Pembukuan

dan
Laporan Keuangan
KPSPAMS

Peningkatan Kapasitas DC, CoDC/DFMA TA 2020

 Sub Pokok Bahasan

1 Jenis dan Fungsi Pembukuan dan Laporan Keuangan KPSPAMS.

2 Alur Penyusunan Pembukuan dan Laporan Keuangan KPSPAMS.

3 Strategi Pendampingan dalam Pengelolaan Keuangan KPSPAMS.

Pengelola Keuangan Tingkat
Masyarakat
KKM
01 Pengelola keuangan pada tahap persiapan hingga
pembangunan konstruksi selesai.
Penanggung jawab penyelesaian pembangunan
konstruksi sesuai perencanaan.

KPSPAMS
02 Pengelola keuangan pada tahap operasional.
Penanggung jawab keberlangsungan program.
Jenis Pembukuan
dan
Laporan Keuangan
KPSPAMS
beserta Fungsinya
Pembukuan & Laporan Keuangan KPSPAMS Berdasar
Kriterianya
Buku Kas
Buku Iuran
Belum Mengakses Channeling Buku Penerimaan
Buku Pengeluaran
Buku Daftar Inventaris/ Aset
Buku Kas
Laporan Arus Kas
Buku Iuran
Buku Bank (Jika ada rek)
Buku Penerimaan
Laporan Laba Rugi
Buku Pengeluaran
Neraca
Buku Daftar Inventaris/ Aset
Laporan Arus Kas Disiapkan Mengakses Channeling
 1.Mendokumentasikan seluruh
transaksi keluar masuknya
uang dari rekening Bank.
2.Dasar penyusunan Neraca.
Buku Bank
Fungsi primer dari pembukuan adalah untuk
mengetahui setiap transaksi yang dilakukan
1.Mendokumentasikan transaksi
pemakaian dan pembayaran
penggunaan air setiap
sambungan.
2.Memudahkan dalam
penyusunan Buku Penerimaan.
Buku Iuran
1.Mendokumentasikan seluruh 1.Mendokumentasikan seluruh
transaksi keluar masuknya transaksi penerimaan kas.
uang secara tunai. 2.Dasar penyusunan Laporan
2.Dasar penyusunan Neraca. L/R, Neraca, Lap Arus Kas.
Buku Kas
Buku Penerimaan
Dasar penyusunan Laporan
Pembukuan Keuangan
Memudahkan dalam pemeriksaan/
audit
1.Mendokumentasikan seluruh
1.Mendokumentasikan seluruh asset yang dimiliki.
transaksi pengeluaran kas. 2.Dasar penyusunan Neraca.
2.Dasar Penyusunan Laporan L/R,
Lap Arus Kas, Buku Bantu
Daftar Inventaris/ Aset Buku Daftar Inventaris/
Buku Pengeluaran Aset
Laporan Keuangan Laporan Arus Kas
1. Memberikan informasi aliran kas masuk dan aliran

KPSPAMS kas keluar dari KPSPAMS selama periode tertentu.

2. Menentukan besarnya saldo Kas pada akhir periode
bulanan atau tahunan.
3. Sebagai tolok ukur kemampuan KPSPAMS dalam
 Mempermudah dalam melihat cash menghasilkan kas. Jika kas yang dihasilkan belum
memenuhi target, maka pihak pengelola bisa segera
flow, apakah usaha yang dijalankan mengambil langkah agar kas KPSPAMS segera
untung dan berapa keuntungannya. stabil.
 Melihat apakah usaha yang
dijalankan prospektif dan akan
sustain.
 Perlu disusun jika ingin
mendapatkan akses permodalan
atau kerjasama dari pihak lain.

Laporan Laba/ Rugi

1. Menunjukan besarnya pendapatan dari penjualan dan besarnya Neraca
beban yang ditanggung KPSPAMS dalam 1 periode. 1. Sebagai bahan untuk menilai kesehatan keuangan.
2. Mengetahui besarnya laba atau rugi dalam 1 periode. 2. Dapat digunakan sebagai dasar dalam mengambil
3. Menjadi tolok ukur dalam pengambilan keputusan yang keputusan bisnis.
bersifat jangka pendek bagi calon investor maupun kreditur 3. Untuk menganalisis likuiditas serta fleksibilitas
yang akan melakukan transaksi bisnis. keuangan KPSPAMS.
4. Alat bantu untuk evaluasi kinerja. 4. Berfungsi untuk menunjukan besaran posisi
Keuangan.
Alur Penyusunan
Pembukuan
dan
Laporan Keuangan
KPSPAMS
 Alur
Pencatatan
Transaksi Bank
Alur Pencatatan Penerimaan Pendapatan Usaha
Alur Pencatatan Transaksi Pengeluaran
Alur Pencatatan Transaksi Kerjasama dengan Pihak Lain
Strategi Pendampingan
dalam
Pengelolaan Keuangan
KPSPAMS
Contents Title
Get a modern PowerPoint Presentation that is
beautifully designed.
 Tugas & Tanggungjawab DFMA/CoDC
Melakukan review, coaching, pendampingan kepada TFM mengenai pengelolaan

1 keuangan KKM, KPSPAMS, dan Asosiasi SPAM Kabupaten, termasuk penilaian

kinerja pembukuan, penerapan tarif oleh KPSPAMS, dan pengembangan usaha
lain terkait air minum dan sanitasi.

2 Melakukan pemantauan terhadap validitas dan kelengkapan data untuk keuangan dan
pembukuan sesuai dengan Modul 3 dan Modul 7.

