BUSINESS

PLA
 Garis
Propos Business
alPlan Plan
Besar
Lembaran sampul
 Ringkasan Eksekutif (Executive summary)
Daftar Isi
 Rencana Organisasi (Organizational
plan)
 Rencana Pemasaran (Marketing plan)
 Dokumen Keuangan (Financing
I. EXECUTIVE

SUMMARY
Ringkasan Eksekutif
Executive summary
isi Business Plan, harus
Merupakan ringkasan dari seluruh apa, dimana, kapan,
bisa menjawab pertanyaan :
siapa, mengapa dan bagaimana
Tidak sama dengan Pendahuluan
Ditulis maksimal satu halaman.
Dibuat terakhir setelah isi Business Plan selesai, namun
dalam dokumen ditempatkan pada halaman paling depan
Dibuat dengan ringkas dan jelas.
II ORGANIZATIO
. NAL PLAN
Rencana Organisasi
Organizational plan /RS
 Sejarah berdirinya
perusahaan
 Gambaran singkat bisnis
 Produk atau jasa
 Kekayaan
 Aspek legalIntelektual
atau Badan Hukum
 Lokasi
 Bisnisdan karyawan
Manajemen
 Akuntansi dan Bantuan Hukum
 Asuransi
 Keamanan
Sejarah Berdirinya Rumah (RS
Sakit )
A Kapan
. didirikan
Bagai kronol pendi R
B mana ogis rian S
. Apa
Siapatujuan
pendiri R
C mendirikan S
para nya
.
 Gambaran
Singk Bisni
at s
VISI, MISI DAN VALUE
 Visi,
1. Adalah bayangan masa depan yang seolah-olah terjadi
saat ini, asal kata dari “VIDERE” artinya melihat.
2. Visi intangible, tetapi harus reailistik, menggigit dan
menantang, mampu membangkitkan semangat.
2. Singkat dan menarik
Contoh
“Rumah Sakit handal dan terpercaya “
 Misi
1. merupakan pernyataan alasan
fundamental
dari keberadaan, atau Raison
d’etre,dan yg akan dilakukan oleh
suatu organisasi
2. Dibuat dalam kata kerja
3. Harus ditulis sejelas mungkin
Contoh
seluru
1. Mengembangkan
SDM secara h
 NILAI
Value, (Value)
1. adalah nilai –nilai yang dianut oleh suatu
Organisasi,
2. yang berguna sebagai pedoman, agar dalam
menjalankan misinya, selalu melihat dan
mengingat
3. melihat Visi
Value merupakan
karyawan komitmen
agar tetap berada yang
dalammengikat
visi organisasi
 Contoh Nilai (Value
Phillip Morris Dasar s)
a. The right to freedom of choice
b. Winning-beating others in good fight
c. Encouraging individual initiative
d. Opportunity based on merit, no one is entitled to anything
e.
Hard work and continuous self-improvement
PepsiCo.
a. Diversity-respecting for individual differences
b. Integrity-doing what we say
c. Honesty-speaking openly & working hard to understand resolve issues
d.
Teamwork-working on real customer
Accountability-committing fully toneeds
meeting expectation
e.
f. Balance-respecting individual decisions to achieve professional and
Falsafah (Philosophy)

1. Asal kata dari bahasa Greek “Philo” artinya

cinta
2. Adalah suatu studi terhadap masalah
dan “sophos” artinya kebebasan umum dan
mendasar. Yang berhubungan dengan realitas,
eksistensi, pengetahuan, nilai, alasan, pola pikir
dan bahasa.
3. merupakan investigasi dari kebenaran dan prinsip
hidup, pengetahuan dan perilaku.
Motto
1. Berasal dari bahasa latin “Muttum”
2. Merupakan kalimat singkat yang
digunakan untuk mengungkapkan
prinsip, tujuan atau idealisme. Suatu
organisasi atau perusahaan.
Analisi Lingkung Bisni Analisa SWOT
s an s Analisa S
•Dilakukan dg cara kualitatif/kuantitatif
itatif berdasarkan
berdasarkan

data yg ada data yang

• dengan
perspektif yaitu : pembelajaran SDM, proses bisnis da
Gunakan pendekatan Balanced empat
internal, pelanggan
scorecard , yang berkaitan n
• keuangan.

Isi nilai yang ada dalam tabel sesuai dg

• keahlian dan pengetahuan
 Analisis Internal

Strength Weakness
No OBJEK +1 s/d +10 -1 s/d -10

1
2
3
4
5
6
7
8
9
SCORE
TOTAL SCORE
 Analisis External

Opportunity Threats
No OBJEK +1 s/d +10 -1 s/d -10

1
2
3
4
5
6
7
8
9
SCORE
TOTAL SCORE
Grafik SWOT
Strength

Defensive Offensive/Agresive

Threats Opportunity

Liquidation Reconsiliation

Weaknesess
 Posisi Kehidupan Bisnis
Busines life cycle
Renewal

Cost Recovery
ecovery Maturity
100%

75%
Growth Decline
50%

25% Introduction

menemukan Keputusan Membangun Memanen Pembaruan Keputusan

Formula Kembangkan Posisi Keuntungan Formula Tambah
keberhasilan Atau tidak Keunggulan (ROI) keberhasilan investasi
kompetitif Atau tidak
 Issue
•
• Lakukan pemilahan untuk
• mengetahui mana
Strategisg yan lebih

penting
Seluruh
Buat
Contoh hasil
kalimat
issue analisa
: issue dilisting
yang
jelas
rumah sakit berlokasi strategis dengan
bangunan yang cukup atraktif dan
fungsional, dilengkapi dengan peralatan
medik yang memadai.
 Strat
• Strategi adalah suatu
ernyataan apa akan ditindak

