Pengukuran Kinerja Keuangan

Tingkat Masyarakat

Disampaikan pada Kegiatan Peningkatan Kapasitas Pelaku Program

Tingkat Kabupaten TA 2020
Salah Satu Tugas Fasilitator
Outline Paparan:
Melakukan peningkatan kapasitas masyarakat dan lembaga pengelola
program (Pemdes, KKM, Satlak, KPSPAMS) dalam implementasi dan
Tujuan Pengukuran Kinerja
keberlanjutan program termasuk pengelolaan keuangan.

Evaluasi Pelaksanaan PK Tahun 2019

Pelaksanaan PK Tahun 2020

Format Laporan Pengukuran Kinerja

Tujuan Pengukuran Kinerja:

1. Meningkatkan kemampuan masyarakat (KKM & KPSPAMS) dalam

mengelola keuangan,

Meningkatkan akuntabilitas pengelolaan keuangan di tingkat

2. masyarakat

Sebagai wujud nyata proses pendampingan yang dilakukan oleh

3. fasilitator untuk mencapai tujuan seperti yang diharapkan.

Upaya dini dalam pencegahan penyalahgunaan dana

4.
BLM
Salah SatuPENGUKURAN
REALISASI Tugas Fasilitator
KINERJA TAHUN 2019
SECARA NASIONAL
Melakukan peningkatan kapasitas masyarakat dan lembaga pengelola
program (Pemdes, KKM, Satlak, KPSPAMS) dalam implementasi dan
keberlanjutan program termasuk pengelolaan keuangan.
Salah Satu Tugas Fasilitator
HASIL PENGUKURAN KINERJA TAHUN 2019
SECARA
Melakukan
80.0%
NASIONAL
peningkatan kapasitas masyarakat dan lembaga pengelola
program (Pemdes, KKM, Satlak, KPSPAMS) dalam implementasi dan
70.0%
69.4% 69.4%

keberlanjutan program termasuk pengelolaan keuangan.

60.0%

50.3%
50.0%

40.4%
40.0%

30.0%
23.4% 23.4%
20.0%

9.3%
10.0% 7.2% 7.2%

0.0%
FM DC FMS

Sangat Memadai Memadai Kurang Memadai

Salah Satu Tugas Fasilitator
Evaluasi Pelaksanaan PK Tahun 2019:
Melakukan peningkatan kapasitas masyarakat dan lembaga pengelola
program (Pemdes, KKM, Satlak, KPSPAMS) dalam implementasi dan
keberlanjutan
Belum terlihatprogram
pada aspek PK termasuk
mana yang palingpengelolaan
banyak temuan (1-15)keuangan.

Adanya temuan hasil PK tidak sesuai dengan kondisi yang sebenarnya

Belum ada PK untuk KPSPAMS

Realisasi PK untuk DC dan FMS masih sangat rendah

Berdasarkan Hasil Pelaksanaan tersebut, kita berharap
pelaksanaan PK tahun 2020 akan menjadi lebih baik

Pelaksanaan PK 2020
Salah Satu Tugas Fasilitator
Obyek Pengukuran Kinerja:
Melakukan peningkatan kapasitas masyarakat dan lembaga pengelola
program (Pemdes, KKM, Satlak, KPSPAMS) dalam implementasi dan
keberlanjutan program termasuk pengelolaan keuangan.
KPSPAM
KKM S
Salah Satu Tugas Fasilitator
Pelaku Pengukuran Kinerja:
Melakukan peningkatan kapasitas masyarakat dan lembaga pengelola
program (Pemdes, KKM, Satlak, KPSPAMS) dalam implementasi dan
keberlanjutan program termasuk pengelolaan keuangan.
FM (CD&WSS)
DFMA/CoDC

FMS Prov
Salah Satu Tugas Fasilitator
Sampling:
Melakukan peningkatan kapasitas masyarakat dan lembaga pengelola
program (Pemdes, KKM, Satlak, KPSPAMS) dalam implementasi dan
OBYEK PK
keberlanjutan
PELAKU program termasuk pengelolaan keuangan.
KKM KPSPAMS

FM (CD & WSS) Setiap bulan selama pelaksanaan BLM Minimal 1X selama 1 th anggaran
untuk semua KKM (100%) untuk semua KPSPAMS (100%)
DFMA/CoDC 100% selama pelaksanaan BLM 50% selama 1 tahun anggaran

