PENGAJIAN FIQH

PIM 3143
PERBANKAN ISLAM DI MALAYSIA DARI
SEGI KONSEP DAN AMALANNYA
Oleh :
AISYAH BINTI MAHAT
8 PISMP PENGAJIAN ISLAM 1
PENSYARAH :
USTAZ HELMI BIN HASSAN

DEFINISI
Perbankan Islam merupakan institusi yang
diwujudkan khusus untuk menyediakan
kemudahan dan perkhidmatan bank kepada
umat islam dengan cara yang berlandaskan
hukum-hukum syarak.
Sistem Perbankan Islam (SPI) pula bermaksud
satu rangka kerja institusi perbankan dan
kewangan yang prinsip perjalanan dan
amalannya berlandaskan kepada syariah untuk
merealisasikan keadilan pengagihan kekayaan
dan pendapatan

SEJARAH PERBANKAN ISLAM DI

MALAYSIA
1963 :
1983 :

Tabung Haji ditubuhkan

Bank Islam yang pertama ditubuhkan: Bank Islam Malaysia
Bhd.
1983 : Akta Perbankan Islam 1983
1993 : Skim Perbankan Tanpa Faedah (Islamic Banking Windows)
1998 : Skim Perbankan Islam
1999 : Bank Muamalat
2004 : Penubuhan cawangan perbankan Islam dibawah
perbankan
konvensional
2005 : Kemasukan bank antarabangsa seperti KFH, Al-Rajhi &
Asian Finance
2011 : Shariah Governance Framework for Islamic Financial
Institution
2013 : Akta Perkhidmatan Kewangan Islam (IFSA 2013)

KONSEP PERBANKAN ISLAM DI

MALAYSIA
KONSEP

MAKSUD

Wadi`ah

(Simpanan ) Kontrak menyimpan sesuatu

barang atau harta sebagai amanah

Mudharabah

(Perkongsian Keuntungan ) kontrak

perkongsian keuntungan antara dua pihak
iaitu pemodal dan pengusaha

Bai` Bithaman Ajil

(BBA)

(Penjualan dengan Harga tertangguh)

penjual membayar kepada pembeli harga
jualan secara tangguh besert suatu margin
keuntungan yang dipersetujui

Murabahah

(Kos Tambahan) sepertimana BBA Cuma

penjual perlu kepada pembeli kos sebenar
aset dan margin keuntungan semasa
perjanjian di buat

Samb.
KONSEP

MAKSUD

Musyarakah

(Usaha sama) perkongsian untuk

mendapatkan keuntungan. Keuntungan
yang diperolehi akan dikongsi
berdasarkan nisbah yang dipersetujui

Ijarah Thumma
Bai`

(Sewa Beli) Kontrak Ijarah dan Kontrak

Bai` contohnya pembiayaan kenderaan

Wakalah

(Wakil) seseorang melantik pihak lain

bagi mewakili dirinya sebagai ejen untuk
melaksanakan tugas khusus

Qard

(Kontrak Hutang ) pinjaman diberi untuk

satu tempoh yang tetap atas semangat
ihsan dan peminjam hanya perlu
membayar balik jumlah pinjaman yang
sebenar sahaja

Hibah

(Hadiah) pemberian hadiah secara

sukarela sebagai balasan kepada
manfaat yang diterima.

KONSEP PERBANKAN ISLAM DI

MALAYSIA
KONSEP
MUDHARA
BAH

KONSEP
MURABAH
AH

KONSEP
PERBANKA
N ISLAM DI
MALAYSIA

KONSEP
WADI`AH

KONSEP MUDHARABAH
Mudharabah bukannya perkongsian kerja
sebaliknya lebih bersifat pelaburan
daripada pihak penanam modal dengan
pelaksana peniagaan dengan keuntungan
dibahagikan dengan kadar yang disepakati
Pihak bank Islam biasanya menggunakan
konsep ini dengan menjadikannya sebagai
skim simpanan pelanggan dengan kadar
keuntungan yang menarik.
Jika berlaku kerugian, pihak bank tidak
boleh disabitkan dengan sebarang
tanggungan kerana konsep Mudharabah
meletakkan tanggungan kerugian itu

Hukum
Mudharabah

Rukun
Mudharabah

Jenis
Mudharabah

Harus berdasarkan
firman Allah s.w.t Surah
Al-Muzammil : 20

Dua orang yang

berakad iaitu pemodal
dan pengusaha
Modal dari pemodal
Usaha dari pengusaha
Keuntungan
Sighah

Mutlak
Bersekatan atau Tidak
Mutlak

Syarat
Mudharabah

Pemilik harta dan pengusaha hendaklah orang yang

mampu memikul tanggunjawab
Modal Mudharabah hendaklah merupakan mata wang
tunai yang ditentukan semasa akad dan diserahkan
kepada pihak pengusaha sebaik sahaja selesai
kontrak perjanjian.
Peratus pembahagian untung hendaklah ditentukan
semasa kontrak seperti 50-50, 60-40 atau seumpanya
daripada keuntungan seluruhnya.
Projek yang dijalankan oleh pengusaha hendaklah
halal disisi syarak
Kontrak Mudharabah boleh dibubarkan pada bila-bila
masa sebelum kerja-kerja dimulakan oleh pengusaha.