• egi
pernyataan apa yang
yang a lanjuti
mudah
berdasar issue strategis hasil
Conto dimengerti
 Meningkatkan
analisa kompetensi SDM pada semua
h
:
Ditulis dalam kata kerja
lini pelayanan
secara jelas dan
Mengembangkan pelayanan unggulan
dalam bentuk pelayanan
plastic surgery secara bertahap.
 Sasaran dan Target
• Strategis
adalah apa yang akan dilaksanakan secara jelas
Sasaran

dan rinci
•
inilah yang akan diterjemahkan menjadi program
Sasaran kemudian menjadi kegiatan kegiatan
• Target adalah apa yang ingin dicapai, berapa nilainya
program
• Jika ada target tentunya ada indikator keberhasilannya
• Buat tabel untuk memudahkan
 SASARAN, PROGRAM DAN TAHUN
PELAKSANAAN
No SASARAN PROGRAM TAHUN
2017 2018 2019 2010 2021
1. Terselenggara Pengembangan
nya diklat bagi kompetensi SDM
karyawan
 Target Strategy map
SASARAN INDIKATOR
Balance scorecard
TARGET/STANDAR
Learning & Growth

 Inservice & Off service  Tidak terjadinya error  99,9%

Training
 Melengkapi SDM  Sesuai standar RS Kls B  100%
 Dokter fulltimer  ketersediaan fulltimerper  1 fullltimer/bag
bagian pada Tahun
2011
 Pengembangan Attitude  Bimbingan dan arahan  12 X /tahun
 SASARAN INDIKATOR
TARGET/STANDAR
INTERNAL
BUSINESS
PROCESS

 Perencanaan
 SAP, Im P,
AnP, Acc Syst
 100%
 SPO
 Penerapan
SPO
 100%
 Pelayanan
 Pelayanan
sesuai SPM
 100%
 pencapaian ADQ
 Target di
seluruh unit pelayanan

 SASARAN INDIKATOR
TARGET/STANDAR
CUSTOMER

 Menjaring informasi  Penerapan the Voice of the Costumer 100%

keinginan pelanggan
 Survey kepuasan  Kepuasan Pelanggan, thd Dokter,  95%
pelanggan Perawat, Tenaga setara, Mnj, Keu, dan
fasilitas RS
 Pemasaran  Market rentention
 70% pasien lama
 Jumlah kontrak perusahaan  180 Per/2011
 Building marketer  100% Karyawan
 Aggressive promotions  100% Prog
 Delight Customer  OTD
 100%
 Time response  < 5 menit
 Tidak terjadi Komplain Pelanggan  99,9%
 SASARAN INDIKATOR
TARGET/STANDAR
FINANCE

 Peningkatan  Pendapatan  75.269.939.000

pendapatan tahun 2010
 Pengembalian asset  ROA  2,5 Tahun 2012
 BEP  5.679.818.000

 pembayaran Gaji dan  ketepatan waktu dan jumlah  100% tepat

waktu
Honor dan tepat jumlah
 Cost Containment  Reduce cost  10% dari 2009
 PROGRAMMIN
I. Program G
Pelayanan
No SASARAN PROGRAM INDIKATOR
STANDAR
I. Terselenggaranya 1. Pelayanan IGD  Seluruh karyawan TARGET
• 100%
pelayanan bersertifikat ATLS
berkualitas dan  Kemampuan life saving
• 100%
menyenangkan  Memiliki Tim bencana
• 1 tim
 Salam dan perkenalkan •
100%
diri sebelum pelayanan
 Tidak membayar uang
•100%
muka
 Time
No SASARAN PROGRAM INDIKATOR
STANDAR
2. Pelayanan  Kelengkapan SPO TARGET •
100% Rawat Jalan  Pemberi pelayanan dokter
• 100%
spesialis
 Ucapkan
salam dan

•100%
perkenalka
n diri
sebelum
pelayanan
II. Program pendidikan dan latihan
SDM
No SASARAN PROGRAM INDIKATOR
STANDAR
II. Terselenggaranya 1. Pendidikan dan  20 jam/kar/tahun TARGET
•100%
peningkatan Kompetensi
kompetensi SDM Bidang •
100%
2. Pendidikan dan  Seluruh karyawan •
1 tim pelatihan bersertifikat ATLS
Kompetensi  Kemampuan life saving
•100% Teknis  Salam dan perkenalkan
• 100%
diri sebelum pelayanan
III. Program Pengembangan Bangunan & Peralatan
No SASARAN PROGRAM INDIKATOR
STANDAR
III. Terselenggaranya 1. Pembangunan IGD  Tersedianya bangunan TARGET
• Tahun
2016 pengembangan 2. Renovasi Rawat IGD dengan luas 560
bangunan yang Jalan m2 •Tahun
2017
atraktif 3. Pembangunan  Tersedianya gedung
gedung Rawat Inap rawat jalan yang •100%
menyenangkan • 100%
IV. Terselenggaranya 1. Pengadaan CT  Tersedianya CT Scan • Tahun
2017
upaya Scan
kelengkapan 2. Pengadaan
USG peralatan medik 4D
V. Terselenggarany 1. Pengadaan  Tersedianya 200 • Tahun
a kursi kursi 2016
pengembangan tunggu tunggu
peralatan non
IV. Program Peningkatan Citra Pelayanan
Publik
No SASARAN PROGRAM INDIKATOR
STANDAR
VI. Terselenggaranya 1. Pemasaran  Hospital tour TARGET•
100%
upaya  Virtual marketing
peningkatan citra
rumah sakit 2. Customer service  Salam sapa SDM RS •100%
care
VII.

V.
• LAST PERIOD DEMAND(LPD)/NAÏVE FORECASTING
• ARITHMATIC AVERAGE (AA) : RATA-RATA HITUNG
• MOVING AVERAGE(MA) :RATA-RATA BERGERAK
 TEHNIK TIME SERIES
LPD AA MA (2 BLN)