FMS 20 KKM selama pelaksanaan BLM 5 KPSPAMS selama 1 tahun anggaran

 INDIKATOR
Salah PENGUKURAN
Satu Tugas Fasilitator KINERJA
KKM & KPSPAMS
Melakukan peningkatan
1. Kepatuhan kapasitas masyarakat
2. Administrasi dan lembaga pengelola
3. Dokumentasi
program (Pemdes, KKM, Satlak, KPSPAMS) dalam implementasi dan
pada kebijakan
keberlanjutan & Pembukuan
program termasuk dan Pelaporan
pengelolaan keuangan.
• sejauh mana KKM • sejauh mana KKM • sejauh mana KKM
dan KPSPAMS dan KPSPAMS dan KPSPAMS tertib
mematuhi prosedur, melaksanakan dalam menyusun
ketentuan, dan pencatatan laporan dan
aturan yang ada keuangan secara transparan dalam
dalam Program tertib dan benar pelaporannya.
Pamsimas
 Aspek Pengukuran Kinerja & Paramater PK
NO Salah
INDIKATOR Satu Tugas
PENILAIAN Fasilitator
KKM (1)Kebijakan penggunaan dana
ASPEK PARAMETER
1. Adalah kebijakan dalam pengelolaan keuangan yang
ditetapkan dan harus diterapkan berdasarkan pada
Melakukan peningkatan kapasitas masyarakat
AD/ART dan lembaga pengelola
2. program (Pemdes, KKM,
Persyaratan Satlak,
Rekening KKMKPSPAMS)
Adadalam implementasi
3 syarat rekening dansatu dari ke-
KKM, apabila salah
3 syarat tersebut tidak ada,maka hasil penilaian nol
keberlanjutan program termasuk pengelolaan keuangan.
Kepatuhan
3. terhadap Kebijakan Penanggungjawab penerimaan Penanggung jawab penerimaan dan pengeluaran
dan pengeluaran dana. dana adalah coordinator KKM yang dibuktikan dengan
adanya ttd dalam setiap bukti pengeluaran dan
pembukuan.

4. Pemegang kas Pemegang kas adalah bendahara KKM

5. Batasan saldo kas Dana Kas di tangan Bendahara, tidak boleh lebih dari
Rp. 2 juta dalam 5 hari.
6. Mekanisme Pembayaran Transaksi Pembayaran dalam jumlah
Rp10.000.000,00 ke atas sekaligus dalam satu
pembayaran kepada 1 pihak (satu nama) harus
melalui transfer
 Aspek Pengukuran Kinerja & Paramater PK
NO Salah
INDIKATOR Satu Tugas
PENILAIAN Fasilitator
KKM (2)Prosedur penarikan dana dari
ASPEK PARAMETER
7.  dihadiri 2 orang penanda tangan specimen
rekening  Dilampiri RPDB
Melakukan
Kepatuhan peningkatan
terhadap Kebijakan
kapasitas masyarakat dan
Jika ke-2 hal lembaga
tersebut pengelola
tidak dipenuhi,
NOL, dan hasil PK menjadi TIDAK MEMADAI
maka nilainya
program (Pemdes, KKM, Satlak, KPSPAMS) dalam implementasi dan
8. keberlanjutan program termasuk pengelolaan
Penggunaan Dana keuangan.
Penggunaan dana harus sesuai dengan yang sudah
direncanakan dalam RKM, tidak diperbolehkan
adanya pemberian sejumlah uang atau pemotongan
yang dilakukan oleh dan untuk pelaku pamsimas.
Jika ada temuan terkait penyimpangan dana, maka
nilai NOL dan hasil PK menjadi TIDAK MEMADAI