Melakukan uji petik secara berkala untuk mengukur kinerja keuangan dan pembukuan KKM
3 serta KPSPAM dan setelah itu mengunggah hasilnya secara on-line maksimal tiga hari setelah
dilakukan uji petik.

Bersama TFM, mengembangkan kegiatan peningkatan kapasitas bagi KKM, KPSPAMS, dan Asosiasi
4 dalam bidang pengelolaan keuangan dan pembukuan.

Melakukan pemantauan secara rutin terhadap pelaksanaan pengelolaan keuangan & pembukuan tingkat

5 desa, terutama untuk titik-titik kritis pada saat pencairan & penggunaan dana, termasuk: memastikan bahwa
laporan perencanaan dan penggunaan dana adalah valid dan komplit, memastikan bahwa KKM dan
KPSPAMS dapat mempertanggungjawabkan pengelolaan keuangan secara baik dan benar.
Pembukuan KPSPAMS
 Peningkatan pelayanan pada  Pendampingan penyusunan
11% masyarakat pembukuan sesuai kaidah.

Pengelola
 Pendampingan penyusunan laporan  Penggunaan alat bantu (tools) untuk
keuangan yang bankable. mempermudah penyusunan laporan
36% pembukuan.
 Advokasi dan pendampingan untuk
mengakses channeling  Peningkatan kapasitas pendamping
(TFM).
Pembukuan
53%
 Peningkatan kapasitas dan  Motivasional.
motivasional Pengelola KPSPAMS.  Rotasi pendamping (TFM)
 Penggantian pengelola KPSPAMS  Penggantian pengelola KPSPAMS yang
yang bertanggung jawab dalam bertanggung jawab dalam penyusunan
Tidak Ada Tidak Lengkap Lengkap penyusunan pembukuan dan laporan pembukuan dan laporan keuangan.
keuangan.

Jumlah Desa Tidak Tidak

2008 - 2019 Ada Lengkap Lengkap

28.812 3.274 15.207 10.331

Sumber : Modul 7.3 MIS Pamsimas , 7 Juli 2020
 Pendampingan Kualitas Pelaporan Keuangan KPSPAMS

Pemetaan Analisa Awal Uji Validitas

Modul 7.3 Pembukuan &

Hasil PK laporan keu lengkap. Spot check.
Laporan FM Pembukuan tidak Tele/ video conference.
dll lengkap.
dll

Evaluasi Rekomendasi

Laporan progres Peningkatan kapasitas (FM /KPSPAMS)

Modul 7.3 Rotasi FM / Pergantian pengurus.
Hasil PK Penyiapan akses chanelling.
Laporan FM dll
dll
TERIMA KASIH
LAM P I RAN
Pencatatan keuangan merupakan rutinitas wajib yang harus dilakukan dalam mengelola suatu usaha. Hal
ini penting dilakukan untuk melihat cash flow, apakah usaha yang dijalankan untung dan berapa
keuntungannya. Bila usaha yang dijalankan memiliki prospek bagus tentunya perbankan juga akan mudah
mengucurkan pinjaman permodalan jika ingin mengajukan pinjaman untuk pengembangan usaha.

Pertanyaan utama yang muncul pada saat mengajukan pinjaman modal di bank adalah tentang prospek
usaha yang dijalankan. Apakah usaha yang dijalankan itu akan “sustain”? Bagaimana proyeksi pendapatan
dan biayanya?

Untuk bisa suatu usaha dinyatakan layak dan "bankable" tentu saja diperlukan laporan keuangan yang
mencerminkan prospek usaha serta menunjukkan bahwa usaha bertumbuh secara konsisten.

Untuk menyusun laporan keuangan yang benar diperlukan pembukuan yang mencatat uang masuk dan
keluar secara rinci. Semua pemasukan dan pengeluaran yang dicatat dengan rapi dan menggunakan
sistem akuntansi yang benar akan menghasilkan laporan keuangan yang akan sangat berguna saat akan
mengembangkan usaha, dan pada saat membutuhkan channeling maupun pinjaman dari bank atau
lembaga keuangan lainnya.

Bagi KPSPAMS, pembukuan dan pelaporan keuangan wajib disusun sebagai wujud transparansi dan
akuntabilitas dalam pengelolaan keuangan, juga sebagai dasar penyusunan perencanaan pengembangan
layanan.
 Penjelasan Bagan Alur Penyusunan Pembukuan dan Laporan Keuangan KPSPAMS

Alur Pencatatan Transaksi Penerimaan Pendapatan

Alur Pencatatan Transaksi Bank
Usaha
1. Pencatatan transaksi bank dilakukan setiap
1. Masyarakat pemakai air membayarkan iuran pemakaian
kali Bendahara melakukan transaksi ke
air kepada petugas KPS.
bank, baik setor maupun penarikan. Juga
2. Petugas KPS menerbitkan struk pembayaran iuran dan
pencatatan bunga Bank, administrasi dan
menyerahkan rangkap ke-1 kepada masyarakat pemakai
pajak bunga bank yang diperoleh dengan
air.
melakukan print out rekening setiap akhir
3. Struk pembayaran iuran rangkap ke-2 diarsipkan oleh
bulan.
petugas KPS dan mencatattkan pada Buku Iuran.
2. Bendahara menerbitkan Bukti Kas Keluar
4. KPS menyerahkan Buku Iuran dan uang hasil
(untuk setoran bank) dengan melampirkan
pengumpulan iuran kepada Bendahara KPSPAMS.
Bukti Setor atau Bukti Kas Masuk (untuk
5. Bendahara KPSPAMS mencatatkan kedalam Buku Kas
penarikan) dengan melampirkan Bukti
dan Buku Penerimaan.
Penarikan, lalu mencatatkannya pada Buku
6. Pada akhir bulan Bendahara menyusun Laporan
Kas dan Buku Bank.
Keuangan. Saldo Buku Kas digunakan sebagai dasar
3. Pada akhir bulan Bendahara menyusun
untuk penyusunan Neraca dan Laporan Arus Kas.
Laporan Keuangan. Saldo Buku Kas dan
Sementara saldo penerimaan usaha pada Buku
Buku Bank digunakan sebagai dasar untuk
Penerimaan digunakan sebagai dasar penyusunan
penyusunan Neraca dan Laporan Arus Kas.
Laporan Laba Rugi dan Laporan Arus Kas.
 Penjelasan Bagan Alur Penyusunan Pembukuan dan Laporan Keuangan KPSPAMS