NO BLN AC FC DEV AC FC DEV AC FC DEV

1 JAN 45 _ _ 45 _ _ 45 _ _

2 FEB 60 45 15 60 45 15 60 _ _

3 MAR 72 60 12 72 52,5 19,5 72 52,5 19,5

4 APR 58 72 (14) 58 59 (1) 58 66 (8)

5 MEI 40 58 (18) 40 58,75 (18,75) 40 42,5 (2,5)

6 JUN _ 40 _ _ 55 _ _ 49 _

TOTAL 59 54,25 30
 TARGET BERDASAR
AD ESTIMASI PERMINTAAN
TahunQ X PASAR Y XY
X2
RAW (Data
AT
2009 -3 kinerja)
50.00 9 -150.000
JALA 0
2010 -2 60.00 4 -120.000
N 0
2011 -1 70.00 1 -70.000
2002 0 0
80.00 0 0
2013 1 0
90.00 1 84.00
2014 2 0
85.00 4 0
170.000
2015 3 0
92.00 9 276.000
n=7 0 0
527.000 28 190.000
Rumus : Y = a + bx (Linier ekstrapolasi)
a = Jml Y/n = 527.000 : 7 = 75.285
b = jml XY / jml X2 = 190.000 : 28 = 6.785
Y = a + b.x = 75.285 + 6.785 (x)
Perkiraan Pasien Tahun 2017
Y 2017 = a + bx = 75.285 + 6.785 (5) = 109.210
 TARGET UTILISASI 5 TAHUN
BERDASAR ESTIMASI
PERMINTAAN TARGET – STANDARD LIMA TAHUNAN
No Revenue Activity Driver (ESTIMASI
PERMINTAAN)
Center PASIEN UMUM
2018 2019 2020 2021 2022
1 IGD Kunjungan 15065 17643 20221 22798
Tindakan
2 Rawat Jalan Kunjungan 95327 151991 203933 236987 270041
Tindakan
3 Rawat Inap Hari Rawat
VIP
Kelas I
Kelas II
Kelas III
4 Bedah Sentral Operasi
Operasi Kecil
Operasi Sedang
Operasi Besar
Operasi Khusus I
Operasi Khusus II
 TARGET – STANDARD LIMA TAHUNAN
No Revenue Activity Driver (ESTIMASI
PERMINTAAN)
Center 2018 2019 2020 2021 2022
1 IGD Kunjungan 12685 15065 17643 20221 22798
Tindakan
2 Rawat Jalan Kunjungan 109.210 115.995 122.780 129.505 129.565
3 Rawat Inap Hari Rawat
4 Bedah Sentral Operasi
5 ICU / ICCU / NICU Hari rawat
6 Laboratorium Patologi Klinik Pemeriksaan 17238 19052 20716 21774 22832
7 Laboratorium Patologi Anantomi Pemeriksaan
8 Radiologi Foto
9 Apotik R/
10 Konsultasi Psychologi Pasien
11 Konsultasi Gizi Pasien
12 General Checkup Kunjungan
 TARGET UTILISASI 5 TAHUN
BERDASAR ESTIMASI
PERMINTAAN PASIEN
TARGET – STANDARD LIMA
No Revenue JKN
Activity Driver TAHUNAN (ESTIMASI
Center 2018 PERMINTAAN)
2019 2020 2021 2022
1 IGD Kunjungan
2 Rawat Jalan Kunjungan
3 Rawat Inap Hari Rawat
4 Bedah Sentral Operasi
5 ICU / ICCU / NICU Hari rawat
6 Laboratorium Patologi Klinik Pemeriksaan
7 Laboratorium Patologi Anantomi Pemeriksaan
8 Radiologi Foto
9 Apotik R/
10 Konsultasi Psychologi Pasien
11 Konsultasi Gizi Pasien
12 General Checkup Kunjungan
 TARGET PEMBIAYAAN DAN PENDAPATAN (PENJUALAN)
BERDASAR ESTIMASI PERMINTAAN TAHUNAN PASIEN
UMUM Pembiayaan dan Pendapatan Tahun 2018 Dalam Ribuan Rupiah
Target
No ` REVENUE CENTER Activity Driver PEMBIAYAAN (ribuan) PENDAPATAN
ADQ UC TFR ADQ P TR
1 IGD Kunjungan 12685 68 862608000 12685 75 951375000
Tindakan
2 Rawat Jalan Kunjungan 109.210 10 1.092.100 109.210 15 1.536.375
Tindakan
3 Rawat Inap Hari Rawat
VIP
KLS I
KLS II
KLS III

4 Bedah Sentral Operasi

-Kecil 191 1400
-Sedang 268 3500
-Besar 2197 5600
-Khusus 9411 8400

5 ICU / ICCU / NICU Hari rawat 1317 316 416172000 1317 370 487290000
6 PERINATOLOGI Hari Rawat 6952 198 1376496000 6935 230 1598960000
7 VK tindakan 4748 230 1092040000 4748 270 1281960000
8 Laboratorium Patologi Klinik Pemeriksaan

9 Laboratorium Patologi Anantomi Pemeriksaan

10 Radiologi Foto

11 Apotik R/

12 General Checkup Kunjungan

J UM LAH
 TARGET PEMBIAYAAN DAN PENDAPATAN (PENJUALAN)
BERDASAR ESTIMASI PERMINTAAN TAHUNAN PASIEN
JKN
No
Target Pembiayaan
REVENUE CENTER
dan Pendapatan
Activity Driver
TahunPEMBIAYAAN
2018 Dalam
(ribuan)
Ribuan PENDAPATAN
Rupiah ADQ UC TFR ADQ P TR
1 IGD Kunjungan 24791 40 991640 24791 65 1611415
Tindakan
2 Rawat Jalan Kunjungan 11676 10 11.6760.000
Tindakan
3 Rawat Inap Hari Rawat
4 Bedah Central operasi
-Kecil
-Sedang
-Besar
-Khusus
5 ICU / ICCU / NICU Hari rawat 13759 150
6 Laboratorium Patologi Klinik Pemeriksaan
7 Laboratorium Patologi Anantomi Pemeriksaan
8 Radiologi Foto
9 Apotik Resep
10 Konsultasi Psychologi Pasien
12 General Checkup Kunjungan

JUMLA
H
 No Pelayanan RENCANA PEMBIAYAAN 5
Activity TAHUN (RIBUAN
Driver 2018 2019 RUPIAH)
2020 2021 2022
1 IGD PS
2 Rawat Jalan PS
3 Rawat Inap HR
4 Bedah Sentral OP
5 ICU HR
6 Perinatologi HR
7 VK PART
8 Radiologi FOTO
9 Laboratorium PEM
10 apotik R/
11 Rehab Medik PS
13 Pengembangan SDM LAT
14 Pembangunan UNIT
15 Investasi peralatan Unit

