Chapter 5

Dewan Pengawas Syariah

Kelompok 4
1. Esti Wiji Rahayu 18108040041
2. Ardhia Pramesti 18108040044
 Apa itu Dewan Pengawas Syariah ?

Dewan Pengawas Syariah adalah sebuah dewan yang sebagian besar terdiri dari ahli hukum
Islam yang berpengalaman dalam pengambilan keputusan yang berkaitan dengan transaksi
Islam (Fiqih Muamalah), serta perbankan Islam dan disiplin keuangan lainnya yang relevan.

Para anggotanya ditunjuk oleh pemegang saham Islamic Financial Institution (IFI) pada awal
berdiri, dan bertanggung jawab untuk memberikan arahan kepada lembaga syariah, manajemen
dan dewan direksi selama menjalankan kegiatan operasionalnya.
Nama Lain Sharia Supervisory Board (SSB)
Shari’ah Supervisory Committee / Komite
01 Pengawas Syariah

Shari’ah Council / Dewan Syariah

02
Shari’ah Board / Dewan Syariah
03
Fatwa and Shari’ah Supervisory Board /
Dewan Pengawas Fatwa dan Syariah 04
Shari’ah Control Committee / Komite
05 Pengendalian Syariah

Religius Board / Dewan Keagamaan

06
 Kepentingan dan Tujuan
Dewan Pengawas Syari'ah

Pembentukan DPS sangat penting untuk pendirian lembaga perbankan syariah karena DPS
memainkan peran kunci dalam membimbing lembaga untuk menegakkan prinsip dan hukum
syar'ah dalam kegiatannya.

DPS sebagai organ tata kelola penting dari Bank Islam yang berfungsi untuk membedakan
lembaga tersebut dari mitra konvensionalnya. Pembinaan dan pengawasan yang diberikan oleh
DPS ini membutuhkan regulasi. Oleh karena itu, organisasi standar, seperti AAOIFI dan IFSB,
selain regulator dan peneliti, telah memberikan perhatian yang cermat pada organ penting dari
kerangka tata kelola syariah ini.
Mohsin membagi fungsi SSB menjadi empat kategori berikut:

1. Korektif : untuk meninjau produk yang ditawarkan dan memastikan bahwa semua
transaksi sesuai dengan Syariah.
2. Pencegahan : untuk meninjau operasi sehari-hari bank dan mencegah kemungkinan
terjadinya ketidakpatuhan.
3. Inovatif : untuk mengembangkan produk baru yang memenuhi kebutuhan pelanggan.
4. Arahan : memberikan saran dan saran untuk kemajuan operasional bank.
 Sejarah Dewan Pengawas Syariah
di Perbankan Islam Modern

Sebagian besar transaksi keuangan yang dilakukan di negara-negara Muslim

sebelum akhir abad ke-19 ini sudah sesuai dengan aturan syariah. Tetapi menjelang
akhir abad ke-19, hukum bisnis di barat mulai mendominasi, karena pendirian dan
pengoperasian cabang bank di barat yang menangani kepentingan di negara-negara
Muslim. Umat ​Muslim menjadi prihatin dengan sistem berbasis kepentingan ini yang
perlahan-lahan merayap ke dalam domain ekonomi mereka, sehingga secara
bertahap memperoleh kekuasaan, dan mendikte metode bertransaksi.
Pada abad ke-20, para ulama seperti Sayid Abu al A'la Mawdudi, Anwar Iqbal Qureshi, dan Muhammad Baqir
Al-Sadr mengingatkan umat Muslim tentang larangan Islam terhadap bunga.

Pada tahun 1963, Ahmad Elnaggar mendirikan sebuah bank bebas bunga di Mesir yang disebut Bank
Tabungan Mit Ghamr. Banyak faktor yang menyebabkan bank harus tutup pada tahun 1967. Saat itu terdapat
sembilan bank yang melakukan investasi secara langsung atau bermitra dengan klien dalam perdagangan dan
industri.

Pada tahun 1974, Organisasi Konferensi Islam (OKI) mendirikan Bank Pembangunan Islam di Jeddah.

