BIRO JASA HENRY

NERACA SALDO AWAL

PERIODE 01 DESEMBER

Nama Akun Debit Kredit

Kas Rp 11,000,000
Piutang Usaha Rp 9,000,000
Perlengkapan Kantor Rp 2,000,000
Sewa Dibayar di Muka Rp 12,000,000
Asuransi Dibayar di Muka Rp 1,000,000
Perabot dan Peralatan Kantor Rp 110,000,000
Akumulasi Penyusustan Perabot dan Peralatan Kantor Rp 25,000,000
Hutang Gaji Rp 10,000,000
Hutang Biaya Rp 1,130,000
Modal Henry Rp 108,870,000
TOTAL Rp 145,000,000 Rp 145,000,000
 BIRO JASA HENRY
JURNAL UMUM
PERIODE 31 DESEMBER

Tgl. Keterangan Ref. Debit Kredit

DES 1 HUTANG GAJI Rp 10,000,000
KAS Rp 10,000,000
2 KAS Rp 500,000
PENDAPATAN DITERIMA DI MUKA Rp 500,000
3 PERLENGKAPAN KANTOR Rp 1,000,000
KAS Rp 1,000,000
4 KAS Rp 2,000,000
PENDAPATAN JASA Rp 2,000,000
5 PIUTANG USAHA Rp 6,000,000
PENDAPATAN JASA Rp 6,000,000
6 KAS Rp 5,000,000
PIUTANG USAHA Rp 5,000,000
6 PRIVE HENRY Rp 4,000,000
KAS Rp 4,000,000
7 BEBAN HONOR Rp 1,000,000
KAS Rp 1,000,000
7 PERLENGKAPAN KANTOR Rp 800,000
HUTANG USAHA Rp 800,000
9 KAS Rp 4,000,000
PIUTANG USAHA Rp 4,000,000
9 PIUTANG USAHA Rp 15,000,000
PENDAPATAN JASA Rp 15,000,000
10 KAS Rp 6,000,000
PIUTANG USAHA Rp 6,000,000
10 BEBAN LISTRIK Rp 500,000
KAS Rp 500,000
10 BEBAN TELPON Rp 600,000
KAS Rp 600,000
10 BEBAN AIR Rp 30,000
KAS Rp 30,000
11 KAS Rp 15,000,000
PIUTANG USAHA Rp 15,000,000
11 KAS Rp 20,000,000
MODAL BANK BCA Rp 20,000,000
12 HUTANG USAHA Rp 800,000
KAS Rp 800,000
13 BEBAN PELATIHAN KARYAWAN Rp 5,000,000
KAS Rp 5,000,000
15 KAS Rp 8,000,000
PENDAPATAN JASA Rp 8,000,000
16 KAS Rp 1,000,000
PENDAPATAN JASA Rp 1,000,000
17 SEWA DIBAYAR DIMUKA Rp 4,000,000
KAS Rp 4,000,000
19 KAS Rp 6,000,000
PENDAPATAN JASA Rp 6,000,000
20 PERLENGKAPAN KANTOR Rp 1,200,000
HUTANG USAHA Rp 1,200,000
21 KAS Rp 7,000,000
PENDAPATAN JASA Rp 7,000,000
22 KAS Rp 25,000,000
PENDAPATAN JASA Rp 25,000,000
22 MODAL BANK BCA Rp 40,000,000
KAS Rp 40,000,000
23 KAS Rp 10,000,000
MODAL BANK BCA Rp 10,000,000
23 SEWA DIBAYAR DIMUKA Rp 5,000,000
KAS Rp 5,000,000
23 BEBAN HONOR Rp 5,000,000
KAS Rp 5,000,000
24 HUTANG USAHA Rp 1,200,000
KAS Rp 1,200,000
26 KAS Rp 40,000,000
PENDAPATAN JASA Rp 40,000,000
26 KAS Rp 20,000,000
PENDAPATAN JASA Rp 20,000,000
27 PIUTANG USAHA Rp 50,000,000
PENDAPATAN JASA Rp 50,000,000
28 KAS Rp 18,000,000
MODAL BANK BCA Rp 18,000,000
28 BEBAN GAJI Rp 80,000,000
KAS Rp 80,000,000
29 PIUTANG USAHA Rp 30,000,000
PENDAPATAN JASA Rp 30,000,000
30 KAS Rp 50,000,000
PIUTANG USAHA Rp 50,000,000
31 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA Rp 12,000,000
MODAL BANK BCA Rp 12,000,000
TOTAL Rp 510,630,000 Rp 510,630,000
 BIRO JASA HENRY
BUKU BESAR
PERIODE 31 DESEMBER

