KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA

DIREKTORAT JENDERAL ANGGARAN

MONITORING DAN EVALUASI KINERJA ATAS

PELAKSANAAN RKA-K/L

Bogor , September 2013

Semangat “Good Governance”

“Keuangan Negara dikelola secara

tertib, taat pada peraturan
perundang-undangan, efisien,
ekonomis, efektif, transparan dan
bertanggung jawab dengan
memperhatikan rasa keadilan dan
kepatutan” PS 3(1) UU No 17 Th 2003
:
POKOK BAHASAN

I. LATAR BELAKANG
II. LANDASAN HUKUM
III. MONEV KINERJA ATAS
PELAKSANAAN RKA-K/L

IV. LANGKAH-LANGKAH
STRATEGIS YANG PERLU
MENDAPAT PERHATIAN
 I. LATAR BELAKANG ...(1/2)

1. Tantangan utama dalam pengelolaan APBN adalah terbatasnya ruang

gerak fiskal sebagai akibat dari terbatasnya sumber pendanaan, karena
itu dalam penyusunan RKA-K/L diterapkan kebijakan Penganggaran
Berbasis Kinerja (PBK), dengan menggunakan 3 (tiga) instrumen yaitu
Indikator Kinerja, Standar Biaya Keluaran dan Evaluasi Kinerja;

2. Evalusi Kinerja sebagai salah satu instrumen PBK mempunyai peranan

yang sangat penting dalam penganggaran yaitu sebagai :
a. umpan balik (feedback) guna meningkatkan kualitas perencanaan
dan prioritas alokasi angggaran belanja untuk kebijakan dan sasaran
strategis pembangunan tahun anggaran berikutnya;
b. acuan untuk pemberian bimbingan teknis kepada K/L dalam rangka
meningkatkan kualitas belanja (quality of spending); dan
c. bahan pertimbangan penerapan sistem ganjaran dan sanksi dalam
penetapan pagu anggran belanja K/L.

4
 I. LATAR BELAKANG..(2/2)
Kondisi Selama Ini
Wapres Boediono :
Belum Ada Monitoring
dan Evaluasi Anggaran
Indonesia belum memiliki evaluasi dan
monitoring yang terpadu
“…karena kita masuk dalam input oriented.
Apa yang kita keluarkan, selesai
anggarannya bersih secara administratif
tetapi outcome-nya, maksud saya output
atau outcome-nya, atau dampak setelah itu
belum kita ukur”
ECONOMY » Fiskal & Moneter
Boediono : Belum Ada Monitoring &
Evaluasi Anggaran
Taufik Hidayat - Okezone
Kondisi Yang Dituju
Selasa, 29 Maret 2011 13:09 wib
Wapres Boediono. Foto: Heru Haryono/Okezone
"Saya tidak ke detilnya, tetapi intinya jika
JAKARTA - Pemerintah belum memiliki sistem monitoring dan evaluasi yang terpadu terkait
ingin outcome orinted, tentunya harus ada
dengan anggaran dan outcome-nya. Aktifitas anggaran yang dimaksud bukan semata-mata
berupa anggaran saja, akan tetapi merupakan kesatuan antara budget dan policy action.
definsi dari outcome yang jelas, terukur dan
harus jelas itu apa. Ini merupakan setiap
perencanaan. Oleh karena itu saya anjurkan
sekali”
Sumber: www.okezone.com Selasa, 29 Maret 2011 13:09 wib
 II. LANDASAN HUKUM

1. Pasal 19 dan Pasal 20 PP No 90 Th 2010 tentang Tata Cara Penyusunan

RKA-K/L terkait amanat bahwa:
a. Menteri/Pimpinan Lembaga melakukan pengukuran dan evaluasi Kinerja
atas pelaksanaan RKA-K/L tahun sebelumnya dan tahun anggaran berjalan,
paling sedikit terdiri atas tingkat keluaran (output); capaian hasil
(outcome); tingkat efisiensi;konsistensi antara perencanaan dan
implementasi; dan realisasi penyerapan anggaran.
b. Ketentuan lebih lanjut mengenai pengukuran dan evaluasi kinerja atas
pelaksanaan RKA-K/L diatur dengan Peraturan Menteri Keuangan