CONTOH :
Jika simpanan al-Mudharabah di bank untuk
tempoh deposit setahun adalah RM1,000 maka
deposit asal ini akan dikembalikan sepenuhnya
kepada pendeposit apabila genap tempoh
setahun.
Diwaktu yang sama jika pada akhir tempoh
deposit, pulangan ke atas pelaburan deposit
tersebut RM100 maka sekiranya perkongsian alMudharabah dibuat mengikut nisbah 7:3 diantara
pendeposit dan bank RM70 akan menjadi hak
pendeposit dan baki RM30 akan menjadi hasil
pendapatan bank.

KONSEP WADI`AH
Di dalam sistem perbankan islam, Wadi`ah
adalah konsep di mana tuannya akan
meletakkan wang atau barangan lain-lain untuk
dijaga oleh bank
Bank kemudiannya akan meminta kebenaran
daripada tuan punya barang tersebut untuk
menggunakan harta itu dan segala faedah dan
risiko akibat penggunaan itu akan ditanggung
oleh pihak bank
walaubagaimanapun tuannya bebas untuk
mengeluarkan atau mengambil semula wang
atau hartanya itu pada bila-bila masa sahaja.

Hukum
Wadi`ah

Tanggungja
wab
Wadi`ah

Hukumnya harus sepertimana

disebutkan di dalam Surah AlBaqarah : 283

Tidak wajib menggantikan

sekiranya barang-barang
simpanan tersebut itu rosak
atau binasa tanpa sebarang
taksir atau jenayah dari
pihaknya
Wajib menggantikannya
jika :
Pemegang meninggalkan
tugas
Cuai dalam menjaga
Pencampuran wadi`ah

CONTOH :
Anda mendeposit wang di bank dan bank
menjamin wang tersebut akan dipulangkan
kepada anda.
Anda boleh mengeluarkan wang pada bila-bila
masa.Bank mungkin mengenakan bayaran
sebagai caj menjaga deposit pelanggan dan
membayar hibah (hadiah) jika perlu.
Konsep ini lazimnya diguna pakai di dalam
aktiviti
penyimpanan deposit, khidmat pemegang
amanah dan peti simpanan deposit

KONSEP MURABAHAH
Kedua-dua belah pihak bersetuju membuat
urusniaga pada suatu harga yang telah
terkandung kos barangan dan kos keuntungan
sekaligus
Pihak pembiaya (bank) akan membeli barangan
yang dipesan oleh pelanggan yang memerlukan
pembiayaan bagi pembelian tersebut,
kemudian menjualkannya pada satu tingkat
harga yang telah dipersetujui dengan margin
keuntungan yang dipersetujui bersama.
Pembayaran ini boleh dijelaskan secara tunai
atau bertangguh dan sama ada secara tunai
dan ansuran

Hukum
Murabahah

Syarat
Murabahah

Pensyariatan Murabahah tidak

dipersoalkan oleh mana-mana
mazhab fiqh kerana ia termasuk di
bawah pensyariatan jual beli secara
umum sebagaimana yang telah
disebutkan di dalam Surah alBaqarah ayat 275

Penjual hendaklah menyatakan kos

atau modal sebenar barangan yang
hendak dijual itu kepada pembeli
Penjual dan pembeli bersetuju
mengenai kadar keuntungan yang
ditetapkan sebagai tambahan kepada
kos atau modal yang mana jumlahnya
kedua-duanya merupakan harga jualan
bagi jualan Murabahah tersebut.

CONTOH :
Contoh 1:Umpamanya seseorang berkata :
"Barangku ini aku beli berharga
RM100,sekarang berilah aku keuntungan 10%"
lalu diterima oleh orang yang akan membeli .
- Maka penjual diatas mendapat untung RM10
dari modal belian beharga RM100.
Contoh 2:Umpamanya seseorang
berkata :"Saya jual rumah ini dengan harga
yang saya beli dengan tambahan untung
10%".

CONTOH BANK ISLAM DI

MALAYSIA
No.
Nama
Pemilik
1 Affin Islamic Bank Berhad
2 Al Rajhi Banking & Investment Corporation (Malaysia) Berhad
3 Alliance Islamic Bank Berhad
4 AmIslamic Bank Berhad
5 Asian Finance Bank Berhad
6 Bank Islam Malaysia Berhad
7 Bank Muamalat Malaysia Berhad
8 CIMB Islamic Bank Berhad
9 EONCAP Islamic Bank Berhad
10 Hong Leong Islamic Bank Berhad
11 HSBC Amanah Malaysia Berhad
12 Kuwait Finance House (Malaysia) Berhad
13 Maybank Islamic Berhad
14 OCBC Al-Amin Bank Berhad
15 Public Islamic Bank Berhad
16 RHB Islamic Bank Berhad
17 Standard Chartered Saadiq Berhad

Local
Foreign
L
L
F
L
L
L
L
L
F
F
L
F
L
L
F

SEKIAN TERIMA KASIH