9. Pencatatan Transaksi • Sesuai format

• Dilakukan secara rutin, sistematis, lengkap
• Ditutup setiap tgl 25
Administrasi & Jika salah satu tidak terpenuhi, maka nilai NOL
Pembukuan
10. Kelengkapan Bukti transaksi Jika terdapat satu transaksi saja tidak memiliki
bukti maka nilainya =0
11. Kesesuaian cash on hand Saldo buku kas = saldo cash on hand
12. Kesesuaian saldo bank Saldo Buku Bank = saldo rekening Bank
 Aspek Pengukuran Kinerja & Paramater PK
NO Salah
INDIKATOR Satu Tugas
PENILAIAN Fasilitator
KKM (3)Penyusunan Laporan Keuangan KKM menyusun laporan keuangan KKM setiap bulan
ASPEK PARAMETER
13.
per tanggal 25 secara benar sesuai dengan
Melakukan peningkatan kapasitas masyarakat
pembukuandan danlembaga pengelola
catatan transaksi yang ada
14. program
Dokumentasi(Pemdes,
dan KKM,Pengelolaan
Transparansi Satlak, Keuangan
KPSPAMS)KKMdalam implementasi
menyampaikan dan
laporan keuangan secara rutin
Pelaporan dan update dalam papan informasi
keberlanjutan program termasuk pengelolaan keuangan.
Penyimpanan dokumentasi keuangan Semua dokumen keuangan dan kegiatan harus
15. dan kegiatan terarsip dengan baik dan lengkap
 Aspek Pengukuran Kinerja & Paramater PK
NO Salah
INDIKATOR Satu Tugas
ASPEK PENILAIAN Fasilitator
PARAMETER
1.
KPSPAMS (1) Kepengurusan KPSPAMS Kepengurusan KPSPAMS cukup aktif, dibuktikan
dengan:
Melakukan peningkatan kapasitas masyarakat dan
- adanya lembaga
kegiatan pengelola
rapat kepengurusan (lihat
notulen dan hasil rapat pengurus KPSPAMS)
program (Pemdes, KKM, Satlak, KPSPAMS) -dalam implementasi
Pengurus mudah dihubungi. dan
Jika ke-2 hal tersebut tidak dapat dibuktikan, maka
keberlanjutan program termasuk pengelolaan
nilai NOLkeuangan.

Kepatuhan
2. terhadap Kebijakan Perencanaan Anggaran Adanya perencanaan anggaran & kegiatan untuk
operasional dan pemeliharaan SAM

Penanggungjawab penerimaan Penanggung jawab penerimaan dan pengeluaran

3. dan pengeluaran dana. dana adalah ketua KPSPAMS dan bendahara yang
dibuktikan dengan adanya ttd dalam setiap bukti
pengeluaran dan pembukuan.

4. Pemegang kas Pemegang kas adalah bendahara KPSPAMS

5. Iuran Pemanfaat Adanya iuran dari pemanfaat/pengguna SAM.
6. Pembiayaan operasional dan Besarnya iuran dapat membiayai kegiatan operasional
recovery dan recovery SAM
 Aspek Pengukuran Kinerja & Paramater PK
NO Salah
INDIKATOR Satu Tugas
ASPEK PENILAIAN Fasilitator
PARAMETER
7.
KPSPAMS
Kepatuhan
(2)
Penggunaan Keuangan Penggunaan keuangan KPSPAMS harus sesuai dengan
terhadap Kebijakan rencana anggaran dan kegiatan yang sudah disusun
Melakukan peningkatan kapasitas masyarakat dan lembaga pengelola
sebelumnya.
Jika tidak ada rencana anggaran, maka nilai menjadi
program (Pemdes, KKM, Satlak, KPSPAMS)
nol dalam implementasi dan
keberlanjutan program termasuk pengelolaan keuangan.
8. Daftar Penerima Manfaat KPSPAMS harus memiliki daftar pemanfaat/pelanggan
9. Standar pembukuan Standar minimal pembukuan yang harus di buat oleh
KPSPAMS adalah:
Buku Kas, buku iuran, buku penerimaan, buku
Administrasi dan pengeluaran, buku daftar inventaris/aset
Pembukuan Apabila ada salah satu jenis pembukuan tersebut
tidak di buat, maka nilainya nol