JUMLAH
 No Pelayanan ESTIMASI PENDAPATAN 5
Activity TAHUN
Driver 2018 2019 (RIBUAN
2020 2021 2022
RUPIAH)
1 IGD PS
2 Rawat Jalan PS
3 Rawat Inap HR
4 Bedah Sentral OP
5 ICU HR
6 Perinatologi HR
7 VK PART
8 Radiologi FOTO
9 Laboratorium PEM
10 apotik R/
11 Rehab Medik PS
13 Lain lain
13
14
JUMLAH
 Produk Atau Jasa Perusahaan
A. PRODUK YANG DIBERIKAN
Jenis produk yang ditawarkan, misalnya pelayanan Penyakit
Dalam, Bedah dsb
Mengapa produk ini diberikan
Siapa yang akan memberikan produk tersebut
Sebutkan keunikan pelayanan RS/Departemen, core product,
Specific product
B. CARA MENJUAL PRODUK
Apakah langsung kepada pelanggan
Apakah melalui jaringan internet
 Kekayaan
Intelektual
A. HAK PATENT
AK PATENT
 Jika RS memiliki Hak Patent maka perlu digambarkan
 Bisa dalam bentuk ide, atau produk layanan itu
sendiri

B. MEREK DAGANG
 Logo RS, apa maknanya
 Simbol yang telah
terdaftar
C. HAK CIPTA
Gambarkan hak cipta yang telah dimiliki RS
 Lokasi Bisnis
A. LOKASI BISNIS
 Dimana alamat
 No telepon
 Contact person : nama, nomor HP, nomor telepon
B. SEJARAH LOKASI
 Gambarkan sejarah mengapa RS berada pada lokasi saat ini

Bagaimana hubungannya dengan pendirian RS, apa alasan RS didirikan pada
lokasi tersebut
C.
 LOKASI DAN LINGKUNGAN
 Keamanan lingkungan
 Bisnis lain sekitar lokasi
 Akses terhadap lokasi
 Ketersediaan bahan baku
Kaitannya dengan pesaing

 Kapasitas Parkir
 Analisa Lokasi (lampiran)
1. Alamat …………………………………………………..
2. Nama, alamat. No telepon kontak person………………………………..
3. Biaya tanah per meter persegi……………………………….
4. Sejarah lokasi……………………………………
5. Lokasi sehubungan dengan pasar sasaran…………………………..
6. Pola lalu lintas bagi pelanggan……………………………………………..
7. Tempat parkir (sertakan diagram)……………………………………….
8. Angka kejahatan wilayah………………………………………………………
9.
Kualitas pelayanan umum (polisi, pemadam kebakaran, kelurahan)
10. dll……………………………….
11.
Catatan rute perjalanan………………………………
12.
Toko toko disekitar lokasi dan bsinis lokal…………………………………..
13.
Peraturan penetapan wilayah…………………………………
14.
Kecukupan utilities…………………………………………..
15.
Ketersediaan bahan baku………………………………….
16.
Ketersediaan tenaga kerja……………………………………..
17.
Ketersediaan perumahan karyawan……………………………….
 Aspek Legal

A. Gambarkan badan hukum yang dipilih RS, apakah LTD, BLU, PT

B. mengapa dipilih
Buatlah ulasan mengenai nama pemilik serta direksi dilihat dari sudut
C. oleh
Jika Pemilik tunggal, jelaskan kekuatan dan mengapa RS dimiliki
kekuatan dan kelemahannya
D. satu orang

Jika Pemilik Kemitraan gambarkan mengapa kemitraan dan apa

E.
terutama jika kelemahannya
kekuatan serta merupakan Perseroan terbatas (Limited Liability
Company, LLC), buat gambaran mengenai pemilik dan direksi, serta
Jika RS merupakan Korporasi Uraikan struktur kepemilikannya
 Manajemen dan
Karyawan
A. GAMBARAN STRUKTUR ORGANISASI RS/Departemen

Apa keuntungan struktur organisasi, mengapa struktur ini dipilih

Gambarkan siapa bertanggung jawab kepada siapa

B. KARYAWAN

Gambarkan jumlah karyawan, jika mungkin lengkap dengan jabatan

dan profesinya
Bagaimana sistem remunerasi dan jenjang kariernya
Bagaimana dana pensiunnya
Apakah karyawan diasuransikan
Contoh Struktur Organisasi
Governing Body

Direktur Utama
Komite Medik S.P.I

Direktur Direktur Direktur

Pelayanan Penunjang Direktur Umum Keuangan

-G at arur at
Reka m Medik
R aw atD alan Administrasi Akuntansi
-Raw atJ ap
-BedawahInSent al
r IPSR S
H.R.D Verifikasi
- Quality ol
IC CU
U/ICCU/N I Contr Customer
R Logis tik e Mobilisa si Dana
-Laadiolo gi
t. Klinik Servi c
b.
-Lab PatPa
Gizi Hukum/Humas
-An mi
P ato gi CSSD
-Ksykololt si zi Marketing
-Ponsu
m
a Giah
ry
e . Jenaze
-Ambulan c
 Karyawan
No NAMA STATU PROFESI JABATAN
S
KEPEGAWAIA
N
 Akuntansi dan Bantuan
Hukum
A. AKUNTANSI
Sistem akuntansi apa yang digunakan RS
Gambarkan asset RS
Siapa yang bertanggung jawab dan bagaimana
kualifikasinya

B. HUKUM
Badan Hukum mana yang mem-backup RS
Apa keuntungan menggunakan bantuan hukum
 Keamanan
A. KEAMANAN UMUM
Jelaskan sistem pengamanan apa yang secara umum dipergunakan
pada RS ini
Siapa yang bertanggung jawab

B. KEAMANAN DOKUMEN
Jelaskan sistem pengamanan apa terhadap dokumen penting
Siapa yang bertanggung jawab

C. KEAMANAN PELANGGAN
Jelaskan sistem pengamanan apa terhadap pelanggan
Siapa yang bertanggung jawab
III MARKETIN
. G PLAN
 ANALISA PASAR
A. IDENTIFIKASI PASAR SASARAN
 Demografi
 Psikografi, ATP,WTP
 Relung/ceruk pasar

B. ANALISA PESAING
 RS Mana sebagai pesaing anda
 Seberapa besar kekuatan pesaing dibanding RS kita
 Positioning
 Kekuatan dan
Variabel RS Pesaing 1 Pesaing 2
……………
Kelemahan berkompetisi
Buruk....……...Baik Buruk………….Baik Buruk…........Baik
Ukuran Ruang 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Reputasi 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Lokasi 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Orientasi Konsumen 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Keahlian Manajemen 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Fleksibilitas 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Tarif 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Jaminan Kepastian 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Kualitas Produk 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Reliabilitas Pelayanan 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Variabilitas Produk 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Pelayanan Paripurna 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Promosi 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Customer Service 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Penampilan SDM 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Kelengkapan alat 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

JUMLAH
Penjelasan :
Market share
Market share adalah pangsa pasar, seberapa

besar kita menguasai pangsa pasar.

