UNIVERSITAS SUMATERA UTARA

FAKULTAS EKONOMI
PROGRAM STUDI DIPLOMA III
ANALISA LAPORAN PENERIMAAN DAN PENGELUARAN
KAS PADA PROGRAM DIPLOMA III DI FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
TUGAS AKHIR
Oleh:
MAHMOOD ISKANDAR GUFRON
082101058

Guna Memenuhi Salah Satu Syarat Untuk menyelesaikan

Pendidikan Pada Program Studi Diploma III
Fakultas Ekonomi
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
2010

Universitas Sumatera Utara

LEMBAR PERSETUJUAN TUGAS AKHIR

NAMA

: MAHMOOD ISKANDAR GUFRON

NIM

: 082101058

PROGRAM STUDI : DIPLOMA III KEUANGAN

JUDUL

: ANALISA

LAPORAN

PENERIMAAN

DAN

PENGELUARAN KAS PADA PROGRAM DIPLOMA

III

DI

FAKULTAS

EKONOMI

UNIVERSITAS

SUMATERA UTARA

Tanggal :2010

Dosen Pembimbing

Dra. Yulinda, MSi,

NIP. 19590926 198501 2 2001

Tanggal :2010

Ketua Program Studi DIII Keuangan

Prof. Dr. Paham Ginting, MS

NIP. 197530519 198403 1 001

Tanggal :2010

Dekan

Drs. Jhon Tafbu Ritonga, MEc

NIP. 19550810 198303 1 004

Universitas Sumatera Utara

KATA PENGANTAR
Syukur Alhamduliilah penulis panjatkan kehadirat Allah SWT, yang telah
melimpahkan rahmat dan karuniaNya sehingga penulis dapat menyelesaikan
penulisan tugas akhir ini tanpa ada halangan suatu apapun. Selawat berangkaikan
salam juga penulis sampaikan kepada Nabi Muhammad SAW, beserta keluarga dan
para sahabat, karena dengan safaatnya kita dapat keluar dari alam jahiliyah ke alam
yang penuh pendidikan seperti yang kita rasakan sekarang.
Penulis menyadari bahwa Tugas Akhir ini masih jauh dari kata sempurna baik
dari segi isi maupun dari segi penyajiannya. Oleh karena itu penulis mengharapkan
kritik dan saran yang bersifat membangun, agar untuk ke depannya penulis dapat
menulis dengan lebih baik lagi.
Dalam kesempatan ini penulis ingin menyampaikan ucapan terima kasih
penulis kepada :
1. Ucapan terima kasih penulis spesialkan kepada kedua orang tua penulis,
Ayahanda H.T.M Ichsan Alrasyid, dan Ibunda Hj.T. Nazariah yang tiada
hentinya memberikan dukungan dan doa kepada penulis, (terima kasih atas
cinta dan kasih sayang yang tiada duanya)
2. Bapak Drs. Jhon Tafbu Ritonga, M.Ec, Selaku Dekan Fakultas Ekonomi
Sumatera Utara.

Universitas Sumatera Utara

3. Bapak Prof. Dr. Paham Ginting, SE selaku ketua jurusan Program DIII
Keuangan Fakultas Ekonomi Sumatera Utara.
4. Bapak Syafrizal Helmi Situmorang, SE,MSi selaku sekretaris jurusan
Program DIII Keuangan Fakultas Ekonomi Sumatera Utara.
5. Ibu Dra. Yulinda, Msi selaku dosen pembimbing yang telah bersedia
meluangkan waktu, dan yang telah membimbing penulis dengan sabar
sehingga Tugas Akhir ini dapat penulis selesaikan tepat waktu.
6. Seluruh Dosen Pengajar dan Staff Pegawai pada Fakultas Ekonomi.
7. Kepada kakanda semata wayang tercinta Nazima, terima kasih atas motivasi
dan bantuannya kepada penulis dalam mengerjakan Tugas Akhir ini .
8. Kepada teman-teman satu kelompok magang Meisia Anmasari, Dendy
Muhara Zulfri, Wina Pardede dan Pratiwi Manurung yang sama-sama
berjuang dengan penulis,ayo semangat.
9. Buat teman-teman DIII Keuangan stambuk 08, yang tidak mungkin penulis
sebutkan satu-persatu, makasih semuanya telah memberikan pelajaran
berharga dalam hidup penulis selama tiga tahun ini.
Medan,

Desember 2010

MAHMOOD ISKANDAR GUFRON

Universitas Sumatera Utara

DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR .........................................................................

DAFTAR ISI ......................................................................................

iii

DAFTAR TABEL ..............................................................................

DAFTAR GAMBAR ..........................................................................

vi

BAB I

PENDAHULUAN ........................................................

A. Latar Belakang .........................................................

B. Permasalahan .. ...................................................

C. Maksud dan Tujuan .................................................

D. Rencana Penulisan ...................................................

1. Jadwal Survei/Observasi ......................................

2. Rencana Isi ..........................................................

PROFIL PERUSAHAAN ............................................

A. Sejarah Ringkas ......................................................

B. Jenis Usaha / Kegiatan ............................................

10

C. Struktur Organisasi..................................................

11

BAB II

Universitas Sumatera Utara

BAB III

BAB IV

D. Job Description .......................................................

15

E. Kinerja Usaha Terkini .............................................

19

F. Rencana Kegiatan ...................................................

20

PEMBAHASAN ...........................................................

23

A. Sumber kas .............................................................

28

B. Penggunaan Kas ......................................................

36

C. Analisis Laporan Arus Kas ......................................

40

KESIMPULAN DAN SARAN .....................................

45

A. Kesimpulan .............................................................

45

B. Saran .......................................................................

46

DAFTAR PUSTAKA

Universitas Sumatera Utara

DAFTAR TABEL

Tabel

Hal

Tabel 1.1 Jadwal Kegiatan .....................................................................

Tabel 3.1 Anggaran Pendapatan Program Diploma Tahun 2008 FE USU

33

Tabel 3.2 Anggaran Pendapatan Program Diploma Tahun 2009 FE USU

35

Tabel 3.3 Penggunaan Dana Tahun 2008 ...............................................

38

Tabel 3.4 Penggunaan Dana Tahun 2009 ...............................................

39

Tabel 3.5 Sumber Kas Tahun 2008 ........................................................

41

Tabel 3.6 Sumber Kas Tahun 2009 ........................................................

43

Universitas Sumatera Utara

DAFTAR GAMBAR

Gambar

Hal

Gambar 2.1 Struktur organisasi FE USU ..................................................... 13

Gambar 3.1 Prosedur penerimaan kas pada FE USU ................................... 24
Gambar 3.2 Prosedur pengeluaran kas pada FE USU .................................. 27

Universitas Sumatera Utara