10. Tertib pencatatan transaksi Transaksi harus dicatatkan secara rutin dan update,
serta pembukuan dilakukan penutupan setiap tanggal
25.
Apabila ke-dua hal tersebut tidak dilakukan, maka
nilainya nol
 Aspek Pengukuran Kinerja & Paramater PK
NO Salah
INDIKATOR Satu Tugas
ASPEK PENILAIAN Fasilitator PARAMETER
11.
KPSPAMS (3) Kelengkapan Bukti-bukti transaksi • Semua transaksi harus dilengkapi dengan bukti-
bukti transaksi
Melakukan peningkatan kapasitas masyarakat• Seluruh dan lembaga
bukti
yang lengkap
pendukung pengelola
harus berisi informasi

program (Pemdes, KKM, Satlak, KPSPAMS) Jikadalam

terdapat implementasi danmemiliki
satu transaksi saja tidak
Administrasi dan bukti maka nilainya =0
keberlanjutan
Pembukuan program termasuk pengelolaan keuangan.
Kesesuaian cash on hand Saldo dalam buku kas harus sama dengan saldo cash
12. on hand di tangan bendahara
13. Dokumentasi dan Penyusunan Laporan Keuangan KPSPAMS menyusun laporan keuangan setiap bulan
Laporan Keuangan per tanggal 25 secara benar sesuai dengan
pembukuan dan catatan transaksi yang ada, minimal
lap arus kas.

Transparansi Pengelolaan Keuangan KPSPAMS menyampaikan laporan keuangan secara

rutin dan update dalam papan informasi
13. Penyimpanan dokumentasi keuangan Semua dokumen keuangan dan kegiatan harus
dan kegiatan terarsip dengan baik dan lengkap
14.
Salah Satu Tugas Fasilitator
Instrumen Pengukuran Kinerja KKM dan
KPSPAMS:
Melakukan peningkatan
 Daftar pertanyaan kapasitas
yang digunakan masyarakat
sebagai acuan personildan lembaga
FM, ROMS pengelola
Kabupaten, dan
program
ROMS(Pemdes, KKM,
Provinsi dalam Satlak,
melakukan KPSPAMS)
wawancara kepadadalam
KKM danimplementasi dan
KPSPAMS berdasarkan
indikator kinerja
keberlanjutan dan aspektermasuk
program penilaian. pengelolaan keuangan.

 Semua pertanyaan diberi nilai 1 untuk jawaban ”Ya” dan 0 untuk ”Tidak”

 Kolom catatan diisi sesuai dengan informasi tambahan sebagai klarifikasi keadaan yang
sesungguhnya yang mungkin harus dijelaskan lebih rinci, termasuk apabila ada
penyimpangan sejumlah dana.
Salah Satu Tugas Fasilitator Skor 15

Sangat Baik
Melakukan peningkatan kapasitas masyarakat dan lembaga pengelola
program (Pemdes, KKM, Satlak, KPSPAMS) dalam implementasi dan
keberlanjutan program termasuk pengelolaan keuangan.
Hasil PK
Skor 9-14 Skor 0-8

Baik Kurang Baik

Salah Satu Tugas Fasilitator
Laporan
Melakukan
Jenis Laporan peningkatan
Keterangan kapasitas masyarakat dan lembaga pengelola
program
PK 1 (Pemdes, KKM,
Hasil PK KKM OlehSatlak,
FM KPSPAMS) dalam implementasi dan
keberlanjutan
PK 2 program
Hasil termasuk
PK KKM Oleh DFMA pengelolaan keuangan.
PK 3 Hasil PK KKM Oleh FMS
PK 4 Hasil PK KPSPAMS Oleh FM
PK 5 Hasil PK KPSPAMS Oleh DFMA
PK 6 Hasil PK KPSPAMS Oleh FMS
PK 7 Rekap Hasil PK KKM (FM, DFMA,FMS)
PK 8 Rekap Hasil PK KPSPAMS (FM, DFMA, FMS)
Salah Satu Tugas Fasilitator
Format PK 1-3
Melakukan peningkatan kapasitas masyarakat dan lembaga pengelola
program (Pemdes, KKM, Satlak, KPSPAMS) dalam implementasi dan
keberlanjutan program termasuk pengelolaan keuangan.

PK 1 : Rekap Pengukuran Kinerja KKM oleh FM (di buat setiap bulan)

PK 2 : Rekap Pengukuran Kinerja KKM oleh DFMA (di buat komulatif setiap bulan)
PK 3 : Rekap Pengukuran Kinerja KKM oleh FMS Provinsi (di buat komulatif setiap bulan)
Salah Satu Tugas Fasilitator
Format PK 4-6:
Melakukan peningkatan kapasitas masyarakat dan lembaga pengelola
program (Pemdes, KKM, Satlak, KPSPAMS) dalam implementasi dan
keberlanjutan program termasuk pengelolaan keuangan.