Alur Pencatatan Transaksi Pengeluaran Alur Pencatatan Transaksi Kerjasama dengan

Pihak Lain
1. Pembayaran oleh Bendahara kepada pihak lain.
2. Bendahara mendapatkan bukti pembayaran (kuitansi).
1. Bendahara menerima uang kemitraan (kerjasama)
3. Bendahara membuat Bukti Kas Keluar berdasar kuitansi
dari pihak yang bermitra (pemerintah, perusahaan,
yang diterima.
masyarakat, LSM dan lembaga keuanga) dengan
4. Bendahara mencatatkan Bukti Kas Keluar kedalam Buku
KPSPAMS.
Kas dan Buku Pengeluaran. Pencatatan pada Buku
2. Bendahara menerbitkan Kuitansi bermaterai dan
Pengeluaran disesuaikan dengan kategori pengeluaran
menyerahkan kuitansi asli kepada pihak mitra.
(pengeluaran operasi dan pemeliharaan, pengeluaran non
3. Bendahara menerbitkan Bukti Kas Masuk berdasar
operasional, atau pengeluaran investasi).
copy Kuitansi yang diserahkan kepada pihak mitra.
5. Jika pengeluaran ditujukan untuk investasi, maka dicatatkan
4. Bendahara mencatatkan transaksi ke dalam Buku
juga pada Buku Daftar Investasi/Aset.
Kas (jika penerimaan secara tunai) atau ke dalam
6. Pada akhir bulan Bendahara menyusun Laporan Keuangan.
Buku Bank (jika penerimaan secara transfer) dan
Saldo Buku Kas digunakan sebagai dasar untuk penyusunan
Buku Penerimaan.
Neraca dan Laporan Arus Kas. Saldo pada Buku
5. Pada akhir bulan Bendahara menyusun Laporan
Pengeluaran digunakan sebagai dasar penyusunan Laporan
Keuangan. Saldo Buku Kas/Buku Bank dan Buku
Laba Rugi dan Laporan Arus Kas. Sementara saldo pada
Penerimaan digunakan sebagai dasar untuk
Buku Daftar Inventaris/Aset digunakan sebagai dasar
penyusunan Neraca dan Laporan Arus Kas.
penyusunan Neraca dan Laporan Arus Kas.
 Contoh Pembukuan & Laporan Keuangan KPSPAMS
Posisi Keuangan 25 Mei 2020
Modal dari Pemerintah Pusat Rp. 245.000.000
Modal dari Pemerintah Kabupaten Rp.35.000.000
Modal sendiri Rp. 14.000.000
Saldo Bank Rp. 8.102.221
Saldo Kas Rp. 5.589.000
Transaksi :
26 Mei 2020 Terima tambahan pembayaran iuran pemakaian air bulan April Cangkringan Rp. 24.000
27 Mei 2020 Pembelian 1 set Komputer Rp. 3.900.000
28 Mei 2020 Tarik tunai Rp. 3.000.000
28 Mei 2020 Terima tambahan pembayaran iuran pemakaian air bulan April RT 2 RW 1 Rp. 4.000
30 Mei 2020 Honor 4 orang pengelola Rp. 800.000
30 Mei 2020 Pembelian token lisrik + fotocopy dokumen Rp. 1.219.000
31 Mei 2020 Bunga Bank Rp. 10.597
31 Mei 2020 Pajak dan Admin Bank Rp. 2.000
3 Juni 2020 Pembelian ATK Rp. 75.000
6 Juni 2020 Terima pembayaran iuran pemakaian air bulan Mei RT 2 RW 1 Rp. 860.000
10 Juni 2020 Perbaikan sumur Rp. 500.000
13 Juni 2020 Terima pembayaran iuran pemakaian air bulan Mei RT 1 RW 1 Rp. 1.279.000
20 Juni 2020 Terima pembayaran iuran pemakaian air bulan Mei RT 6 dan RT 7 RW 1 Rp. 108.000
20 Juni 2020 Terima pembayaran iuran pemakaian air bulan Mei Cangkringan Rp. 3.002.500
25 Juni 2020 Setor tunai Rp. 5.000.000
25 Juni 2020 Transfer dari Baznas Rp. 30.000.000
 BUKU IURAN
Periode : Bulan Juni 2020
KPSPAMS : Makmur Sejahtera
Desa : Gombang
Kec/Kabupaten : Cepu/Blora

Jumlah Penerimaan Iuran (Rp)