Tentukan periode perhitungan market share
Tentukan apakah market share RS ataukah
hanya rawat jalan atau hanya IGD dst….
Hitung seberapa besar pendapatan RS
Rumus
Firms earning
MARKET SHARE = -----------------------------
Industries earning

Misal
Hospipa earning = Rp 120
lIndustriesmilyar
earning = Rp 2,4
Trilliun
Market share 120.000.000.000 :
= 2.400.000.000.000
= 0.05
 Daya Tarik Pesaing Terhadap Konsumen
RS Porsi pasar Trend kedepan Alasan utama konsumen
membeli dari kompetitor
1. RSUD Dhabeda
36,53 Naik - Dekat dengan
perumahan
masyarakat
- Murah
terjangkau
2. RS Dharea
32,40 Naik - Lebih nyaman
- Lebih ramah
3. RS Dhasarua
31,04 ? ?
4.

Penjelasan :
 Daya Tarik RS…… Terhadap Konsumen
Daya tarik yang ditawarkan
Segmen Pasar Terhadap konsumen saat ini

Individu 1. Biaya Murah

2. Dokter spesialis lengkap
ASKES 1. Biaya ditanggung ASKES + Cost sharing
2. Dokter Spesialis lengkap
Kontraktor/Perusahaan 1. Biaya ditanggung perusahaan dan murah
2. Dokter Spesialis lengkap
Asuransi Swasta 1. Biaya ditanggung asuransi
2. Lokasi mudah dijangkau

Penjelasan :
B - 6. Posisi Bisnis

100

75
Competitiveness
Good
Go

50 War
War ning

25 Danger
D

100% 75% 50% 25%

Maturity
 Analisis
Pertanyaa Jawaban
Detailn Kunci Kunci
Produksi apa yang diinginkan konsumen
untuk di konsumsi.
Apa sebetulnya kebutuhan mereka
Bagaimanakah produk anda dapat
memuaskan mereka
Siapakah yang berpengaruh pada proses
pembelian produk layanan anda
Siapakah yang mengambil keputusan dalam
proses pembelian produk
anda
Siapa yang bertanggung jawab terhadap
penjualan produk anda
Bagaimana dukungan pemerintah terhadap
instalasi anda
C. TREND ANALYSIS
 Bagaimana trend industri RS
 Bagaimana trend sasaran pasar

D. RISET PASAR
 Metode Riset, Questioner, group fokus,
 Survey
Analisa basis data
 Analisa Penjualan
Tabel -1. Trend Segmen Pasar berdasarkan Kepesertaan

Segmen Pasar Data Kegiatan Rata-Rata % Trend

2007 2008 2009 Volume
UMUM
Askes
Jamkesda
JKN

JUMLAH 100
Cara mengetahui trend
Trend 2002 ke 2003 adalah 1200 – 1000 = 200
trend = (200 : 1000) X 100% = 20%

Trend 2003 ke 2004 adalah : 1400 – 1200 = 200

Trend = (50 : 1200) X 100% = 4,2%
Trend Segmen Pasar Berdasarkan Jenis Pelayanan
Jenis Pelayanan Data Kegiatan Rata-Rata Volume % Trend
2007 2008 2009
IGD
Rawat Jalan
Rawat Inap
Bedah Sentral
ICU
Radiologi
Laboratorium
Apotik

JUMLAH 100

Penjelasan :
Trend Segmen Pasar Berdasarkan Asal Pengunjung

Segmen Pasar Data Kegiatan Rata-Rata % Trend

2002 2003 2004 Volume
Jakarta Timur
Jakarta Barat
Jakarta Selatan
Jakarta Utara
Jabotabek
JUMLAH 100

Penjelasan :
 Trend yang diminati

pasar
Trend yang diminati pasar Faktor pengungkit
yang berkaitan dengan (Laverage) terjadinya trend
Segmen pasar mana yang dilayani
pelayanan RS anda sekarang yang
dan diminati konsumen
daya ungkit
apa yang menyebabkan
trend terjadi
1. Perawatan Penyakit
Dalam
2. Perawatan Bedah
3. Perawatan Anak
E. METODA PELAYANAN
 Langsung di lokasi
 Perawatan di rumah
 Pelayanan di tempay tinggal,dikantor atau perusaan
pelanggan
F. KEBIJAKAN TARIF (PRICE)
 Gambaran strategi pentarifan menentukan tarif
berdasarkan jarak price floor dan price ceiling,
bagaimana pricing policy
 Perhitungkan shadow price pd posisi persaingan
G. PENETAPAN MEREK (LOGO RS)
 Bagaimana strategi memahamkan pelanggan
tentang LOGO RS
 Bagaimana memfokuskan citra RS terhadap
pelanggan
H. INSENTIF
PROMOSI
I. STRATEGI
IKLAN
J. STRATEGI
PENJUALAN
 Periklanan tradisional, TV, Media Cetak Radio dan
Periklanan Ekstrim misalnya Billboard
 Periklanan Website/Media Baru
 Iklan Banner
 Iklan PDA
 Portal/Vortal
 Interaktif tele
 HUMAS
A. MEMBANGUN ONLINE
B. EVENT – EVENT
 Menciptakan event yg menarik pelanggan
 Aktif dlm berbagai event nasional / internasional
C. PUBLIKASI
 Liputan Pers
 Media Elektronik
D. RILIS BERITA
 Tabloid,Surat kabar harian,Majalah,Radio TV
 Jasa2 kabel segera menyampaikan berita baru
 MARKETING PLAN DOCUMENTS (PHILIP KOTLER,SONIC PDA)
 Current Marketing Situation
Bagaimana situasi dan trend pasar saat ini,siapa yg mendominasi
 Opportunity and Issue Analysis
Berapa besar kemampuan kita menembus pasar & pasar yg mana?
 Objectives
Apa tujuan pemasaran dan apa targetnya
 Marketing Strategy
Positioning,4 P Management,Mkt Research,Sales
 Action Program
Apa yg akan dilakukan perusahaan dan bagaimana tahapannya
 Financial Projections
Berapa besar pendapatan yg akan dicapai & dari produk apa saja
 Implementation Controls
Bgmn pengawasannya,Accountability System( Monev Keg & Prog)
IV FINANCING
. DOCUMENTS
 KONDISI KEUANGAN
 Berapa Besar Assets Perusahaan
 Siapa saja Shareholder perusahaan (Kualifikasi dan
Bonafiditas mereka
 Berapa besar modal awal (Start Up Cost)
 Berapa besar Biaya Operasional (Operating Cost)
 Perusahaan yg sdh lama,Gambaran Kesehatan Keuangan
Perusahaan
 Berapa besar Profit yg kita harapkan
 Laporan Rugi Laba dan Neraca tahun lalu
 Buat Neraca Prognosa tahun ini dan Proyeksi tahun yg
direncanakan
 RUMAH SAKIT UMUM DAERAH DHABEDA KABUPATEN
HAMBALANG
RUMAH SAKIT UMUM DAERAH KABUPATEN BEKASI PROYEKSI LAPORAN OPERASIONAL