2. Inpres No 9 Th 2010 dan No 17 Th 2011 tentang Aksi Pencegahan dan

Pemberantasan Korupsi, terkait instruksi Presiden kepada Menteri Keuangan
untuk membuat ketentuan tata cara pengukuran dan evaluasi kinerja atas
pelaksanaan RKA-K/L

3. Permenkeu No 249/PMK.02/2011 tentang Tata Cara Pengukuran dan

Evaluasi Kinerja Atas Pelaksanaan RKA-K/L, yang berorientasi pada hasil
(outcome oriented) dari suatu program dan didukung oleh TI berbasis WEB
6
 III. MONEV KINERJA ATAS PELAKSANAAN RKA-K/L…(1/10)

1. Pelaksana Evaluasi Kinerja

Menteri/Pimpinan Lembaga selaku Pengguna Anggaran melakukan evaluasi kinerja
tahun sebelumnya dan tahun berjalan per program dan melibatkan Pemangku
Kepentingan
2. Fungsi Evaluasi Kinerja

Akuntabilitas
Bertujuan Untuk membuktikan dan
mempertanggungjawabkan kepada masyarakat atas
penggunaan anggaran yang dikelola
Fungsi kementerian/lembaga bersangkutan

Peningkatan Kualitas

Bertujuan untuk mempelajari faktor-faktor yang

menjadi pendukung atau kendala atas pelaksanaan
RKA-K/L sebelumnya bagi upaya peningkatan
kinerja di tahun-tahun berikutnya.
7
 III. MONEV KINERJA ATAS PELAKSANAAN RKA-K/L…(2/10)

3. Obyek dan Aspek Evaluasi Kinerja RKA-K/L

PROGRAM

Masukan Kegiatan Keluaran Hasil

1. Aspek Implementasi 2. Aspek Manfaat

Dalam rangka menghasilkan informasi Dalam rangka menghasilkan

mengenai pelaksanaan program, informasi mengenai perubahan yg
variabel yang diukur : terjadi dalam masyarakat dan/atau
1. Penyerapan anggaran pemangku kepentingan sebagai
2. Konsistensi antara perencanaan penerima manfaat atas keluaran yg
dan implementasi telah dicapai, variabel yang diukur :
3. Pencapaian keluaran
4. Efisiensi 1. Capaian Indikator Kinerja utama

3. Aspek Konteks
Dalam rangka menghasilkan informasi mengenai relevansi masukan,
kegiatan, keluaran, dan hasil apakah masih relevan dengan dinamika
perkembangan keadaan, termasuk kebijakan Pemerintah.
8
 III. MONEV KINERJA ATAS PELAKSANAAN RKA-K/L…(3/10)

4. Tahapan kegiatan Evaluasi Kinerja .. (1/6)

Persiapan Pengumpulan data Pengukuran dan Penilaian Analisis

Merupakan gambaran ringkas yang

• Mempersiapkan model menjelaskan hubungan antara masukan,
Logika Informasi Kinerja kegiatan, keluaran dan hasil serta
1 kebutuhan masyarakat dan/atau
pemangku kepentingan

• Inventarisasi dan Identifikasi Menginventarisasi dan mengidentifikasi

berbagai indikator dan target berbagai indikator dan target kinerja
2 Kinerja yang direncanakan (dijanjikan dalam
dokumen RKA-K/L).

Difokuskan pada penyusunan

• Menyusun desain mekanisme untuk memperoleh data
3 pengumpulan data realisasi indikator kinerja keluaran dan
indikator kinerja utama program