Nama Anggota/ Mater Awal Meter
No Urut Alamat Pemakaian Abonemen/ Pemakaian
Pelanggan (m3) Akhir (m3) Denda Tunggakan Jumlah
(m3) Wajib Air
1 2 3 5 6 7 8 9 10 11 12
B0001 MAS BABE CANGKRINGAN 603 603 0 4,000 - 4,000
B0002 SUDANTO CANGKRINGAN 58 58 0 4,000 - 4,000
B0003 SUYUDI CANGKRINGAN 89 89 0 4,000 - 4,000
B0004 WIBOWO CANGKRINGAN 589 589 0 4,000 - 4,000
B0005 DWI K CANGKRINGAN 264 264 0 4,000 - 4,000
B0006 MULYONO CANGKRINGAN 13 13 0 4,000 - 4,000
B0007 MUNTAIB RT 02 RW 01 33 33 0 4,000 - 4,000
B0008 NYOTO RT 2 RW 1 265 273 8 4,000 20,000 24,000
B0009 SALAMUN RT 2 RW 1 470 504 34 4,000 85,000 89,000
B0010 PARTINI RT 2 RW 1 70 79 9 4,000 22,500 26,500
B0011 YUNANI RT 2 RW 1 101 110 9 4,000 22,500 26,500
B0012 DIDIK RT 2 RW 1 510 527 17 4,000 42,500 46,500
B0013 SARNI RT 2 RW 1 262 283 21 4,000 52,500 56,500
B0014 RUMINI RT 2 RW 1 279 280 1 4,000 2,500 6,500
B0015 SAJIMAN RT 2 RW 1 474 489 15 4,000 37,500 41,500
B0016 SUPARDI RT 2 RW 1 623 641 18 4,000 45,000 49,000
B0017 SARMU RT 2 RW 1 71 79 8 4,000 20,000 24,000
B0018 SUTINI RT 2 RW 1 99 109 10 4,000 25,000 29,000
B0019 SURIYANTO RT 2 RW 1 601 610 9 4,000 22,500 26,500
B0020 NGAJI RT 2 RW 1 266 306 40 4,000 100,000 104,000
 Jumlah Penerimaan Iuran(Rp)
Nama Anggota/ Mater Awal Meter
No Urut Alamat Pemakaian Abonemen/ Pemakaian
Pelanggan (m3) Akhir (m3) Denda Tunggakan Jumlah
(m3) Wajib Air
1 2 3 5 6 7 8 9 10 11 12
B0021 WARJIN RT 2 RW 1 359 364 5 4,000 12,500 16,500
B0022 GIMIN RT 2 RW 1 0 - 4,000 - 4,000
B0023 SAMIJAN RT 2 RW 1 573 596 23 4,000 57,500 61,500
B0024 SUNAR RT 2 RW 1 202 208 6 4,000 15,000 19,000
B0025 SUKAT RT 2 RW 1 205 210 5 4,000 12,500 16,500
B0026 YONO RT 2 RW 1 37 43 6 4,000 15,000 19,000
B0027 RIZKI RT 2 RW 1 0 68 68 4,000 170,000 174,000
B0028 SARMAN RT 1 RW 1 360 378 18 4,000 45,000 49,000
B0029 SUPAR RT 1 RW 1 136 144 8 4,000 20,000 24,000
B0030 SUPRIYONO RT 1 RW 1 358 360 2 4,000 5,000 9,000
B0031 PUNIRAH RT 1 RW 1 40 46 6 4,000 15,000 19,000
B0032 LAMAN RT 1 RW 1 164 173 9 4,000 22,500 26,500
B0033 SARMAN RT 1 RW 1 509 524 15 4,000 37,500 41,500
B0034 PANO RT 1 RW 1 871 902 31 4,000 77,500 81,500
B0035 AGUS RT 1 RW 1 367 380 13 4,000 32,500 36,500
B0036 KASMIN RT 1 RW 1 582 599 17 4,000 42,500 46,500
B0037 MURNI RT 1 RW 1 421 435 14 4,000 35,000 39,000
B0038 YANI RT 1 RW 1 285 285 - 4,000 - 4,000
B0039 SULADI RT 1 RW 1 728 764 36 4,000 90,000 94,000
B0040 SAGINAH RT 1 RW 1 361 370 9 4,000 22,500 26,500
B0041 IKA RT 1 RW 1 36 47 11 4,000 27,500 31,500
B0042 SUMIJAN RT 1 RW 1 164 170 6 4,000 15,000 19,000
B0043 SARIYO RT 1 RW 1 750 780 30 4,000 75,000 79,000
B0044 SUNI RT 1 RW 1 281 292 11 4,000 27,500 31,500
B0045 LASMINI RT 1 RW 1 89 93 4 4,000 10,000 14,000
B0046 SRIATUN RT 1 RW 1 292 302 10 4,000 25,000 29,000
B0047 RAME RT 1 RW 1 420 432 12 4,000 30,000 34,000
B0048 MARJI RT 1 RW 1 615 636 21 4,000 52,500 56,500
B0049 SUMAJI RT 1 RW 1 37 48 11 4,000 27,500 31,500
B0050 KARYONO RT 1 RW 1 448 458 10 4,000 25,000 29,000
 Jumlah Penerimaan Iuran(Rp)
Nama Anggota/ Mater Awal Meter
No Urut Alamat Pemakaian Abonemen/ Pemakaian
Pelanggan (m3) Akhir (m3) Denda Tunggakan Jumlah
(m3) Wajib Air
1 2 3 5 6 7 8 9 10 11 12
B0051 CICIK RT 1 RW 1 401 419 18 4,000 45,000 49,000
B0052 SARNI RT 1 RW 1 390 403 13 4,000 32,500 36,500
B0053 NOTO RT 1 RW 1 594 606 12 4,000 30,000 34,000
B0054 TARMIN RT 1 RW 1 190 195 5 4,000 12,500 16,500
B0055 MARSINI RT 1 RW 1 207 217 10 4,000 25,000 29,000
B0056 DARMAJI RT 1 RW 1 344 359 15 4,000 37,500 41,500
B0057 SUDARMAN RT 1 RW 1 761 776 15 4,000 37,500 41,500
B0058 SUPAT RT 1 RW 1 286 317 31 4,000 77,500 81,500
B0059 PAIMIN RT 1 RW 1 85 99 14 4,000 35,000 39,000
B0060 PASIMAN RT 1 RW 1 21 22 1 4,000 2,500 6,500
B0061 TUN/ AGUS RT 1 RW 1 238 254 16 4,000 40,000 44,000
B0062 SULASTRI RT 1 RW 1 52 52 - 4,000 - 4,000
B0063 YULI RT 1 RW 1 0 - 4,000 - 4,000
B0064 SUWAR RT 6 DAN RT 7 0 16 16 4,000 40,000 44,000
B0065 MARKUM RT 6 DAN RT 7 0 - 4,000 - 4,000
B0066 RUSTAM RT 6 DAN RT 7 0 - 4,000 - 4,000
B0067 P. AWANG RT 6 DAN RT 7 0 - 4,000 - 4,000
B0068 KASTI RT 6 DAN RT 7 0 - 4,000 - 4,000
B0069 SUWAJI RT 6 DAN RT 7 0 - 4,000 - 4,000
B0070 MBAH MONAH RT 6 DAN RT 7 0 - 4,000 - 4,000
B0071 SUTRISNO RT 6 DAN RT 7 0 - 4,000 - 4,000
B0072 KUSMAN RT 6 DAN RT 7 0 - 4,000 - 4,000
B0073 MAS YUNUS RT 6 DAN RT 7 0 - 4,000 - 4,000
B0074 SARIYO RT 6 DAN RT 7 0 - 4,000 - 4,000
B0075 PAK NO WULAN RT 6 DAN RT 7 0 - 4,000 - 4,000
B0076 DUHA RT 6 DAN RT 7 0 - 4,000 - 4,000
B0077 SONI WIBOWO RT 6 DAN RT 7 0 - 4,000 - 4,000
B0078 WARGO RT 6 DAN RT 7 0 - 4,000 - 4,000
B0079 PAK NUR RT 6 DAN RT 7 0 - 4,000 - 4,000
B0080 NUR SALAM RT 6 DAN RT 7 0 - 4,000 - 4,000
 Jumlah Penerimaan Iuran(Rp)
Nama Anggota/ Mater Awal Meter
No Urut Alamat Pemakaian Abonemen/ Pemakaian
Pelanggan (m3) Akhir (m3) Denda Tunggakan Jumlah
(m3) Wajib Air
1 2 3 5 6 7 8 9 10 11 12
B0081 TOYO CANGKRINGAN 147 155 8 4,000 20,000 24,000
B0082 KARNO CANGKRINGAN 103 108 5 4,000 12,500 16,500