Nama Akun : KAS

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

DES 1 KAS
1 KAS Rp 10,000,000
2 KAS Rp 500,000
3 KAS Rp 1,000,000
4 KAS Rp 2,000,000
6 KAS Rp 5,000,000
6 KAS Rp 4,000,000
7 KAS Rp 1,000,000
9 KAS Rp 4,000,000
10 KAS Rp 6,000,000
10 KAS Rp 500,000
10 KAS Rp 600,000
10 KAS Rp 30,000
11 KAS Rp 15,000,000
11 KAS Rp 20,000,000
12 KAS Rp 800,000
13 KAS Rp 5,000,000
15 KAS Rp 8,000,000
16 KAS Rp 1,000,000
17 KAS Rp 4,000,000
19 KAS Rp 6,000,000
21 KAS Rp 7,000,000
22 KAS Rp 25,000,000
22 KAS Rp 40,000,000
23 KAS Rp 10,000,000
23 KAS Rp 5,000,000
23 KAS Rp 5,000,000
24 KAS Rp 1,200,000
26 KAS Rp 40,000,000
26 KAS Rp 20,000,000
28 KAS Rp 18,000,000
28 KAS Rp 80,000,000
30 KAS Rp 50,000,000

Nama Akun : PIUTANG USAHA

 Tanggal Keterangan Ref Debit Kerdit

DES 5 PIUTANG USAHA Rp 6,000,000

PIUTANG USAHA Rp 5,000,000
PIUTANG USAHA Rp 4,000,000
9 PIUTANG USAHA Rp 15,000,000
PIUTANG USAHA Rp 6,000,000
PIUTANG USAHA Rp 15,000,000
27 PIUTANG USAHA Rp 50,000,000
29 PIUTANG USAHA Rp 30,000,000
PIUTANG USAHA Rp 50,000,000

Nama Akun :
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Nama Akun :
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Nama Akun :
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Nama Akun :
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
Nama Akun :
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Nama Akun :
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Nama Akun :
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Nama Akun :
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Nama Akun :
 Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Nama Akun :
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Nama Akun :
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

Nama Akun :
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
No. Akun :
Saldo
Debit Kredit
Rp 11,000,000
Rp 1,000,000
Rp 1,500,000
Rp 500,000
Rp 2,500,000
Rp 7,500,000
Rp 3,500,000
Rp 2,500,000
Rp 6,500,000
Rp 12,500,000
Rp 12,000,000
Rp 11,400,000
Rp 11,370,000
Rp 26,370,000
Rp 46,370,000
Rp 45,570,000
Rp 40,570,000
Rp 48,570,000
Rp 49,570,000
Rp 45,570,000
Rp 51,570,000
Rp 58,570,000
Rp 83,570,000
Rp 43,570,000
Rp 53,570,000
Rp 48,570,000
Rp 43,570,000
Rp 42,370,000
Rp 82,370,000
Rp 102,370,000
Rp 120,370,000
Rp 40,370,000
Rp 90,370,000

No. Akun :
 Saldo
Debit Kredit

No. Akun :
Saldo
Debit Kredit

No. Akun :
Saldo
Debit Kredit

No. Akun :
Saldo
Debit Kredit

No. Akun :
Saldo
Debit Kredit
No. Akun :
Saldo
Debit Kredit

No. Akun :
Saldo
Debit Kredit

No. Akun :
Saldo
Debit Kredit

No. Akun :
Saldo
Debit Kredit

No. Akun :
 Saldo
Debit Kredit

No. Akun :
Saldo
Debit Kredit

No. Akun :
Saldo
Debit Kredit

No. Akun :
Saldo
Debit Kredit
 BIRO JASA HENRY
NERACA SALDO
PERIODE 31 DESEMBER

Nama Akun Debit Kredit

Kas
Piutang Usaha
Perlengkapan Kantor
Sewa Kantor Dibayar di Muka
Peralatan Kantor
Akumulasi Penyusustan Peralatan Kantor
Hutang Usaha
Hutang Bank
Modal Saham
Laba Ditahan
Deviden
Pendapatan Jasa Konsultasi
Beban Gaji
Beban Iklan
Beban Listrik, Air, & Telepon
Beban Renovasi Kantor
Beban Bunga Bank
TOTAL
 BIRO JASA HENRY
JURNAL PENYESUAIAN
PERIODE 31 DESEMBER