PROYEKSI LAPORAN OPERASIONAL

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL 31 DESEMBER 2013

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL 31 DESEMBER 2013

Proyeksi 2013
URAI AN (Rp)

A. PENDAPATAN

1 PENDAPATAN JASA LAYANAN

1) Jasa Layanan 22.500.000.000,00

2 PENDAPATAN HIBAH
1) Hibah tidak terikat -
2) Hibah terikat -
Jumlah Pendapatan Hibah -

3 PENDAPATAN APBD 81.553.220.000,00

4 PENDAPATAN APBN 14.000.000.000,00

5 LAIN-LAIN PENDAPATAN BLUD YANG SAH

1) Hasil penjualan kekayaan yang tidak dipisahkan -
2) Hasil pemanfaatan kekayaan -
3) Jasa giro -
Jumlah Lain-lain Pendapatan BLUD yang Sah -

JUMLAH PENDAPATAN 118.053.220.000,00

B BIAYA

1 BIAYA OPERASIONAL

1) BIAYA PELAYANAN (1) Biaya pegawai (2)

Biaya bahan 12.729.006.800,00
(3) Biaya jasa pelayanan 13.873.371.100,00
(4) Biaya Pemeliharaan 10.513.503.000,00
(5) Biaya Barang dan Jasa 475.650.000,00
(6) Biaya Depresiasi 1.972.062.600,00
(7) Biaya Pelayanan Lain-lain 6.144.111.108,60
Jumlah Biaya Pelayanan -
45.707.704.608,60
2) BIAYA UMUM DAN ADMINISTRASI
(1) Biaya Pegawai
(2) Biaya Administrasi Kantor 6.363.782.200,00
(3) Biaya Pemeliharaan 5.344.596.100,00
(4) Biaya Barang dan Jasa
733.830.000,00
(5) Biaya Promosi
7.485.488.200,00
(6) Biaya Depresiasi -
(7) Biaya Umum dan Administrasi Lainnya 2.196.630.216,13
Jumlah Biaya Umum dan Administrasi -
22.124.326.716,13
Jumlah Biaya Operasional
67.832.031.324,73
2 BIAYA NON OPERASIONAL
(1) Biaya bunga
(2) Biaya administrasi bank
-
Jumlah Biaya Non Operasional
-
-
JUMLAH BIAYA
67.832.031.324,73
SURPLUS BERSIH TAHUN BERJALAN
50.221.188.675,27
 CONTOH
RUMAH NERACA
SAKIT UMUM DAERAH DHABEDA KABUPATEN
RUMAH SAKIT UMUM DAERAH KABUPATEN BEKASI
HAMBALANG NERACA
NERACA
Per 31 Desember 2013 dan 31 Desember 2012

Per 31 Desember 2013 dan 31 Desember 2012

31 DESEMBER 31 DESEMBER 31 DESEMBER 31 DESEMBER 2012
URAIAN 2013 (Rp) 2012 (Rp) URAIAN 2013 (Rp) (Rp)

I. ASET LANCAR IV. KEWAJIBAN LANCAR

1 Kas dan 1 Utang kepada pihak ketiga
1.903.263.587,78 1.903.263.587,78 - -
Setara Kas 2 Biaya Yang Masih Harus Dibayar
- - 2.029.447.339,09 2.029.447.339,
2 Investasi 3 Pendapatan diterima dimuka 09
Jangka 5.073.618.347,73 5.073.618.347, 368.517.414,78
Pendek - 73 368.517.414
3 Piutang 5.058.104.597,00 - ,78
Jasa Layanan 12.034.986.532,51 5.058.104.597,
12.034.986.532,51 Jumlah Kewajiban Lancar 2.397.964.753,87 2.397.964.753,87
Penyisihan 00
Piutang V KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
Jasa - - -
Layanan
4 Persediaan JUMLAH KEWAJIBAN 2.397.964.753,87 2.397.964.753,87
J 2.332.779.000,00 2.332.779.000,00
u VI EKUITAS
m 105.036.499.380,23 46.628.789.481,23
1 Ekuitas Tidak Terikat
la 44.878.197.769,00 44.878.197.769,00 - -
h Ekuitas Awal
1.602.966.475,00 1.602.966.475,00 91.410.093.752, 91.410.093.752,17
A Surplus dan Defisit Tahun Lalu 17
s 290.992.112,00 288.772.011,00 -
et 33.373.425.380,00 33.221.425.380,00 15.125.628.715,
L 187.514.860.116,23 128.952.930.116,23 Surplus dan Defisit Tahun 62
Berjalan 15.125.628.715,62
a (40.394.970.751,81) (32.054.229.427,08)
n -
Ekuitas Donasi 50.221.188.675,
c 147.119.889.364,42 96.898.700.689,15 156.756.911.143,06 106.535.722.467,79
Jumlah Ekuitas Tidak Terikat 27
ar
-