B0083 MASLIZ CANGKRINGAN 282 298 16 4,000 40,000 44,000
B0084 SIKAT CANGKRINGAN 149 152 3 4,000 7,500 11,500
B0085 KATEMI CANGKRINGAN 490 516 26 4,000 65,000 69,000
B0086 SANI CANGKRINGAN 599 623 24 4,000 60,000 64,000
B0087 SARKAWI CANGKRINGAN 575 599 24 4,000 60,000 64,000
B0088 SARIJO CANGKRINGAN 527 548 21 4,000 52,500 56,500
B0089 SADRI CANGKRINGAN 191 194 3 4,000 7,500 11,500
B0090 KHOMISIAH CANGKRINGAN 100 106 6 4,000 15,000 19,000
B0091 KHOSIM CANGKRINGAN 605 625 20 4,000 50,000 54,000
B0092 SARMAN CANGKRINGAN 538 553 15 4,000 37,500 41,500
B0093 KHALIS CANGKRINGAN 297 309 12 4,000 30,000 34,000
B0094 KADAN CANGKRINGAN 230 236 6 4,000 15,000 19,000
B0095 RUSMAN CANGKRINGAN 256 270 14 4,000 35,000 39,000
B0096 ICAL CANGKRINGAN 470 476 6 4,000 15,000 19,000
B0097 MBAH YIP CANGKRINGAN 447 449 2 4,000 5,000 9,000
B0098 SURENI CANGKRINGAN 61 63 2 4,000 5,000 9,000
B0099 UPIK CANGKRINGAN 179 182 3 4,000 7,500 11,500
B0100 DIRA CANGKRINGAN 183 190 7 4,000 17,500 21,500
B0101 MBAH TON CANGKRINGAN 18 21 3 4,000 7,500 11,500
B0102 LELES CANGKRINGAN 526 557 31 4,000 77,500 81,500
B0103 DAIMAH CANGKRINGAN 207 234 27 4,000 67,500 71,500
B0104 KAMITUWO CANGKRINGAN 0 - 4,000 - 4,000
B0105 LIK JON CANGKRINGAN 648 788 140 4,000 350,000 354,000
B0106 SOFYAN CANGKRINGAN 398 413 15 4,000 37,500 41,500
B0107 LONGOR CANGKRINGAN 214 227 13 4,000 32,500 36,500
B0108 BAGIYO CANGKRINGAN 523 562 39 4,000 97,500 101,500
B0109 KOMOMBAH YO CANGKRINGAN 50 58 8 4,000 20,000 24,000
B0110 NGATINI CANGKRINGAN 143 166 23 4,000 57,500 61,500
 Jumlah Penerimaan Iuran(Rp)
Nama Anggota/ Mater Awal Meter
No Urut Alamat Pemakaian Abonemen/ Pemakaian
Pelanggan (m3) Akhir (m3) Denda Tunggakan Jumlah
(m3) Wajib Air
1 2 3 5 6 7 8 9 10 11 12
B0111 KASMANI CANGKRINGAN 165 185 20 4,000 50,000 54,000
B0112 LILIK CANGKRINGAN 91 103 12 4,000 30,000 34,000
B0113 DIDIK CANGKRINGAN 235 296 61 4,000 152,500 156,500
B0114 PAK SUNAR CANGKRINGAN 307 390 83 4,000 207,500 211,500
B0115 WULAN CANGKRINGAN 126 149 23 4,000 57,500 61,500
B0116 NOFI CANGKRINGAN 105 119 14 4,000 35,000 39,000
B0117 YUN CANGKRINGAN 27 27 - 4,000 - 4,000
B0118 PRI CANGKRINGAN 4 4 - 4,000 - 4,000
B0119 MBAK SIH CANGKRINGAN 180 183 3 4,000 7,500 11,500
B0120 MUSTARI CANGKRINGAN 28 34 6 4,000 15,000 19,000
B0121 KHAMDON CANGKRINGAN 106 117 11 4,000 27,500 31,500
B0122 EKO CANGKRINGAN 65 69 4 4,000 10,000 14,000
B0123 PUTMINI CANGKRINGAN 98 116 18 4,000 45,000 49,000
B0124 ROSIDI CANGKRINGAN 133 157 24 4,000 60,000 64,000
B0125 MBAH YO CANGKRINGAN 89 89 - 4,000 - 4,000
B0126 BP SUWAR CANGKRINGAN 0 - 4,000 - 4,000
B0127 MBAH LINAH CANGKRINGAN 0 9 9 4,000 22,500 26,500
B0128 MBAH KAMITUWO CANGKRINGAN 696 738 42 4,000 105,000 109,000
B0129 SUPARNO CANGKRINGAN 78 91 13 4,000 32,500 36,500
B0130 IMAM C CANGKRINGAN 48 48 - 4,000 - 4,000
B0131 BUDI AFON CANGKRINGAN 24 30 6 4,000 15,000 19,000
B0132 SUKIR PURNOMO CANGKRINGAN 6 19 13 4,000 32,500 36,500
B0133 MUSTARI CANGKRINGAN 13 17 4 4,000 10,000 14,000
B0134 MUSIRAH CANGKRINGAN 50 61 11 4,000 27,500 31,500
B0136 SITI KHUMAIDAH CANGKRINGAN 1 2 1 4,000 2,500 6,500
B0137 MBOK SITI CANGKRINGAN 80 91 11 4,000 27,500 31,500
B0138 PAK WIJI PBSI CANGKRINGAN 53 53 - 4,000 - 4,000
B0139 MALIK CANGKRINGAN 65 73 8 4,000 20,000 24,000
B0140 ONIS CANGKRINGAN 55 62 7 4,000 17,500 21,500
 Jumlah Penerimaan Iuran(Rp)
Nama Anggota/ Mater Awal Meter
No Urut Alamat Pemakaian Abonemen/ Pemakaian
Pelanggan (m3) Akhir (m3) Denda Tunggakan Jumlah
(m3) Wajib Air
1 2 3 5 6 7 8 9 10 11 12
B0141 KHUMDAGDI CANGKRINGAN 92 115 23 4,000 57,500 61,500
B0142 MBAH YHO CANGKRINGAN 83 105 22 4,000 55,000 59,000
B0143 AGUS CANGKRINGAN 0 94 94 4,000 235,000 239,000
B0144 WAKIJO CANGKRINGAN 92 92 0 4,000 - 4,000
B0145 BAMBANG CANGKRINGAN 24 24 0 4,000 - 4,000
B0146 LILIK B CANGKRINGAN 30 30 0 4,000 - 4,000
B0147 RATNO CANGKRINGAN 76 76 0 4,000 - 4,000
B0148 GATOT CANGKRINGAN 0 0 0 4,000 - 4,000
B0149 WINARTO CANGKRINGAN 92 92 0 4,000 - 4,000
B0150 ABID CANGKRINGAN 493 493 0 4,000 - 4,000
B0151 ANTOK CANGKRINGAN 243 243 0 4,000 - 4,000
B0152 SUMARNO CANGKRINGAN 277 277 0 4,000 - 4,000
B0153 SUKANDAR CANGKRINGAN 458 458 0 4,000 - 4,000
B0154 ASMUDI CANGKRINGAN 603 603 0 4,000 - 4,000
B0155 PRIYANTO CANGKRINGAN 58 58 0 4,000 - 4,000
B0156 BAYU CANGKRINGAN 89 89 0 4,000 - 4,000
B0157 NOTO N CANGKRINGAN 589 589 0 4,000 - 4,000
B0158 ROBBI CANGKRINGAN 264 264 0 4,000 - 4,000
B0159 NONOK CANGKRINGAN 355 355 0 4,000 - 4,000
B0160 NURUL CANGKRINGAN 458 458 0 4,000 - 4,000
B0161 MAS BABE CANGKRINGAN 603 603 0 4,000 - 4,000
B0162 SUDANTO CANGKRINGAN 58 58 0 4,000 - 4,000
B0163 SUYUDI CANGKRINGAN 89 89 0 4,000 - 4,000
B0164 WIBOWO CANGKRINGAN 589 589 0 4,000 - 4,000
B0165 DWI K CANGKRINGAN 264 264 0 4,000 - 4,000
B0166 MULYONO CANGKRINGAN 13 13 0 4,000 - 4,000
B0167 MUNTAIB RT 02 RW 01 33 33 0 4,000 - 4,000
JUMLAH 664,000 4,617,500 - - 5,281,500
 BUKU BANK
Periode : Bulan Juni 2020
KPSPAMS : Makmur Sejahtera
Desa : Gombang
Kec/Kabupaten : Cepu/Blora