Pada 1975 dibentuk Bank Islam Dubai sebagai bank umum syariah yang telah beroperasi dan meraih
kesuksesan sejak saat itu. Kahf melaporkan bahwa bank-bank tersebut di atas belum memiliki DPS secara
resmi hingga baru-baru ini mereka berkonsultasi dengan ahli hukum syari'ah.
Faisal Islamic Bank of Egypt (1976) dan Jordan Islamic Bank (1978) membentuk DPS mereka

untuk mengatur dimensi syariah dengan lebih baik dan mendapatkan kredibilitas di antara klien

potensial. Praktik ini berlanjut dengan bank baru lainnya yang kemudian didirikan, seperti Kuwait

Finance House (1979) dan Bank Islam Malaysia Berhad (1983). Pada masa-masa awal

perbankan Islam, para ahli hukum syariah memiliki pemahaman yang terbatas tentang praktik

perbankan dan sistem ekonomi global.

 Pedoman Tata Kelola Utama
Independensi
Didefinisikan sebagai pemikiran dan sudut
01 pandang yang tidak tunduk pada orang lain dan
Objektivitas memiliki pendirian sendiri.
Menjadi obyektif berarti tidak terpengaruh oleh
perasaan pribadi dalam mempertimbangkan 02
suatu kebenaran. Kerahasiaan
DPS berupaya untuk melindungi kerahasiaan
03 informasi yang diungkapkan kepada mereka.
Konsistensi
Penting bagi DPS untuk konsisten dalam
berpendapat dan mengambil keputusan dengan
04
logika, akurasi, kejujuran akademik, dan keadilan. Transparansi
Transparansi menyiratkan keterbukaan,
05 akuntabilitas, dan komunikasi, dan ketiga cita-cita
Pengungkapan ini sama pentingnya dan berlaku untuk Islamic
Pengungkapan adalah fitur transparansi yang Bank.
terintegrasi dan dilengkapi dengan komunikasi.
06
 MENGATUR DPS

SHAR SAYA’AH KEPATUHAN DAN BAGIAMANA

MEMENUHI STANDAR NASIONAL ATAU
INTERNASIONAL YANG BERLAKU
1. Standar Tata Kelola Perusahaan diikuti, pernyataan
kepatuhan dengan standar ini ( dan alasan
ketidakpatuhan apa pun) harus disediakan
2. Pengungkapan bagaimana Shar saya 'ah terjadi
pendapatan dan pengeluaran yang tidak sesuai
dan cara pembuangannya.
3. Pengungkapan apakah kepatuhan dengan Shar
saya 'ah keputusan itu wajib atau tidak.
4. Pengungkapan sifat, ukuran dan jumlah
pelanggaran Shar saya 'ah kepatuhan sepanjang
tahun. Pengungkapan tahunan Zakat kontribusi
IIFS,
5. Jika relevan menurut konstitusi, majelis umum atau
persyaratan nasional. Remunerasi Shar saya’ah
anggota dewan.
 Yurisdiksi GCC 25 Mei 1981

1. Bahrain: Bank Sentral Bahrain mengharuskan semua bank

untuk mendirikan bank independen shar saya 'ah komite
pengawasan sesuai dengan standar tata kelola AAOIFI untuk
Lembaga Keuangan Islam No. 1 dan 2
2. Qatar: Qatar Central Bank (QCB) dan Qatar Financial Center
Regulatory Authority (QFCRA) mengatur IB di negara
tersebut. Peraturan kehati-hatian yang dikeluarkan oleh QCB
pada tahun 2008 dan 2012 memberikan pedoman bagi IB
3. Arab Saudi: Berdasarkan Keputusan Kerajaan No. 5 yang
dikeluarkan pada 12 Juni 1966, Undang-Undang
Pengendalian Perbankan mengatur aktivitas perbankan di
Arab Saudi
4. Oman: Sesuai dengan Keputusan Kerajaan 69/2012, Bank
Sentral Oman (CBO) mengeluarkan Kerangka Regulasi
Perbankan Islam (IBRF). IBRF adalah dokumen terperinci dan
komprehensif yang mencakup berbagai aspek perbankan
Islam.
 1. Malaysia: Di Malaysia, Bank IslamMalaysia Berhad (BIMB) mendirikan SSB pertama pada tahun 1983.
87 Setelah Bank Sentral Malaysia memperkenalkan Skema Perbankan Bebas Bunga pada tanggal 4
Yurisdiksi Non-GCC Maret, 1993, beberapa bank konvensional membuka jendela perbankan syariah dan mulai
menawarkan produk perbankan syariah, 88 dan mereka menunjuk ahli shar saya 'ah ahli hukum
sebagai anggota mereka.
2. Pakistan: Upaya awal untuk "mengislamkan" sistem perbankan di negara ini pada tahun 1980 tidak
berhasil. 91 Mudārabah- perusahaan berbasis dikembangkan pada tahun 1981, tetapi tidak ada konsep
SSB untuk perusahaan tersebut saat itu. Saat ini, Bank Negara Pakistan (SBP) mewajibkan semua IB
untuk membentuk SSB “untuk memberi nasihat kepada BOD [Dewan Direksi] dan manajemen
eksekutif IBI [Islamic Banking Institution] tentang semua hal yang berhubungan dengan Syariah.
3. Sudan Utara, Faisal Islamic Bank (Sudan) didirikan pada tahun 1977 dan mulai beroperasi pada tahun
berikutnya. 94 Pada tahun 1984, Sudan memperkenalkan hukum Islam yang mengubah praktik CBOS
dan operasi bank. pada 1993, membentuk Dewan Pengawas Syariah Tinggi untuk memastikan
kesesuaian IB dengan shar saya 'ah prinsip.
4. Indonesia: Kegiatan keuangan syariah dimulai pada tahun 1992 dengan perkembangan Bank
Muamalat Indonesia, bank syariah pertama di negara ini.
5. Britania Raya: Ada beberapa IB yang beroperasi di Inggris; Namun, tidak ada mandat dari regulator
bagi IB tersebut untuk memiliki DPS
 MODEL SSB

