Rekening Bank milik PT “Sukses Jaya” menunjukkan saldo per 31 Maret 2023 sebesar Rp
23.775.000. Dari hasil analisis dan membandingkan antara rekening koran bank dan catatan
kas perusahaan diperoleh data sebagai berikut:
a. Cek yang beredar Rp 7.480.000
b. Setoran dalam perjalanan Rp 3.580.000
c. Bank telah menerima pembayaran wesel tagih dari nasabah sebesar Rp 3.780.000.
Penerimaan tersebut terdiri dari nilai nominal dari wesel tagih tersebut sebesar Rp
3.600.000 dan pendapatan bunga
d. Cek senilai Rp 770.000 yang dikembalikan, telah dicatat salah oleh PT “Sukses Jaya”
menjadi Rp 700.000. Cek tersebut untuk pembayaran Hutang kepada PT “Sunpride”
untuk pembelian perlengkapan kantor secara kredit
e. Cek yang ditarik oleh PT “Sukses Jaya” senilai Rp 330.000 telah salah dibebankan oleh
bank menjadi sebesar Rp 3.300.000
f. Memo debit bank atas Beban administrasi bank untuk bulan Maret senilai Rp 110.000
Diminta:
a. Buat Rekonsiliasi Bank
b. Buat ayat jurnal yang diperlukan untuk mencatat koreksi saldo kas.
2. PT “Cemerlang Sejahtera” melakukan transaksi kas Bulan Januari 2023 sebagai berikut:
2 Januari Membentuk dana kas kecil sebesar Rp 800.000
3 Januari Membeli bahan pakai habis toko Rp 290.000
7 Januari Membayar ongkos kirim penjualan Rp 70.000
9 Januari Membeli bahan pakai habis kantor Rp 12.000
13 Januari Membeli bahan pakai habis kantor Rp 25.000
19 Januari Membeli perangko (bahan pakai habis kantor) Rp 18.000
21 Januari Membayar biaya perbaikan kunci lemari berkas kantor Rp 20.000 (beban
Administrasi Lain-lain)
22 Januari Membayar biaya kirim surat Rp 16.000 (Beban Administrasi Lain-lain)
24 Januari Membayar ongkos kirim barang terjual Rp 40.000 (Beban Pengiriman)
30 Januari Membali bahan pakai habis kantor Rp 10.000
31 Januari Membayar ongkos taxi (Beban Administrasi Lain-lain) Rp 50.000
2 Februari Pengisian kembali kas kecil (menjadi Rp 1.000.000 untuk metode Fluktuasi)
Diminta:
a. Buat ayat jurnal untuk mencatat transaksi kas kecil tersebut dengan metode imprest
b. Buat ayat jurnal untuk mencatat transaksi kas kecil tersebut dengan metode fluktuasi