Tgl Keterangan Ref Debit

Kredit
 B

PER

NERACA SALDO
Nama Akun
Debit Kredit
Kas
Piutang Usaha
Perlengkapan Kantor
Sewa Kantor Dibayar di Muka
Peralatan Kantor
Akumulasi Penyusustan Peralatan Kantor
Kendaraan
Akumulasi Penyusustan Kendaraan
Hutang Usaha
Hutang Bank
Modal Saham
Laba Ditahan
Deviden
Pendapatan Jasa Konsultasi
Beban Gaji
Beban Iklan
Beban Listrik, Air, Telepon
Beban Renovasi Kantor
Beban Bunga Bank
TOTAL
Beban Penyusutan Kendaraan
Beban Penyusutan Peralatan Kantor
Beban Sewa
Beban Perlengkapan Kantor
TOTAL
RUGI BERSIH
TOTAL
 BIRO JASA HENRY
NERACA LAJUR
PERIODE 31 DESEMBER

JURNAL PENYESUAIAN NS DISESUAIKAN IKHTISAR LABA RUGI

Debit Kredit Debit Kredit Debit
IKHTISAR LABA RUGI NERACA
Kredit Debit Kredit
 BIRO JASA HENRY
NERACA SALDO SETELAH DISESUAIKAN
PERIODE 31 DESEMBER

Nama Akun Debit Kredit

Kas
Piutang Usaha
Perlengkapan Kantor
Sewa Kantor Dibayar di Muka
Peralatan Kantor
Akumulasi Penyusustan Peralatan Kantor
Kendaraan
Akumulasi Penyusustan Kendaraan
Hutang Usaha
Hutang Bank
Modal Saham
Laba Ditahan
Deviden
Pendapatan Jasa Konsultasi
Beban Gaji
Beban Iklan
Beban Listrik, Air, Telepon
Beban Renovasi Kantor
Beban Bunga Bank
Beban Penyusutan Kendaraan
Beban Penyusutan Peralatan Kantor
Beban Sewa
Beban Perlengkapan Kantor
TOTAL
 PT. PELANGI
LAPORAN LABA RUGI
PER 31 AGUSTUS 2018

PENDAPATAN :
Pendapatan Jasa Konsultasi

BEBAN BEBAN :
Beban Gaji
Beban Iklan
Beban Listrik, Air, Telepon
Beban Renovasi Kantor
Beban Bunga Bank
Beban Penyusutan Kendaraan
Beban Penyusutan Peralatan Kantor
Beban Sewa
Beban Perlengkapan Kantor

RUGI BERSIH

PT PELANGI
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
PER 31 AGUSTUS 2018

MODAL SAHAM AWAL

LABA DITAHAN

RUGI BERSIH
DEVIDEN

MODAL SAHAM AKHIR

PT. PELANGI
NERACA
PER 31 AGUSTUS 2018
AKTIVA
AKTIVA LANCAR
Kas
Piutang Usaha
Perlengkapan Kantor
Sewa Kantor Dibayar di Muka

AKTIVA TETAP
Peralatan Kantor
Akumulasi Penyusustan Peralatan Kantor
Kendaraan
Akumulasi Penyusustan Kendaraan

AKTIVA

KEWAJIBAN
Hutang Usaha
Hutang Bank

MODAL
MODAL SAHAM

KEWAJIBAN + MODAL
 PT PELANGI
JURNAL PENUTUP
PERIODE 31 AGUSTUS 2018

Tgl Keterangan Ref Debit

2018 31 Pendapatan Jasa Konsultasi
AGT Ikhtisar Laba Rugi
31 Ikhtisar Laba Rugi
Beban Gaji
Beban Iklan
Beban Listrik, Air, Telepon
Beban Renovasi Kantor
Beban Bunga Bank
Beban Penyusutan Kendaraan
Beban Penyusutan Peralatan Kantor
Beban Sewa
Beban Perlengkapan Kantor
31 Modal Saham
Ikhtisar Laba Rugi
31 Modal Saham
Deviden
TOTAL
Kredit