No
Tanggal Uraian No Bukti Debit Kredit Saldo
Urut
1 2 3 4 5 6 7 {(7+5)-6}
Saldo Akhir bulan Mei 8,102,227
1 28 Mei 2020 Tarik tunai M 006/V 3,000,000 5,102,227
2 31 Mei 2020 Bunga Bank 10,597 5,112,824
3 31 Mei 2020 Pajak dan Adm Bank 2,000 5,110,824
4 25 Juni 2020 Setor tunai K 003/VI 5,000,000 10,110,824
5 25 Juni 2020 Transfer dari Baznaz 30,000,000 40,110,824
Jumlah 35,010,597 3,002,000 40,110,824
 BUKU KAS
Periode : Bulan Juni 2020
KPSPAMS : Makmur Sejahtera
Desa : Gombang
Kec/Kabupaten : Cepu/Blora
No
Tanggal Uraian No Bukti Debit Kredit Saldo
Urut
1 2 3 4 5 6 7 {(7+5)-6}
Saldo Akhir Bulan Mei 5,589,000 5,589,000
1 26 Mei 2020 Tambahan iuran air bulan April Cangkringan M 005/V 24,000 5,613,000
2 27 Mei 2020 Beli 1 set Komputer K 011/V 3,900,000 1,713,000
3 28 Mei 2020 Penarikan dari rekening Bank M 006/V 3,000,000 4,713,000
4 28 Mei 2020 Tambahan iuran air bulan April Cangkringan M 007/V 4,000 4,717,000
5 30 Mei 2020 Honor 4 orang pengelola K 012/V 800,000 3,917,000
6 30 Mei 2020 Pembelian token listrik + fotocopy K 013/V 1,219,000 2,698,000
7 3 Juni 2020 Pembelian ATK K 001/VI 75,000 2,623,000
8 6 Juni 2020 Iuran pemakaian air bulan Mei RT 2 RW 1 M 001/VI 860,000 3,483,000
9 10 Juni 2020 Perbaikan sumur K 002/VI 500,000 2,983,000
10 13 Juni 2020 Iuran pemakaian air bulan Mei RT 1 RW 1 M 002/VI 1,279,000 4,262,000
11 20 Juni 2020 Iuran pemakaian air bulan Mei RT 6 dan RT 7 M 003/VI 108,000 4,370,000
12 20 Juni 2020 Iuran pemakaian air bulan Mei Cangkringan M 004/VI 3,002,500 7,372,500
13 25 Juni 2020 Setor tunai ke Bank K 003/VI 5,000,000 2,372,500
Jumlah 13,866,500 11,494,000 2,372,500
 BUKU PENERIMAAN
Periode : Bulan Juni 2020
KPSPAMS : Makmur Sejahtera
Desa : Gombang
Kec/Kabupaten : Cepu/Blora
Penerimaan Pendapatan
No Penerimaan
Usaha
Uru Tanggal Uraian No Bukti Kerjasama Total
Pendapatan
t Non Air Pihak Lain
Air
1 2 3 4 5 6 7 8
1 26 Mei 2020 Tambahan iuran air bulan April Cangkringan M 005/V 24,000 24,000
2 28 Mei 2020 Tambahan iuran air bulan April Cangkringan M 007/V 4,000 28,000
3 31 Mei 2020 Bunga Bank 10,597 38,597
4 6 Juni 2020 Iuran pemakaian air bulan Mei RT 2 RW 1 M 001/VI 860,000 898,597
5 13 Juni 2020 Iuran pemakaian air bulan Mei RT 1 RW 1 M 002/VI 1,279,000 2,177,597
6 20 Juni 2020 Iuran pemakaian air bulan Mei RT 6 dan RT 7 M 003/VI 108,000 2,285,597
7 20 Juni 2020 Iuran pemakaian air bulan Mei Cangkringan M 004/VI 3,002,500 5,288,097
8 25 Juni 2020 Transfer dari Baznaz 30,000,000 35,288,097
Jumlah 5,277,500 10,597 30,000,000 35,288,097
 BUKU PENGELUARAN
Periode : Bulan Juni 2020
KPSPAMS : Makmur Sejahtera
Desa : Gombang
Kec/Kabupaten : Cepu/Blora