PK 4 : Rekap Pengukuran Kinerja KPSPAMS oleh FM (di buat setiap bulan)

PK 5 : Rekap Pengukuran Kinerja KPSPAMS oleh DFMA (di buat komulatif setiap bulan)
PK 6 : Rekap Pengukuran Kinerja KPSPAMS oleh FMS Provinsi (di buat komulatif setiap bulan)
 Format PK 7-8:
Salah Satu Tugas Fasilitator
Melakukan peningkatan kapasitas masyarakat dan lembaga pengelola
REALISASI PENGUKURAN KINERJA KKM/KPSPAMS)*
TARGET Fasilitator 100% DFMA/CODC 100% (KOMULATIF) FMS 20 KKM (KOMULATIF)
No Kota/Kab No Desa & Kecamatan Permasalahan
DESA DESA Sangat Kurang DESA Sangat Kurang DESA Sangat Kurang

1
program (Pemdes, KKM, Satlak, KPSPAMS) dalam implementasi dan
2 3 4 5
DINILAI
6
Baik
7
Baik
8
Baik
9
DINILAI
10
Baik
11
Baik
12
Baik
13
DINILAI
14
Baik
15
Baik
16
Baik
17 18

keberlanjutan program termasuk pengelolaan keuangan.

TOTAL PROVINSI

PK 7 : Rekap Hasil Pengukuran Kinerja KKM

PK 8 : Rekap Hasil Pengukuran Kinerja KPSPAMS
 Salah Satu
Pengendalian Tugas
Pengukuran Fasilitator
Kinerja Pengelolaan Keuangan oleh DFMA

Melakukan peningkatan kapasitas masyarakat dan lembaga pengelola

2
program (Pemdes, KKM,
Memastikan Satlak, KPSPAMS) dalam implementasi
4 Menganalisa dan
hasil PK
keberlanjutan
• Target PK KKM & KPSPAMS
• Target FM dan DFMA
program
Pelaksanaan PK termasuk pengelolaan keuangan.
• Pastikan FM melaporkan hasi PK paling lambat
tanggal 30/31
• Klarifikasi ke KKM/KPSPAM
• Pemeriksaan lanjutan
• Target bulanan sampai • Berdasarkan target, • DFMA melaporkan hasil rekap FM dan DFMA • Aspek mana yang banyak nilai “0” • Peningkatan kapasitas FM
akhir tahun lakukan pemantauan sebelum tanggal 1, untuk kegiatan PK di bulan • Catatan apa saja yang menjadi
pelaksanaanya sebelumnya. temuan
• Baik FM maupun DFMA • Lakukan analisa yang menjadi
penyebab
Menentukan Memastikan Tindak lanjut
Target PK 3 pelaporan hasil PK
1 5
Manfaat Pengukuran Kinerja KKM dan KPSPAMS
Salah Satu Tugas Fasilitator
Melakukan peningkatan kapasitas
1. KKM/KPSPAM: masyarakat dan lembaga
2. FM: pengelola
3. ROMS KAB:
alat pengendalian/early warning
program
Memperbaiki (Pemdes, KKM, Satlak,
pengelolaan
keuangan sehingga penilaian
KPSPAMS) dalam implementasi
Memperbaiki kualitas
pendampingan kepada
dan
system atas pengelolaan
keberlanjutan
berikutnya program
bisa lebih baik hasilnya termasuk pengelolaan
masyarakat khususnya KKM dan keuangan.
keuangan tingkat masyarakat agar
tetap selalu dalam koridor yang
dengan target skor 15. KPSPAMS.
benar (sesuai prosedur)

4. ROMS PROV: 5. NMC:

- Review hasil PK: aspek yang - Bahan evaluasi pelaksanaan
paling banyak temuan, penyebab, pengelolaan keu tk masy
dll. -Penyusunan strategi peningkatan
- Penyusunan strategi kapasitas
peningkatan kapasitas - Bahan Evkin FMS Prov
Salah Satu Tugas Fasilitator
Melakukan peningkatan kapasitas masyarakat dan lembaga pengelola
program (Pemdes, KKM, Satlak, KPSPAMS) dalam implementasi dan
keberlanjutan program termasuk pengelolaan keuangan.
Terimakasih