II. INVESTASI JANGKA PANJANG

328.934.291,00 328.934.291,00
III. ASET TETAP 328.934.291,00 328.934.291,00
1 Tanah (328.934.291,00) (328.934.291,00)
2 Peralatan dan Mesin - -
3 Gedung dan Bangunan
4 Jalan, Irigasi dan Jaringan 159.154.875.896,93 108.933.687.221,66 159.154.875.896,93 108.933.687.221,66
TOTAL KEWAJIBAN DAN
5 Aktiva Tetap Lainnya EKUITAS
6 Konstruksi dalam
pengerjaan
 RUMAH SAKIT UMUM DAERAH DHABEDA KABUPATEN
HAMBALANG
LAPORAN ARUS KAS
URAIAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER TAHUN 2012
2013 (Rp)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
ARUS KAS MASUK
Pendapatan dari Jasa Layanan
Penerimaan Piutang
Hibah
Hasil Kerjasama gengan Pihak
Lain
Lain Lain Pendapatan yang Syah Jumlah Arus Kas Masuk
ARUS KAS KELUAR
Biaya Operasional
Biaya Pelayanan
Biaya Umum dan Administrasi
Jumlah Arus Kas Keluar
Arus Kas Bersih dan Aktivitas
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Operasi
ARUS KAS MASUK
Hasil Penjualan Aset Tetap
Hasil Penjualan Investasi jangka Panjang
Hasil Penjualan Aset Lainnya
Jumlah Arus Kas Masuk
ARUS KAS KELUAR
Perolehan Aset Tetap
Perolehan Investasi jangka Panjang
Perolehan Aset Lainnya
Jumlah Arus Kas Keluar
Jumlah Arus Kas Bersih dari
Penghasilan Investasi
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
ARUS KAS MASUK
APBD Kota Tangerang Selatan
Perolehan Utang
Penerimaan Kembali Pokok Pinjaman
Jumlah Arus Kas Masuk
ARUS KAS KELUAR
Pembayaran Utang
APBD Kota Tangerang Selatan
Penurunan Rekening JKN
Biaya Adminstrasi Bank
Jumlah Arus Kas Keluar
 RASIO RASIO
KEUANGAN
A. LIQUIDITY RATIO

1. Cash Ratio Rasio kas Kas dan setara kas /

kewajiban lancar dikali 100%
2. Current Ratio Rasio lancar Aset lancar / Kewajiban
lancar
dikali 100%
B. ACTIVITY RATIO

1. Receivable turn over Perputaran piutang Pendapatan

fungsional / Piutang
2. Collection periode Periode peprutaran Piutang X 360 hari /
piutang pendapatan netto
3. Fixed asset turn over Perputaran aset tetap Pendapatan bruto / aset tetap
C. DEBT TO TOTAL ASSET

1. Debt to total asset Rasio tingkat hutang Total kewajiban / total aset
D. SOLVABILITY RATIO

1. Solvability ratio Rasio kecukupan Total aset / Total kewajiban

dikali 100%
2. Debt to equity ratio Kewajiban terhdap ekuitas Total kewajiban / total ekuitas
dikali 100%
E. RENTABILITY RATIO

1. Net return Perputaran piutang Surplus / total aset dikali

on 100%
investment
2. Net return on equity Periode peprutaran Surplus / total ekuitas dikali
piutang 100%
NO. URAIAN FORMULA PENGHITUNGAN HASIL

X 100% X X 100% X
A. RASIO LIKUIDITAS
1 Cash Ratio (Rasio Kas) Kas dan Setara Kas 1.903.263.587,78
Kewajiban Lancar 100% 2.397.964.753,87 100% 79,37%

2 Current Ratio (Rasio Lancar) Aset Lancar 12.034.986.532,51

Kewajiban Lancar 2.397.964.753,87 501,88%

B. RASIO AKTIVITAS
1 Receivable Turn Over (Perputaran Piutang) Pend. Fungsional 22.500.000.000,00
Piutang 5.073.618.347,73 4,43 kali

2 Collection Period (Periode Perputaran 5.073.618.347,73

Piutang) Piutang x 360 hari x 360 hari 81,18 hari
Pendapatan Netto 22.500.000.000,00

3 Fixed Assets Turn Over (Perputaran Aset 22.500.000.000,00

Tetap) Pendapatan Bruto 0,15 kali
Aset Tetap 147.119.889.364,42

C. RASIO TINGKAT HUTANG

1 Debt to Total Assets (Kewajiban terhadap 2.397.964.753,87
Total Aset) Total Kewajiban X 100% X 100% 1,51%
Total Aset 159.154.875.896,93

D. RASIO SOLVABILITAS
1 Solvabilitas (Total Aset terhadap Kewajiban) 159.154.875.896,93
Total Aset X 100% X 100% 6637,08%
Total Kewajiban 2.397.964.753,87

2 Debt to Equity Ratio ( Kewajiban terhadap 2.397.964.753,87

Ekuitas) Total Kewajiban
X 100% X 100% 1,53%
Total Equity 156.756.911.143,06

E. RASIO RENTABILITAS
1 Net Return on Investment (Tingkat 50.221.188.675,27
Pengembalian Investasi Bersih) Surplus X 100% X 100% 31,55%
Total Aset 159.154.875.896,93

2 Net Return on Equity (Tingkat Pengembalian 50.221.188.675,27

Ekuitas Bersih) Surplus X 100% X 100% 32,04%
Equity 156.756.911.143,06
Biaya Operasional
 Definisi Biaya
 Biaya adalah
 sejumlahpengeluaran yang mengurangi ekuitas
dana
lancar untuk memperoleh barang dan/atau jasa
untuk keperluan operasional BLUD.
(Pasal 1 angka 12, Permendagri No. 61 Tahun2007)

Biaya adalah suatu pengorbanan untuk

menghasilkan suatu produk atau
komoditas tertentu. Pengorbanan biasa
dalam bentuk, uang, waktu, energy dll
 Permendagri No. 61 Tahun 2007 Pasal 63, 64, dan 65

Biaya BLUD
Untuk membiayai : program
peningkatan pelayanan, kegiatan
pelayanan dan
kegiatan pendukung pelayanan.