PENGELUARAN BIAYA USAHA

No PENGELUARAN
Tanggal Uraian No Bukti Biaya Operasional Biaya Non TOTAL
Urut INVESTASI
dan Pemeliharaan Operasi

1 2 3 4 5 6 7 5+6+7
1 27 Mei 2020 Beli 1 set Komputer K 011/V 3,900,000 3,900,000
2 30 Mei 2020 Honor 4 orang pengelola K 012/V 800,000 4,700,000
3 30 Mei 2020 Pembelian token listrik + fotocopy K 013/V 1,219,000 5,919,000
4 31 Mei 2020 Pajak dan Adm Bank 2,000 5,921,000
5 3 Juni 2020 Pembelian ATK K 001/VI 75,000 5,996,000
6 10 Juni 2020 Perbaikan sumur K 002/VI 500,000 6,496,000
Jumlah 500,000 2,096,000 3,900,000 6,496,000
 DAFTAR INVENTARIS/ASET KPSPAMS
Periode : Bulan Juni 2020
KPSPAMS : Makmur Sejahtera
Desa : Gombang
Kec/Kabupaten : Cepu/Blora
A SARANA AIR MINUM
I ASET PERPIPAAN
Nama Barang Inventaris/ Nilai Perolehan Tahun Sumber
No Jumlah Satuan Keterangan
Asset ( Rp) Perolehan Dana
1 Pipa 3" 84 meter 4,885,990 2019 APBD
2 Pipa 2" 600 meter 11,418,400 2019 APBD
3 Pipa 1,5" 1200 meter 19,966,000 2019 APBD
4 Asesories 5,345,200 2019 APBD