9
 III. MONEV KINERJA ATAS PELAKSANAAN RKA-K/L…(4/10)

4. Tahapan kegiatan Evaluasi Kinerja... (2/6)

Persiapan Pengumpulan data Pengukuran dan Penilaian Analisis

Aspek Evaluasi Data yang diperlukan Sumber Data

a. Pagu anggaran  Data Dokumen RKA-K/L
b. Target volume keluaran  Data Dokumen RKA-K/L
c. Target indikator kinerja keluaran  Data Dokumen RKA-K/L
Aspek Implementasi d. Rencana penarikan dana  Data RKA-K/L/DIPA
e. Realisasi anggaran *)  SP2D
f. Realisasi volume keluaran *)  Bukti-bukti yang kredibel
g. Realisasi indikator kinerja keluaran  Review dokm, survey,atau FGD
Target indikator kinerja utama  Data RKA-K/L
Aspek Manfaat
Realisasi indikator kinerja utama  Review dokm, survey, atau FGD
data kependudukan, indikator ekonomi, indeks Reviu dokumen, survey, observasi,
tingkat kemiskinan, data dibidang ekonomi, sosial, dan forum diskusi yang
Aspek Konteks
politik, arah kebijakan Pemerintah dan prioritas melibatkan pemangku
pemb nasional serta informasi lain yang terkait kepentingan

*) Pengumpulan data realisasi anggaran dan realisasi volume keluaran dilakukan setiap bulan
sesuai dengan realisasi yang dicapai dan dapat digunakan sebagai bahan monitoring atas
pelaksanaan anggaran tahun berjalan
10
 III. MONEV KINERJA ATAS PELAKSANAAN RKA-K/L…(5/10)

4. Tahapan Evaluasi Kinerja ... (3/6)

Persiapan Pengumpulan data Pengukuran dan Penilaian Analisis

Hanya dilakukan untuk evaluasi kinerja atas aspek Implementasi dan atas aspek
Manfaat
A. Pengukuran Kinerja Aspek Implementasi:
1) Pengukuran Penyerapan Anggaran (P), dilakukan dengan membandingkan
antara akumulasi realisasi anggaran seluruh satker dengan akumulasi pagu
anggaran seluruh satker.
2) Pengukuran Konsistensi (K) antara perencanaan dan implementasi ,
dilakukan berdasarkan rata-rata ketepatan waktu penyerapan anggaran
setiap bulan.
3) Pengukuran Pencapaian Keluaran (PK),dilakukan dengan membandingkan
antara rata-rata realisasi volume keluaran dengan target volume keluaran
dan rata-rata realisasi Indikator kinerja keluaran dengan target indikator
kinerja keluaran.

11
 III. MONEV KINERJA ATAS PELAKSANAAN RKA-K/L…(6/10)

4. Tahapan Evaluasi Kinerja ... (4/6)

Persiapan Pengumpulan data Pengukuran dan Penilaian Analisis

4) Pengukuran tingkat efisiensi (NE), diperoleh dari hasil perbandingan antara

realisasi anggaran per volume keluaran dg pagu anggaran per volume keluaran
Nilai Kinerja Aspek Implementasi:
NK aspek implementasi =(PxWP) + (KxWK) + (PKxWPK) + (NExWE)
Bobot Kinerja Aspek Implementasi sebesar 33,3%

B. Pengukuran Kinerja Aspek Manfaat

Pengukuran Capaian Hasil (CH), dilakukan dengan membandingkan realisasi
indikator kinerja utama dengan target indikator kinerja utama.
Nilai Kinerja (NK) Aspek Manfaat

NK aspek manfaat = CH x WCH

Bobot Kinerja Aspek Manfaat sebesar 66,7 %

12
 III. MONEV KINERJA ATAS PELAKSANAAN RKA-K/L…(7/10)

4. Tahapan Evaluasi Kinerja ... (5/6)

Persiapan Pengumpulan data Pengukuran dan Penilaian Analisis

C. Penilaian Capaian Kinerja Program :

 Penilaian capaian kinerja program, dilakukan dengan cara menjumlahkan hasil
penilaian capaian kinerja atas aspek implementasi dan hasil penilaian capaian
kinerja atas aspek manfaat

NK Program = NK aspek impIemenatsi + NK aspek manfaat

 Hasil penilaian capaian kinerja program, dikelompokan kedalam kategori sbb:

1) 90% > NK Program ≤ 100% dikategorikan Sangat Baik
2) 80% > NK Program ≤ 90% dikategorikan Baik
3) 60% > NK Program ≤ 80% dikategorikan Cukup atau Normal
4) 50% > NK Program ≤ 60% dikategorikan Kurang
5) NK Program ≤ 50% dikategorikan Sangat Kurang