Biaya Operasional Biaya Non-

Dalam rangka menjalankan Operasional
tugas dan fungsi
Dalam rangka menunjang
tugas
dan fungsi
Biaya Biaya Umum &
Pelayanan Administrasi
Berhubungan langsung Tidak berhubungan langsung
dengan kegiatan dengan kegiatan pelayanan
pelayanan
1. biaya pegawai; 1. biaya pegawai; 1. biaya bunga;
2. biaya bahan; 2. biaya administrasi kantor; 2. biaya administrasi bank;
3. biaya jasa pelayanan; 3. biaya pemeliharaan; 3. biaya kerugian penjualan aset tetap;
4. biaya pemeliharaan; 4. biaya barang dan jasa; 4. biaya kerugian penurunan nilai; dan
5. biaya barang dan jasa; 5. Biaya promosi; dan 5. biaya non operasional lain-lain.
6. biaya pelayanan lain 6. biaya umum & administrasi
lain
Laporan Operasional & Neraca
URAI REALI PROG % URAI REALI PROGONES
AN SASI ONES AN SASI %
TAHUN TAHUN TAHUN TAHUN
2012 2013 2012 2013
A. Pendapatan I. Aset
I. Operasional A. Aset Lancar
II. Hibah
III. Pendapatan B. Aset Tetap
dari hasil
kerjasama C. Aset lain lain
dengan pihak
lain
IV. Jumlah Aset
Jumlah
B. Pendapatan
Biaya XXX1 XXX2 II. Kewajiban
Pendapatan
Operasional
APBD V.
I. Biaya
Pendapatan A. Kewajiban Jangka
Pelayanan II.
APBN
Biaya Umum dan Pendek
administrasi
Jumlah Biaya Operasional XXX1 XXX2
B. Ekuitas
III. Kewajibang
Dana jangka
C. Surplus (Defisit) panjang
setelah
biaya operasional 1) Ekuitas XXX1
2) Donasi XXX1 XXX2
XXX2
B. Biaya Operasional
3) Surplus dan defisit XXX1
XX2
I. Pendapatan Non X
Operasional tahun lalu
4) Surplus XX2
II. Biaya Non Operasional
Surplus dan defisit XX2
(defisit)
tahun XXX1
berjalan X
 LAPORAN OPERASIONAL (RUGI
LABA)
URAIAN REALISASI PROGNOSA
%
2012 2013

A. Pendapatan
I. Pendapatan Operasional (Jasa
Layanan) II. Hibah
III. Pendapatan dari hasil kerjasama Pihak
ketiga
IV. Pendapatan dari
APBD V. Pendapatan
dari APBN VI.
Jumlah Pendapatan XXX XXX
Pendapatan Lain Lain

B. Biaya Operasional
I. Biaya Pelayanan
II. Biaya Umum dan Administrasi

Jumlah Biaya Operasional XXX XXX

C. Surplus (defisit) Setelah Biaya Operasional

I. Pendapatan Non Operasonal
II. Biaya Non Operasional

D. Surplus (defisit) Tahun Berjalan XXX XXX

 ANALISA BREAKEVENT POINT (BEP)
 Hitung dulu Estimasi Permintaan (Vol) pertahun pd
setiap Revenue Center
 kemudian hitung Estimasi Pendapatan (EP,Sales) dg
cara mengalikan Vol dg Tarip (P)
 Hitung Fixed Cost (FC) dan Variable Cost (VC)
 Masukkan dalam Rumus

 S (BEP) = FC + {(VC/EP)} x S (Sales)

CONTOH BREAKEVE POIN (BEP) DEPARTEME “X”
SOAL N T N

CONTOH :
DIKETAHUI
Biaya Tetap = Rp 150,000.000,-
Biaya Variable = Rp 500.000.000,-
Estimasi Permintaan = Rp 1000.000.000,-
Berapakah Titik Impas ?
CARA PERHITUNGAN BEP

S (Sales) pada BEP = Tidak Diketahui

Fixed cost = 150.000.000
Variable Cost = 500.000.000
EP = 1.000.000.000

S (BEP) = 150.000.000 + {( 500.000.000 / 1.000.000.000 ) X S

S (BEP) = 150.000.000 + ½ S
S – ½ S = 150.000.000
½S = 150.000.000
S = 300.000.000
 Grafik Breakeven Point (Breakeven point)
10
TOTAL

REVENUE
9

7
TOTAL
6 COST

5
VARIABLE

4 COST

3 A

1
FIXED

COST
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Pinson. Linda, Anatomy of Business Plan, Penerbit Canary, jakarta
 Atau Dapat Menggunakan

Rumus Zimmerer
BEP ------------------------------
DIKETAHUI
Total
= -----
Fixed
Biaya Tetap = Rp 150,000.000,-
Cost
Price – Variable
Biaya Variabl = Rp 500.000.000,-
Biaya e (Unit) = Rp Cost (Unit)
5.000,-
Tariff Variable = Rp 10.000,-

Estimasi permintaan = 100.000 pasien

Estima
si Pendapatan = Rp 1.0
00.000.000,-

150.000.0

00,-
BEP Volume =
BEP Volume = -------------------------
150.000.000 : 5.000
Zimmerer, Thomas W, Scarborough, Norman M, Essesntial of
BEP Volume 10.000 –
= 30.000 ENTREPRENEURSHIP AND SMALL BUSINESS
MANAGEMENT, New Jersey, 2002
pasien 5.000
 Breakeven Analysis
Golfsmith

Fixed Expenses = (Demand)(Price-Charge)

250.000.000 = 120.000 (TARIF –
10.000)
TARIF = (250.000.000 + 1.200.000.000)/120.000

BEP = 12.083,-
V SUPPORTING
. DOCUMENT
Terimakasih
 Latihan BEP
 Diketahui
Harga bangunan = 1. 200.000.000,-
Honor dan jasa = 800.000.000,-
Harga pelayanan = 200.000.000,-
peralatan medis
Biaya operasional 1 tahun = 600.000.000,-

Estimasi Pendapatan (EP) = 1.200.000.000,-

Berapakah BEP
PERHITUNGAN BEP

S (Sales) pada BEP = Tidak Diketahui

Fixed cost = 2.200.000.000,-
Variable Cost = 600.000.000,-
EP = 1.200.000.000,-

S (BEP) = 2.200.000.000 + (600.000.000/1.200.000.000 ) . S

S (BEP) = 2.200.000.000 + ½ S
S–½S = 2.200.000.000,-
½ S = 2.200.000.000,-
S = 4.400.000.000,-

BEP = 4.400.000.000,-