Modul 8

Soal Kasus 4
Lyon Marvin Sonjaya 125180466
Alfredo Suwito 125180497
Fehnny Fadila 125180500
Naufal Widya Putra 125180563
Timothy Simatupang 125180579
 MODUL 8 SOAL 4

Anastasia adalah seorang auditor internal perusahaan yang bergerak di bidang usaha
perhotelan. Namun, perusahaan tempat anda bekerja sedang memastikan apakah tingkat
hunian hotel sudah mencapai 75% setiap bulannya dan untuk masa high season terisi
100%. Penjualan jasa kamar melalui beberapa jenis reservasi diantaranya walk in guest,
melalui telepon/email, Online Travel Agent (OTE). Anda mendapatkan kepercayaan
sebagai ketua tim audit yang ditugaskan untuk mengaudit tingkat hunian dan
pendapatannya yang berasal dari Online Travel Agent (OTE).

Diminta:
Jelaskan prosedur audit dan bukti audit apa saja yang sebaiknya anda lakukan untuk
memenuhi tujuan audit tersebut di atas.
 Prosedur Audit
1. Memeriksa SOP atas penerimaan reservasi kamar yang melalui
Online Travel Agent (OTE)
Memeriksa daftar customer yang telah reservasi kamar melalui
OTE dari client dan dari Online Travel Agent juga
Memeriksa SOP atas pembatalan reservasi kamar yang melalui
Online Travel Agent (OTE)
Memeriksa daftar customer yang melakukan pembatalan reservasi
kamar melalui OTE dari client dan dari Online Travel Agent juga
Memeriksa SOP atas Amendment reservation (Perubahan
pemesanan kamar) yang melalui Online Travel Agent (OTE)
 Prosedur Audit
6. Memeriksa daftar customer yang melakukan Amandement
reservation melalui OTE dari client dan dari Online Travel
Agent juga
Memeriksa slip / faktur atas pemesanan kamar dari client dan
dari Online Travel Agent juga
Memeriksa formulir reservasi kamar apakah sesuai dengan
daftar customer yang telah melakukan reservasi dan juga
dengan slip / faktur reservasi
Memeriksa apakah transaksi reservasi kamar telah dicatat
dalam catatan akuntansi dan apakah telah sesuai dengan slip /
faktur atas pemesanan kamar
 Prosedur Audit
10. Memeriksa transaksi pembatalan dan perubahan reservasi
kamar apakah telah dicatat dalam catatan akuntansi dan
apakah ada perubahan terhadap slip / faktur atas pemesanan
kamar yang telah dibuat
Memeriksa formulir dan faktur atas reservasi kamar apakah
telah diotorisasi oleh customer
Memeriksa apakah data reservasi telah dilakukan penyesuaian
jika terdapat transaksi pembatalan dan perubahan reservasi
Melakukan interview terhadap bagian reservasi
 Prosedur Audit
14. Menghitung ulang pendapatan yang berasal dari OTE dari slip /
faktur atas pemesanan kamar dan memeriksa apakah sesuai
dengan laporan keuangan
Menghitung ulang tingkat hunian hotel setiap bulannya dan pada
high season juga berdasarkan data reservasi setiap bulan dan
memastikan apakah benar tingkat hunian hotel terisi 75% setiap
bulan dan 100% saat high season.
Melakukan ulang prosedur reservasi kamar dari menerima
pesanan/reservasi, data customer, otorisasi, pembayaran, check in
dan check out customer.
 Bukti Audit
1. Documentation
Melakukan pengujian atas invoice. Dengan
meminta invoice dari travel agent dan
meminta rekapan hasil penjualan dari travel
agent.
Confirmation
Melakukan konfirmasi ke online travel agent.
Recalculation
Menghitung kembali tingkat hunian hotel
75% dan 100%
 Bukti Audit

Inquiries of the client

Meminta keterangan (penjelasan) ke bagian sales
atau reservasi.
Reperformance
Melakukan ulang SOP Reservasi
Analytical Procedure
 THANKS
Do you have any questions?

CREDITS: This presentation template was created

by Slidesgo, including icons by Flaticon,
infographics & images by Freepik

Please keep this slide for attribution