Model SSB yang berbeda telah diadopsi dalam

industri perbankan Islam. Di beberapa negara ada
yang berkebangsaan Shar saya 'ah otoritas, yang
sering ditemukan di tingkat regulasi, yang
mengeluarkan atau menyetujui fatwa, sedangkan di
negara lain entitas ini tidak ada, melainkan SSB yang
melayani ditingat IB.
.
 SSB di Model IB,Dalam model ini, otoritas pengatur mengharuskan IB memiliki
SSB untuk diawasi shar saya 'ah masalah. Namun, tidak ada DPS di tingkat
bank sentral, atau otoritas pusat sebagai upaya terakhir. Perbedaan antara
model ini dan SSB Berbasis Pasar di Model IB, yang akan dibahas kemudian,
adalah bahwa pembentukan SSB merupakan persyaratan hukum di sini,
sedangkan di model lain tidak.

 DPS Berbasis Pasar pada Model IB,Dalam model ini tidak ada persyaratan
hukum untuk membentuk DPS di tingkat mana pun, namun IB memilih untuk
mengatur shar saya 'ah dimensi dengan membentuk DPS di tingkat IB, karena
praktik industri, norma, dan permintaan pasar. Model ini ditemukan di negara-
negara seperti Arab Saudi, Inggris Raya, Amerika Serikat, Kanada, Australia,
dan Prancis.
MODEL BEBAS SSB?

Model yang bebas dari SSB di tingkat mana pun adalah model yang
dapat muncul di masa depan begitu industri telah mencapai tingkat
standarisasi yang memuaskan dan shar saya 'ah pemerintahan.
Model ini mempertimbangkan shar saya 'ah pengawasan IB dalam
konteks yang lebih luas dan mengasumsikan adanya kesatuan shar
saya 'ah referensi.
Memahami Sharı̄ 'ah Persyaratan Industri
 Mengamankan Dukungan dari Pemangku Kepentingan Utama.Tanpa dukungan para pemangku
kepentingan utama, badan ini akan menghadapi tantangan nyata yang dapat menghambat
keberhasilannya.

 Komitmen untuk Bersatu Sharı̄ 'ah Referensi.Tujuan utama dari badan ini adalah untuk mengeluarkan
kesatuan shar saya 'ah standar tata kelola untuk industri perbankan Islam, yang akan diadopsi secara
luas oleh yurisdiksi secara global.

 Sangat Menerima Perkembangan Baru di Industri.Badan ini perlu mewaspadai perkembangan industri
di semua bidang utama untuk memastikan bahwa badan ini mempertimbangkannya saat
mengembangkan standarnya sendiri. Selain itu, ia harus secara proaktif berkolaborasi dengan
organisasi penetapan standar lainnya untuk berbagi pandangannya, yang mungkin berdampak pada
pekerjaan organisasi tersebut
TERIMA KASIH

THANK YOU