Jumlah 1884 41,615,590

II ASET NON PERPIPAAN

Nama Barang Inventaris/ Nilai Perolehan Tahun Sumber
No Jumlah Satuan Keterangan
Asset ( Rp) Perolehan Dana
1 Tower 1 unit 179,061,629 2019 APBN
2 Pompa dan asesoriesnya 2 unit 16,365,504 2019 APBN
3 Listrik dan perlengkapannya 1 unit 10,725,000 2019 APBN
4 Stabiliser 1 unit 3,250,000 2019 APBN
5 Panel listrik 1 unit 2,750,000 2019 APBN
6 Optimalisasi sumur 1 unit 2,381,400 2019 APBN
7 Sumur Bor 1 unit 23,500,000 2019 APBN
 DAFTAR INVENTARIS/ASET KPSPAMS
Periode : Bulan Juni 2020
KPSPAMS : Makmur Sejahtera
Desa : Gombang
Kec/Kabupaten : Cepu/Blora
IIISARANA SANITASI
Nama Barang Inventaris/ Nilai Perolehan Tahun Sumber
No Jumlah Satuan Keterangan
Asset ( Rp) Perolehan Dana
Sarana Cuci Tangan Sekolah 6 unit 10,659,650
2019 Masyarakat
dan WC Sekolah 1 unit

IV ASET SEKRETARIAT
Nama Barang Inventaris/ Nilai Perolehan Tahun Sumber
No Jumlah Satuan Keterangan
Asset ( Rp) Perolehan Dana
1 Komputer 1 set 3,900,000 2020 Masyarakat
 LAPORAN KEUANGAN OPERASIONAL ( LABA/RUGI)
Periode : Bulan Juni 2020

KP SPAMS : Makmur Sejahtera

Desa : Gombang
Kec/Kabupaten : Cepu/Blora

1 Pendapatan Usaha
a. Pendapatan Air 5,277,500
b. Pendapatan Non Air 10,597
Jumlah 1 5,288,097

2 Biaya Usaha
a. Biaya Operasional dan Pemeliharaan 500,000
b. Biaya Non Operasional 2,096,000
Jumlah 2 2,596,000

3 Laba/ Rugi (Jumlah 1 - Jumlah 2) 2,692,097

 LAPORAN NERACA
Status: 30 Juni 2020
KPSPAMS : Makmur Sejahtera
Desa : Gombang
Kecamatan : Cepu/Blora
AKTIVA (Rp) PASIVA (Rp)
A. Aktiva Lancar C. HUTANG
Kas 2,372,500 Hutang jangka Pendek
Bank 40,110,824 Hutang Jangka Panjang
Piutang -
Persedian Barang -
Jumlah Aktiva Lancar 42,483,324 Jumlah Pasiva Lancar -
B. Aktiva Tetap D. Modal
Perpipaan - Modal dari pemerintah pusat 245,000,000
- Pipa 3" 4,885,990 - Modal dari pemerintah Kab 45,000,000
- Pipa 2" 11,418,400 - Modal dari pemerintah Desa
- Pipa 1,5" 19,966,000 - Modal Sendiri (CSR, masyarakat 44,000,000
- Asesories 5,345,200 dan akumulasi laba pada
periode sebelumnya)
Non Perpipaan - Laba/ Rugi bulan berjalan 2,692,097
- Tower 179,061,629
- Pompa dan asesoriesnya 16,365,504
- Listrik dan perlengkapannya 10,725,000
- Stabiliser 3,250,000
- Panel listrik 2,750,000
- Optimalisasi sumur 2,381,400
- Sumur Bor 23,500,000
Sarana Sanitasi 10,659,650
Aset Sekretariat:
- Bangunan Sekretariat
- Inventaris Kantor/ Sekretariat 3,900,000
Akumulasi Penyusutan
Jumlah Aktiva Tetap 294,208,773 Jumlah Modal 336,692,097
Jumlah Aktiva (A+B) 336,692,097 Jumlah Passiva ( C+D) 336,692,097
 LAPORAN ARUS KAS
Periode : Bulan Juni 2020
KP SPAMS : Makmur Sejahtera
Desa : Gombang
Kec/Kabupaten : Cepu/Blora
1 SALDO AWAL
a. Saldo Kas 5,589,000
b. Saldo bank 8,102,227
Jumlah (a+b) 13,691,227

2 AKTIVITAS PENERIMAAN
a. Penerimaan Pendapatan Usaha 5,288,097
* Pendapatan Air 5,277,500
* Pendapatan Non Air 10,597
b. Penerimaan Kerjasama Pihak Lain 30,000,000
Jumlah (a+b) 35,288,097
3 AKTIVITAS PENGELUARAN
a. Pengeluaran Biaya Usaha 2,596,000
* Biaya Operasi dan Pemeliharaan 500,000
* Biaya Non Operasi 2,096,000
b. Pengeluaran Investasi 3,900,000
Jumlah (a+b) 6,496,000
4 SURPLUS/DEFISIT 42,483,324
5 SALDO AKHIR
a. Saldo Kas 2,372,500
b. Saldo bank 40,110,824
Jumlah (a+b) 42,483,324

6 SELISIH -