Tn.Surahman memutuskan untuk membuka usaha Penginapan.

Dia menyerahkan uang pribadinya keperusahaan sebagai

berikut:
1 Oktober 2004 dia memulai usahanya dengan menyetor uang tunai Rp.5.000.000, Perlengkapan Rp700.000, Mobil
Rp.50.000.000 Tanah Rp.10.000.000, Dan peralatan Penginapan Rp.2.000.000
1 oktober disewakan sebuah pekarangan untuk parker kendaraan Rp.200.000
2 oktober dibeli peralatan penginapan secara tunai Rp.1.000.000
4 oktober dibayar beban listrik Rp.30.000
4 oktober diterima hasil penginapan tamu Rp.600.000
6 oktober dibayar biaya asuransi Rp.300.000
8 oktober diterima hasil penginapan Rp.560.000
10 oktober ditandatangani kontrak perjanjian penginapan selama 15 hari Rp5.000.000,Rp.3.500.000 telah diterima
sisanya kemudian
12 oktober dibeli perlengkapan dengan harga Rp.200.000 kredit
14 oktober dibayar biaya pemeliharaan untuk 6 bulan sebesar Rp.200.000
16 oktober diterima hasil penginapan tamu Rp.200.000
18 oktober dibeli secara tunai peralatan penginapan Rp.300.000
20 oktober dibayar biaya pemeliharaan Rp.100.000
21 oktober Tn A meminjam uang sebesar Rp.200.000
22 oktober dibayar sewa pemeliharaan Rp.100.000
23 oktober diterima hasil penginapan Rp.350.000
24 oktober dibeli peralatan penginapan secara tunai Rp.200.000
25 oktober dibeli perlengkapan secara kredit Rp.100.000
26 oktober dibayar utang atas pembelian tanggal 2 sebesar Rp.800.000
27 oktober diterima hasil penginapan Rp.600.000
28 oktober diterima pelunasan kontrak tanggal 6 oktober
29 oktober dibayar gaji pegawai Rp.200.000
30 doktober diabayar biaya pemeliharaan bangunan Rp.100.000
30 oktober diambil untuk keperluan pribadi sebesar Rp.400.000
30 oktober diterima hasil penginapan tamu Rp.600.000

Data penyesuaian selama bulan Desember 2004 adalah

31 Desember uang kas sebagian disimpan di Bank dan menurut laporan akan diterima bunga bank Rp.87.5000
31 Desember persekot asuransi dibayar 1 oktober untuk masa 4 bulan
31 Desember perlengkapan tersisa Rp.50.000
31 Desember peralatan disusutkan 10 %
31 Desember beban sewa film yang belum dibayar Rp.250.000
31 Desember gaji pegawai yang belum dibayar Rp.900.000
31 Desember bangunan disustkan 10 %

Dari Data tersebut Anda diminta buatlah:

1.Jurnal umum
2.posting kebuku besar
3.Susunlah Neraca Saldo
4.Buatlah jurnal penyesuaian
5.Buatlah kertas kerja
6.Buatlah laporan keuangan :laba rugi,laporan perubahan modal,dan neraca
JURNAL UMUM HAL;01
TGL NAMA AKUN PR DEBIT KREDIT

Okt 1 Kas Rp. 5.000.000

Mobil Rp.50.000.000
Tanah Rp.10.000.000
Peralatan Rp. 2.000.000
Perlengkapan Rp. 700.000
MODAL - Rp.32.500.000
OKT 1 BEBAN SEWA PEKARANGAN Rp. 200.000 0
KAS 0 Rp. 200.000
2 PERALATAN PENGINAPAN Rp. 2.000.000
UTANG USAHA Rp. 2.000.000
3 BABAN GAJI Rp. 30.000
KAS Rp. 30.000
4 BEBAN PEMELIHARAAN Rp. 300.000
BANGUNAN
KAS Rp. 300.000
5 KAS Rp. 560.000
PENDAPATAN JASA Rp. 560.000
PENGINAPAN
6 KAS Rp. 572.000
PIUTANG Rp. 1.677.500
PENDAPATAN JASA Rp. 2.250.000
PENGINAPAN

7 BEBAN PEMELIHARAAN Rp. 300.000

BANGUNAN
KAS Rp. 300.000
8 BEBAN GAJI PEGAWAI Rp. 400.000
KAS Rp. 400.000
9 KAS Rp. 600.000
PENDAPATAN JASA Rp. 600.000
PENGINAPAN
10 KAS Rp. 600.000
PENDAPATAN JAS Rp. 600.000
PENGINAPAN
11 PERLENGKAPAN PENGINAPAN Rp. 300.000
KAS Rp. 300.000
12 BEBAN PEMELIHARAAN Rp. 100.000
KAS Rp. 100.000
13 PERLENGKAPAN Rp. 200.000
UTANG Rp. 200.000
14 KAS Rp. 350.000
PENDAPATAN JASA Rp. 350.000
PENGINAPAN
15 BEBAN GAJI PEGAWAI Rp. 300.000
KAS Rp. 300.000
16 UTANG Rp. 100.000
KAS Rp. 100.000
17 PRIVE Rp. 400.000
KAS Rp. 400.000
18 PERALATAN PENGINAPAN Rp. 2.000.000