13
 III. MONEV KINERJA ATAS PELAKSANAAN RKA-K/L…(8/10)

4. Tahapan Evaluasi Kinerja ... (6/6)

Persiapan Pengumpulan data Pengukuran dan Penilaian Analisis
Aspek Implementasi dan Manfaat
• Hubungan sebab akibat atas hasil pengukuran dan penilaian untuk
1 setiap indikator yang dievaluasi;

2 • Keterbatasan yang dihadapi dalam menjalankan setiap proses

evaluasi kinerja;

3 • Perubahan hasil pengukuran dan penilaian dibandingkan dengan

hasil evaluasi kinerja tahun sebelumnya; dan
• Identifikasi faktor pendukung dan kendala dalam pelaksanaan
4 kegiatan, pencapaian keluaran dan hasil.

Aspek Konteks Rekomendasi

• Identifikasi dan analisis kesesuaian antara kebutuhan dan/atau
1 permasalahan yg terdapat dlm masyarakt dg hasil yg ditargetkan;
• Analisis kesesuaian antara keluaran yang ditargetkan dengan
2 capaian hasil;
• Analisis kesesuaian antara kegiatan yang direncanakan dengan
3 pencapaian keluaran; dan

• Analisis kesesuaian dan ketepatan masukan untuk mendukung

4 pelaksanaan kegiatan dan pencapaian keluaran.
14
 III. MONEV KINERJA ATAS PELAKSANAAN RKA-K/L…(9/10)

5. Mekanisme Monev Kinerja Penganggaran:

“Self evaluation”
Proving:
Kementerian Negara/ Lembaga Improving: Membuktikan
melakukan: Peningkatan atas capai
efektifitas dan kinerja & mem-
efisiensi alokasi tj-kan atas
anggaran K/L penggunaan
anggaran
Pengukuran dan Evaluasi
Kinerja Atas Pelaksanaan
RKA-K/L (Permenkeu No
249/PMK.01/2011
1. Aspek Impementasi Program: “Meta evaluation”
Penyerapan Anggaran, Capaian Kementerian Keuangan Cq DJA
Keluaran,konsistensi dan tingkat Melakukan :
Efisiensi 1. Analysis hasil capaian kinerja
2. Aspek Manfaat: Capaian hasil atas pelaksanaan RKA-K/L TA
program Sebelumnya
3. Aspek Konteks: Relevansi hasil 2. Pemantauan capaian kinerja
dengan kebutuhan/dinamika pelaksanaan RKA-K/L TA
masyarakat berjalan
15
 III. MONEV KINERJA ATAS PELAKSANAAN RKA-K/L…(10/10)

6.Pelaporan Hasil Evaluasi Kinerja

Menteri/Pimpinan Lembaga menyampaikan laporan hasil

Waktu evaluasi kinerja untuk setiap program paling lambat 1 April;

Format Laporan disusun sesuai dengan format yang telah

Format tertuang dalam aplikasi e-monev kinerja penganggaran

7. Aplikasi Monev Kinerja Penganggaran :

• 3 (tiga) Layer:
Layar Satker, Layer Unit Eselon I,Layer Menteri/Pimpinan Lembaga
• menu yang ada dalam aplikasi meliputi: Dashboard, Entri Data, Monitoring,
Laporan, Logic Model, Business Intelligence (BI), Roadmap EKP, Informasi, dan
Ubah Password. Khusus menu Logic Model dan Business Intelligence (BI)
hanya terdapat pada layer Eselon I dan K/L.

Lihat Aplikasi

16
 IV. LANGKAH-LANGKAH STRATEGIS YANG HARUS MENDAPAT PERHATIAN

1. Memperbaiki penataan arsitektur dan informasi kinerja (logic

model) program dan ketepatan pemilihan indikator kinerja yang akan
dituangkan dalam RKA-K/L agar memudahkan pengukurannya, baik
secara kualitatif maupun kuantitatif

2. Membangun sistem monitoring dan evaluasi kinerja anggaran

yang berbasis teknologi informasi dan terintegrasi dengan
database Sistem Perbendaharaan dan Anggaran Negara

3. Meningkatkan kapasitas SDM dalam melakukan analisis data

perencanaan dan realisasi anggaran termasuk analisis terhadap
laporan hasil evaluasi kinerja

17
Terima Kasih
ekp@anggaran.depkeu.go.id

18
19
20
21