UTANG USAHA Rp. 2.000.000

19 UTANG USAHA Rp. 50.000
KAS Rp. 50.000
20 KAS Rp. 800.000
PENDAPTAN JASA Rp. 800.000
PENGINAPAN
2004 21 BEBAN GAJI Rp. 300.000
OKT KAS Rp. 300.000
22 PERALATAN PENGINAPAN Rp. 2.000.000
KAS Rp. 2.000.000
23 PERLENGKAPAN PENGINAPAN Rp. 300.000
KAS Rp. 300.000
24 KAS Rp. 1.677.500
PIUTANG Rp. 1.677.500
29 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA Rp. 350.000
KAS Rp. 350.000
30 KAS Rp. 2.000.000
PE NDAPATAN JASA Rp. 2.000.000
PENGINAPAN
30 PIUTANG Rp. 1.200.000
PENDAPATAN JASA Rp. 1.200.000
PENGINAPAN

17 PRIVE Rp. 400.000

KAS Rp. 400.000
18 PERALATAN PENGINAPAN Rp. 2.000.000

UTANG USAHA Rp. 2.000.000

19 UTANG USAHA Rp. 50.000
KAS Rp. 50.000
20 KAS Rp. 800.000
PENDAPTAN JASA Rp. 800.000
PENGINAPAN
2004 21 BEBAN GAJI Rp. 300.000
OKT KAS Rp. 300.000
22 PERALATAN PENGINAPAN Rp. 2.000.000
KAS Rp. 2.000.000
23 PERLENGKAPAN PENGINAPAN Rp. 300.000
KAS Rp. 300.000
24 KAS Rp. 1.677.500
PIUTANG Rp. 1.677.500
29 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA Rp. 350.000
KAS Rp. 350.000
30 KAS Rp. 2.000.000
PE NDAPATAN JASA Rp. 2.000.000
PENGINAPAN
30 PIUTANG Rp. 1.200.000
PENDAPATAN JASA Rp. 1.200.000
PENGINAPAN

JUMALaH
Kas No akun;101
Keterangan RE debit kredit saldo
F debit Kredit
2004 1 MODAL AWAL Rp.5000.000 - Rp.5.000.00
0
OKT 1 JURNAL UMUM - Rp. 200.000 Rp.4.800.00
0
3 JURNAL UMUM - Rp. 30.000 Rp.4.770.00
0
4 JURNAL UMUM - Rp. 300.000 Rp.4.470.00
0
5 JURNAL UMUM Rp 560.000 - Rp.5.030.00
0
6 JURNAL UMUM Rp. 572.500 - Rp.5.602.00
0
7 JURNAL UMUM - RP. 300.000 Rp.5.302.50
0.
8 JURNAL UMUM - Rp. 400.000 RP.4.902.50
0
9 JURNAL UMUM Rp. 600.000 - Rp.5.502.00
0
10 JURNAL UMUM RP 600.000 - RP.6.102.50
0
11 JURNAL UMUM - RP. 300.000 RP.5.802.50
0
12 JURNAL UMUM - Rp. 100.000 RP.5.702.00
0
14 JURNAL UMUM Rp. 350.000 - RP.6.052.50
0
15 JURNAL UMUM - RP. RP.5.752.50
300.000 0
16 JURNAL UMUM - Rp. RP.5.652.50
100.000 0
17 JURNAL UMUM - RP. RP.5.252.50
400.000 0
19 JURNAL UMUM - Rp. RP.5.202.50
50.000 0
20 JURNAL UMUM Rp. 800.000- - RP.6.002.50
0
21 JURNAL UMUM - Rp. RP.5.702.50
300.000 0
22 JURNAL UMUM - Rp RP.3.702.50
2.000.000 0
23 JURNAL UMUM - Rp. RP.3.402.50
300.000 0
24 JURNAL UMUM Rp.1.677.500 - RP.5.080.00
0
 29 JURNAL UMUM - Rp. RP.4.730.00
350.000 0
30 JURNAL UMUM Rp2.000.000 RP.6.730.00
0

Piutang
tgl Keterangan debit kredit saldo
debit kredit
2004 6 JURNAL UMUM Rp.1.677.500 Rp.1.677.500 -
OKT 24 JURNAL UMUM Rp. - 1.677.500 Rp. - -
30 JURNAL UMUM Rp.1.200.000 - Rp.1.200.000 -

Perlengkapan No.REK ;103

TGL keterangan debit kredit saldo
debit kredit
2004 1 JURNAL UMUM Rp.500.000 - Rp. 500.000 -
OKT 2 JURNAL UMUM Rp.300.000 - Rp 800.000 -
13 JURNAL UMUM Rp.200.000 - Rp.1.000.000 -
23 JURNAL UMUM Rp.300.000 - Rp.1.300.000 -

Asuransi dibayar dimuka

tgl keterangan debit kredit saldo
debit kredit
2004
OKT 29 JURNAL Rp.350.000 RP.350.000
UMUM

Peralatan
tgl Keterangan debit kredit saldo
debit kredit
2004 1 Jurnal umum Rp.2.000.000 - Rp.2.000.000 -
OKT 2 Jurnal umum Rp.1.000.000 - Rp.3.000.000 -
18 Jurnal umum Rp.2.000.000 - Rp.5.000.000 -
22 Jurnal umum Rp.2.000.000 - Rp.7.000.000 -

Tanah
tgl Keterangan REF debit kredit saldo
debit kredit
2004 1 JURNAL UMUM Rp.10.000.000 - Rp.10.000.000 -
OKT

UTANG
tgl Keterangan debit kredit saldo
debit kredit
2004 2 JURNAL UMUM - Rp1.000.000 Rp.1.000.000
OKT 13 JURNAL UMUM - Rp. 200.000 Rp.1.200.000
16 JURNAL UMUM Rp. 100.000 Rp. - Rp.1.100.000
18 JURNAL UMUM - Rp2.000.000 Rp.3.100.000
19 JURNAL UMUM Rp. 50.000 Rp. - Rp.3.050.000

MODAL
Tgl Keterangan debit kredit saldo
debit kredit
2004 1 SETORAN - Rp.32.500.000 - Rp.32.500.000
AWAL
OKT
prive
Tgl Keterangan debit kredit saldo
debit kredit
2004
okt 16 Jurnal umum RP. 400.000 - Rp. 400.000 -

Beban gaji
tgl Keterangan debit kredit saldo
debit kredit

2004 3 JURNAL Rp. 30.000 - Rp. 30.000 -

UMUM
OKT 8 JURNAL Rp. 400.000 - Rp. 430.000 -
UMUM
15 JURNAL Rp. 300.000 - Rp. 730.000 -
UMUM
21 JURNAL Rp. 300.000 - Rp.1.030.000 -
UMUM

Beban pemeliharaan
tgl Keterangan debit kredit saldo
debit kredit

2004 4 JURNAL UMUM Rp 300.000 - Rp 300.000 -

OKT 7 JURNAL UMUM Rp. 300.000 - Rp. 600.000 -
12 JURNAL UMUM Rp. 100.000 - Rp. 700.000 -

Beban sewa pekarangan

tgl Keterangan debit kredit saldo
debit kredit
2004 1 JU Rp.200.000 - Rp.200.000 -
OKT

PENDAPATAN
tgl Keterangan debit kredit saldo
debit kredit

2004 JURNAL UMUM RP. 560.000 RP. 560.000

OKT JURNAL UMUM RP.2.250.000 RP.2.810.000
JURNAL UMUM RP. 600.000 RP.3.410.000
JURNAL UMUM RP. 600.000 RP.4.010.000
JURNAL UMUM RP. 350.000 RP.4.360.000
JURNAL UMUM RP. 800.000 RP.5.160.000
JURNAL UMUM RP.2.000.000 RP.7.160.000
JURNAL UMUM RP.1.200.000 RP.8.360.000

PENGINAPAN SURATNO
NERACA SALDO
 PER 31 DESEMBER 2004
NO REK NAMA AKUN DEBIT KREDIT

Data penyesuaian selama bulan desember adalah;

a.uang kas sebagian disimpan di bank.Menurut laporan akan diterima bunga bank sebesar Rp.87.500
b.persekot asuransi dibayar 1 oktober 2004 untuk masa 4 bulan
c.perlengkapan tersisa Rp.50.000
d.peralatan disusutkan 10%
e.beban sewa film yang belum dibayar Rp.250.000
f.gaji pegawai yang belum dibayar Rp.900.000
g.bangunan disusutkan 10%

Jurnal penyesuaian
tgl keterangan ref debit kredit
 PENGINAPAN SURATNO
NERACA LAJUR
PER 31 DESEMBER 2004
NO NAMA AKUN NERACA SALDO PENYESUAIAN NERACA DISEUAIKAN
AKUN DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT