Oleh:
WULANDARI SRI REZEKI
15420158
KELAS MPK A
Halaman
Surat Pernyataan Direksi tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan
Konsolidasian PT Mayora Indah Tbk dan Anak Perusahaan paada tanggal 31 Desember
2011, 2010 dan 2009 dan 1 Januari 2009/31 Desember 2008 serta untuk Tahuntahun yang berakhir 31 Desember 2011, 2010 dan 2009
Laporan Auditor Independen
Lampiran
INFORMASI TAMBAHAN KONSOLIDASIAN Laporan Keuangan Tersendiri Induk
Perusahaan - Pada tanggal 31 Desember 2011, 2010 dan 2009 dan 1 Januari 2009/
31 Desember 2008 serta untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2011, 2010
dan 2009
Laporan Posisi Keuangan Induk Perusahaan
l.1
l.3
l.4
l.5
Catatan
2011
31 Desember
2010
2009
1 Januari 2009/
31 Desember 2008
Rp
Rp
Rp
Rp
ASET
ASET LANCAR
Kas dan setara kas
Investasi jangka pendek
Piutang usaha
Pihak berelasi
Pihak ketiga - setelah dikurangi
penyisihan piutang ragu-ragu
sebesar Rp 387.936.394 tahun 2011
dan Rp 177.936.951 tahun 2010
Piutang lain-lain - pihak ketiga
Persediaan
Uang muka pembelian
Pajak dibayar dimuka
Biaya dibayar dimuka
2d,2e,2g,2i,4,20,32,33
2d,2h,2i,5,20,33,34
2d,2i,6,20,33
2e,32
2i,20,33
2j,7
8
9
2k
472.105.631.514
4.793.569.466
321.582.619.407
12.665.205.968
316.330.699.463
27.767.941.221
1.295.019.229.371
1.061.627.264.340
705.138.566.280
680.524.238.562
378.208.614.975
34.127.009.081
1.336.250.118.104
453.122.120.051
266.831.452.503
6.423.471.969
233.056.910.606
33.849.742.838
498.464.228.419
334.509.251.398
44.036.862.747
2.410.300.491
152.427.688.166
23.339.254.385
458.602.867.325
53.746.602.402
20.739.140.487
2.182.073.916
56.888.230.930
14.213.137.843
534.328.833.233
35.666.846.967
15.435.739.063
3.696.987.693
4.095.298.705.091
2.684.853.761.819
1.750.424.018.336
1.684.852.654.975
2.338.589.666
2.260.998.331
5.105.600.305
4.994.978.714
2.038.406.656.429
463.110.680.465
690.901.677
1.489.560.955.852
221.935.244.350
580.175.183
1.282.771.283.456
207.902.958.672
294.655.183
1.030.724.975.463
202.080.623.101
345.182.783
2.504.546.828.237
1.714.337.373.716
1.496.074.497.616
1.238.145.760.061
TOTAL ASET
6.599.845.533.328
4.399.191.135.535
3.246.498.515.952
2.922.998.415.036
2q,31
2l,2n,10
11
2i,20,33
325.316.689.037
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
-3-
Catatan
2011
31 Desember
2010
2009
31 Desember 2008
1 Januari 2009/
Rp
Rp
Rp
Rp
2i,12,20,33
2d,2i,13,20,33
2i,16,20,33
2q,14,31
2i,15,20,33
525.000.000.000
1.021.695.584.273
64.286.671.182
6.327.158.707
69.247.244.079
75.000.000.000
646.936.603.293
27.766.921.538
43.854.114.187
137.071.664.750
200.000.000.000
356.908.352.479
16.339.726.228
91.610.615.843
49.371.752.674
180.000.000.000
448.021.057.107
5.808.759.210
47.122.496.653
28.847.960.000
159.235.058.259
109.704.343.601
50.000.000.000
60.000.000.000
1.845.791.716.500
1.040.333.647.369
764.230.447.224
769.800.272.970
15.982.656.205
189.451.212.572
-
12.656.810.939
167.336.142.079
335.347.478
14.337.306.201
146.362.609.378
473.642.867
22.143.613.961
106.913.174.071
611.938.256
1.824.763.631.217
299.187.024.400
839.752.393.132
298.613.159.270
400.000.000.000
298.039.294.140
450.000.000.000
297.465.429.010
2.329.384.524.394
1.318.693.852.898
859.212.852.586
877.134.155.298
TOTAL LIABILITAS
4.175.176.240.894
2.359.027.500.267
1.623.443.299.810
1.646.934.428.268
22
23
383.292.000.000
64.212.000.000
383.292.000.000
64.212.000.000
383.292.000.000
64.212.000.000
383.292.000.000
64.212.000.000
24
29.000.000.000
1.886.217.083.962
27.000.000.000
1.516.509.784.918
25.000.000.000
1.111.081.982.403
23.000.000.000
779.253.270.069
621.200.649
281.123.638
2.363.342.284.611
1.991.294.908.556
1.581.755.458.427
1.245.109.325.465
61.327.007.823
48.868.726.712
41.299.757.715
30.954.661.303
TOTAL EKUITAS
2.424.669.292.434
2.040.163.635.268
1.623.055.216.142
1.276.063.986.768
6.599.845.533.328
4.399.191.135.535
3.246.498.515.952
2.922.998.415.036
2i,17,20,33
EKUITAS
Modal saham - nilai nominal Rp 500
per saham
Modal dasar - 3.000.000.000 saham
Modal ditempatkan dan disetor 766.584.000 saham
Agio saham
Saldo laba
Ditentukan penggunaannya
Belum ditentukan penggunaannya
Selisih nilai transaksi restrukturisasi
entitas sepengendali
Komponen ekuitas lainnya
Kepentingan nonpengendali
2q,31
2p,30
2c,19
2i,17,20,33
2i,18,20,33
2c,2d
2c,21
213.849.547
(2.044.373.523)
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
(12.960.298)
(4.634.984.306)
31 Desember
2011
2010
2009
Rp
Rp
Rp
2e,2o,25,32
9.453.865.992.878
7.224.164.991.859
4.777.175.386.540
2o,26
7.795.454.967.722
5.517.778.681.917
3.643.389.861.189
1.658.411.025.156
1.706.386.309.942
1.133.785.525.351
Catatan
PENJUALAN BERSIH
BEBAN POKOK PENJUALAN
LABA BRUTO
BEBAN USAHA
Penjualan
Umum dan administrasi
2e,2o,27,32
2p,27
(711.945.016.015)
(188.589.032.491)
(792.468.029.483)
(140.583.149.431)
(369.591.236.646)
(151.007.044.946)
(900.534.048.506)
(933.051.178.914)
(520.598.281.592)
757.876.976.650
773.335.131.028
613.187.243.759
2e,28,32
2l,10
2e,2m,32
2c,19
29
8.012.035.475
4.133.311.201
2.512.800.000
(123.856.315.729)
9.988.243.226
2.599.408.401
2.160.891.300
138.295.389
(87.782.627.557)
20.264.302.484
2.137.918.613
2.263.456.500
138.295.389
(98.183.758.504)
18
2d
(27.500.000.000)
(11.299.798.638)
16.561.808.750
(27.500.000.000)
(19.953.408.414)
5.372.914.080
(27.500.000.000)
(7.215.098.988)
(1.158.783.448)
(131.436.158.941)
(114.976.283.575)
(109.253.667.954)
626.440.817.709
658.358.847.453
503.933.575.805
139.706.411.100
3.248.253.932
157.539.569.230
1.164.106.711
129.347.496.410
(7.916.929.351)
142.954.665.032
158.703.675.941
121.430.567.059
483.486.152.677
499.655.171.512
382.503.008.746
340.077.011
2.325.497.161
2.590.610.783
340.077.011
2.325.497.161
2.590.610.783
LABA KOMPREHENSIF
483.826.229.688
501.980.668.673
385.093.619.529
471.027.871.566
12.458.281.111
484.086.202.515
15.568.968.997
372.157.912.334
10.345.096.412
483.486.152.677
499.655.171.512
382.503.008.746
471.367.948.577
12.458.281.111
486.411.699.676
15.568.968.997
374.748.523.117
10.345.096.412
483.826.229.688
501.980.668.673
385.093.619.529
2q,31
2b,2r
614
631
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
485
Modal
Catatan
Ditempatkan
dan Disetor
Rp
383.292.000.000
64.212.000.000
24
(38.329.200.000) Cadangan
Agio Saham
Rp
24
(12.960.298)
23.000.000.000
779.253.270.069
(38.329.200.000)
2.000.000.000
Total Ekuitas
Rp
Kepentingan
Nonpengendali
Rp
1.245.109.325.465
30.954.661.303
1.276.063.986.768
(38.329.200.000)
(2.000.000.000)
Total Ekuitas
Rp
2.590.610.783
383.292.000.000
64.212.000.000
(2.044.373.523)
2c
24
(84.658.400.000) Cadangan
24
213.849.547
226.809.845
25.000.000.000
226.809.845
226.809.845
372.157.912.334
374.748.523.117
10.345.096.412
385.093.619.529
1.111.081.982.403
1.581.755.458.427
41.299.757.715
1.623.055.216.142
(76.658.400.000)
2.000.000.000
(76.658.400.000)
(2.000.000.000)
(8.000.000.000)
-
383.292.000.000
2c
Dividen tunai
(99.655.920.000) Cadangan
64.212.000.000
281.123.638
383.292.000.000
64.212.000.000
281.123.638
383.292.000.000
64.212.000.000
24
24
281.123.638
(213.849.547)
(213.849.547)
486.411.699.676
15.568.968.997
501.980.668.673
27.000.000.000
1.516.509.784.918
1.991.294.908.556
48.868.726.712
2.040.163.635.268
27.000.000.000
1.516.509.784.918
1.991.294.908.556
48.868.726.712
2.040.163.635.268
335.347.478
335.347.478
1.516.845.132.396
1.991.630.256.034
27.000.000.000
484.086.202.515
(213.849.547)
-
19
2.325.497.161
(99.655.920.000)
2.000.000.000
48.868.726.712
(99.655.920.000)
(2.000.000.000)
335.347.478
2.040.498.982.746
340.077.011
383.292.000.000
64.212.000.000
621.200.649
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.
29.000.000.000
471.027.871.566
471.367.948.577
12.458.281.111
483.826.229.688
1.886.217.083.962
2.363.342.284.611
61.327.007.823
2.424.669.292.434
-6-
2011
Rp
31 Desember
2010
Rp
2009
Rp
9.105.051.705.205
6.765.188.110.204
4.657.145.031.457
(9.320.065.216.932)
(6.235.964.730.958)
(3.999.359.763.050)
(215.013.511.727)
837.062.044
(149.098.333.644)
529.223.379.246
(87.927.167.958)
657.785.268.407
(99.093.715.449)
(27.500.000.000)
(217.164.762.610)
(27.500.000.000)
(175.542.264.859)
(27.500.000.000)
(84.761.707.248)
(607.939.545.937)
238.253.946.429
446.429.845.710
4.793.569.466
8.012.035.475
23.096.541.115
(110.726.494)
(502.063.492.043)
(463.110.680.465)
7.871.636.502
9.988.243.226
6.003.044.255
(285.520.000)
(150.365.495.625)
(245.370.883.524)
15.102.735.253
20.264.302.484
11.591.557.067
50.527.600
(229.431.090.153)
(170.123.789.822)
(929.382.752.946)
(372.158.975.166)
(352.545.757.571)
75.000.000.000
582.870.070.066
50.000.000.000
-
(200.000.000.000)
(83.413.333.333)
(84.658.400.000)
(30.000.000.000)
(60.000.000.000)
(38.329.200.000)
289.798.336.733
(78.329.200.000)
450.000.000.000
1.150.000.000.000
(110.293.333.332)
(99.655.920.000)
1.390.050.746.668
(147.271.552.215)
155.893.307.996
15.554.888.139
472.105.631.514
482.609.739
321.582.619.407
(5.370.295.889)
316.330.699.463
(10.302.968.195)
325.316.689.037
472.105.631.514
321.582.619.407
221.935.244.350
231.338.597.846
164.301.454.251
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN
Aktivitas investasi yang tidak mempengaruhi
kas dan setara kas:
Reklasifikasi dari uang muka pembelian
aset tetap ke aset tetap
Bunga pinjaman yang dikapitalisasi selama
periode konstruksi (Catatan 17)
41.733.942.980
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi
-7-
Umum
a.
b.
-8-
Domisili
Komersial
Jenis Usaha
2011
Rp
2010
Rp
2009
Rp
Kepemilikan langsung:
PT Sinar Pangan Barat (SPB)
Medan
1991
100%
21.689.358.218
19.276.838.854
Surabaya
1992
100%
97.844.584.778
97.059.588.197
95.343.008.79
1
Belanda
Jasa keuangan
1996
100%
334.478.900
340.799.794
1.105.795.704.79
2
1990
96,23%
2.621.597.803.141
1.587.603.215.940
1.105.795.704.79
2
1985
92,38%
630.967.686.493
711.673.905.860
514.106.167.23
1
Tangerang
18.647.983.09
4
d.
Tangerang
:
:
Komisaris Independen
Direksi
Direktur Utama
Direktur
:
:
-9-
:
:
:
Direksi
Direktur Utama
Direktur
:
:
Gunawan Atmadja
Andre Sukendra Atmadja
Hendarta Atmadja
Ongkie Tedjasurja
Hendrik Polisar
Pada tanggal 31 Desember 2009, berdasarkan Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham
yang diadakan tanggal 20 Juni 2008 yang didokumentasikan dalam Akta No. 11 dari
Saifuddin Arief, S.H., notaris di Tangerang, susunan manajemen adalah sebagai berikut:
Dewan Komisaris
Komisaris Utama
Komisaris
Komisaris Independen
:
:
:
Direksi
Direktur Utama
Direktur
:
:
Gunawan Atmadja
Hermawan Lesmana
Andre Sukendra Atmadja
Ongkie Tedjasurya
Sebagai perusahaan publik, Perusahaan telah memiliki Komisaris Independen dan Komite
Audit yang diwajibkan oleh Bapepam dan LK. Jogi Hendra Atmadja dan Charlie dan Delta
adalah Komisaris Independen Perusahaan. Komite Audit Perusahaan terdiri dari tiga orang
anggota, dimana Ramli Setiawan yang menjabat sebagai Komisaris Independen juga
menjadi Ketua Komite Audit.
Jumlah karyawan Perusahaan rata-rata (tidak diaudit) adalah sebanyak 9.010, 7.090 dan
6.223 karyawan tahun 2011, 2010 dan 2009.
Jumlah gaji dan tunjangan yang dibayar kepada komisaris dan direksi Perusahaan
masing-masing sebesar Rp 9.259.868.351 tahun 2011, Rp 7.080.057.823 tahun 2010 dan
Rp 7.114.464.872 tahun 2009.
Laporan keuangan konsolidasian PT Mayora Indah Tbk dan anak perusahaan untuk tahun
yang berakhir 31 Desember 2011 telah diselesaikan dan diotorisasi untuk terbit oleh Direksi
pada tanggal 8 Pebruari 2012 dan Direksi bertanggung jawab atas laporan keuangan
konsolidasian tersebut.
2.
(2)
PSAK No. 4 (Revisi 2009), Laporan Keuangan Konsolidasian dan Laporan Keuangan
Tersendiri, mengatur penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian
untuk sekelompok entitas yang berada dalam pengendalian Perusahaan, dan
akuntansi untuk investasi pada anak-anak perusahaan, pengendalian bersama entitas,
dan perusahaan asosiasi ketika laporan keuangan tersendiri disajikan sebagai
informasi tambahan.
Sesuai dengan ketentuan PSAK No. 4, Perusahaan mencatat investasi pada anak
perusahaan pada biaya perolehan dalam Laporan Keuangan Induk Perusahaan.
Akumulasi ekuitas pada laba (rugi) bersih anak perusahaan yang diakui sebelum
1 Januari 2011, 2010 dan 2009 masing-masing sebesar Rp 956.259.235.263,
Rp 723.066.206.521, dan Rp 574.035.829.005 telah disesuaikan ke saldo laba tanggal
1 Januari 2011, 2010 dan 2009 dalam Laporan Keuangan Induk Perusahaan.
(3) PSAK No. 5 (Revisi 2009), Segmen Operasi, yang mensyaratkan informasi
dilaporkan dalam setiap segmen operasi sesuai dengan informasi yang dilaporkan
secara regular kepada pengambil keputusan operasional untuk membuat keputusan
tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya.
PSAK ini menyempurnakan definisi segmen operasi dan mengharuskan pendekatan
manajemen dalam menyajikan informasi segmen menggunakan dasar yang sama
seperti halnya pelaporan internal. Perusahaan dan anak perusahaan menyajikan
informasi segmen periode-periode sebelumnya sesuai dengan PSAK ini untuk tujuan
perbandingan dengan laporan keuangan konsolidasian untuk tahun yang berakhir 31
Desember 2011.
PSAK No. 22 (Revisi 2010), Kombinasi Bisnis, menjelaskan transaksi atau peristiwa
lain yang memenuhi definisi kombinasi bisnis guna meningkatkan relevansi,
keandalan, dan daya banding informasi yang disampaikan entitas pelapor dalam
laporan keuangannya tentang kombinasi bisnis dan dampaknya. Perusahaan dan anak
perusahaan menerapkan secara prospektif PSAK No. 22 (Revisi 2010), Kombinasi
Bisnis, yang diterapkan untuk transaksi kombinasi bisnis yang terjadi pada atau
setelah awal periode/tahun buku yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2011.
Sesuai dengan ketentuan transisi PSAK No. 22 (Revisi 2010), sejak
1 Januari 2011, maka Perusahaan dan anak perusahaan:
menghentikan amortisasi goodwill;
mengeliminasi nilai tercatat akumulasi amortisasi goodwill; dan
melakukan uji penurunan nilai goodwill sesuai dengan ketentuan PSAK No. 48
(Revisi 2009), Penurunan Nilai Aset.
Selanjutnya, saldo goodwill negatif yang telah diakui sebelum 1 Januari 2011 sebesar
Rp 335.347.478 disesuaikan ke saldo laba pada awal tahun buku 1 Januari 2011
(Catatan 19).
(6)
PSAK No. 48 (Revisi 2009), Penurunan Nilai Aset, mengatur tentang prosedur yang
digunakan oleh entitas untuk meyakinkan bahwa nilai tercatat aset tidak melebihi nilai
yang dapat dipulihkan. Suatu aset nilai tercatatnya melebihi nilai yang dapat dipulihkan
apabila nilai tercatatnya melebihi nilai yang dapat dipulihkan melalui pemakaian dan
penjualan aset tersebut. Jika ini yang terjadi, maka aset tersebut diturunkan nilainya
dan pernyataan ini mengharuskan entitas untuk mengakui kerugian penurunan nilai
aset. Pernyataan revisi ini juga mengatur kapan entitas harus memulihkan kerugian
penurunan nilai aset yang telah diakui dan pengungkapan yang diperlukan.
Berikut ini adalah standar baru dan revisi atas standar dan interpretasi standar yang wajib
diterapkan untuk tahun buku yang dimulai 1 Januari 2011, namun tidak relevan atau tidak
berdampak material terhadap laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan anak
perusahaan:
PSAK
PSAK yang relevan namun tidak memiliki dampak material
1.
2.
3.
4.
PSAK No. 2
PSAK No. 8
PSAK No. 23
PSAK No. 25
Kesalahan
ISAK
ISAK yang tidak relevan
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
c.
Prinsip Konsolidasi
Efektif tanggal 1 Januari 2011, Perusahaan secara retrospektif menerapkan PSAK
No. 4 (Revisi 2009), Laporan Keuangan Konsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri,
kecuali untuk beberapa hal sebagai berikut yang diterapkan secara prospektif, antara lain:
(i) kerugian anak perusahaan yang mengakibatkan akun kepentingan non-pengendali
bersaldo defisit; (ii) kehilangan pengendalian atas anak perusahaan; (iii) perubahan dalam
bagian kepemilikan anak perusahaan yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian;
(iv) hak suara potensial dalam menentukan pengendalian yang ada; (v) konsolidasi atas
anak perusahaan yang dibatasi dalam jangka waktu yang panjang.
Kebijakan Akuntansi Efektif Tanggal 1 Januari 2011
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Perusahaan dan anak
perusahaan sebagaimana diungkapkan pada Catatan 1c, dimana Perusahaan mempunyai
kepemilikan lebih dari 50%, baik langsung maupun tidak langsung, kekuasaan suara di
anak perusahaan.
Seluruh transaksi dan saldo akun antar perusahaan yang signifikan (termasuk laba atau
rugi yang belum direalisasi) telah dieliminasi.
Anak perusahaan dikonsolidasikan secara penuh sejak tanggal akuisisi, yaitu tanggal
Perusahaan memperoleh pengendalian, sampai dengan tanggal Perusahaan kehilangan
pengendalian. Pengendalian dianggap ada ketika Perusahaan memiliki secara langsung
atau tidak langsung melalui anak perusahaan, lebih dari setengah kekuasaan suara entitas.
Rugi anak perusahaan yang tidak dimiliki secara penuh diatribusikan pada Kepentingan
Non Pengendali (KNP) (sebelumnya dikenal sebagai hak minoritas) bahkan jika hal ini
mengakibatkan KNP mempunyai saldo defisit.
Jika kehilangan pengendalian atas suatu anak perusahaan, maka Perusahaan:
mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan sebagai keuntungan atau kerugian dalam
laporan laba rugi; dan
KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan aset neto dari anak-anak perusahaan
yang tidak dapat diatribusikan secara langsung maupun tidak langsung oleh Perusahaan,
yang masing-masing disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan
dalam ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat
diatribusikan kepada pemilik entitas perusahaan.
Kebijakan Akuntansi Sebelum 1 Januari 2011
Sebelum tanggal 1 Januari 2011, kerugian yang menjadi bagian dari KNP pada anak-anak
perusahaan tertentu yang tidak dimiliki secara penuh yang sudah melebihi bagiannya dalam
modal disetor anak-anak tersebut dibebankan sementara kepada pemegang saham
pengendali, kecuali terdapat liabilitas yang mengikat KNP untuk menutupi kerugian
tersebut. Laba anak-anak perusahaan tersebut pada periode berikutnya terlebih dahulu
akan dialokasikan kepada pemegang saham pengendali sampai seluruh bagian kerugian
KNP yang dibebankan kepada pemegang saham pengendali dapat ditutup.
d.
13.969,27
11.738,99
9.068,00
9.636,07
9.202,68
6.974,33
2.852,84
1.439,16
116,80
2010
Rp
13.893,80
11.955,79
8.991,00
9.600,14
9.142,51
6.980,61
2.915,85
1.357,61
110,29
2009
Rp
15.114,5
13.509,6
0
99.400,0
0
9.087,41
8.431,81
6.698,52
2.747,1
4
1.376,6
5 101,70
e.
2)
3)
4)
5)
6)
7)
langsung, atau tidak langsung yang melalui satu atau lebih perantara, jika suatu pihak:
a) mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian
bersama, dengan Perusahaan dan anak perusahaan;
b) memiliki kepentingan dalam Perusahaan yang memberikan pengaruh signifikan
atas Perusahaan dan anak perusahaan, atau
c) memiliki pengendalian bersama atas Perusahaan dan anak perusahaan;
perusahaan asosiasi;
perusahaan ventura bersama dimana Perusahaan dan anak perusahaan sebagai
venturer;
pihak tersebut adalah anggota dari personil manajemen kunci Perusahaan dan anak
perusahaan atau Induk Perusahaan;
anggota keluarga dekat dari individu yang diuraikan dalam butir (1) atau (4);
entitas yang dikendalikan, dikendalikan bersama atau dipengaruhi signifikan oleh, atau
dimana hak suara signifikan atas entitas tersebut, langsung maupun tidak langsung,
dimiliki oleh individu seperti diuraikan dalam butir (4) atau (5); atau
suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari Perusahaan, atau
entitas lain yang terkait dengan Perusahaan dan anak perusahaan.
Karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab
untuk merencanakan, memimpin, dan mengendalikan kegiatan Perusahaan yang
meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari Perusahaan serta anggota
keluarga dekat orang-orang tersebut; dan
5) Perusahaan dimana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara
langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam butir (3) atau
(4), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan
tersebut. Ini mencakup perusahaan-perusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris,
direksi atau pemegang saham utama dari Perusahaan dan perusahaan-perusahaan
yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan Perusahaan.
Semua transaksi dengan pihak berelasi, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan,
persyaratan dan kondisi yang sama dengan pihak ketiga diungkapkan dalam laporan
keuangan Perusahaan.
f.
Penggunaan Estimasi
Manajemen membuat estimasi dan asumsi dalam penyusunan laporan keuangan
konsolidasian yang mempengaruhi jumlah-jumlah yang dilaporkan atas aset, liabilitas,
pendapatan dan beban. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi. Revisi
estimasi akuntansi diakui dalam periode yang sama pada saat terjadinya revisi estimasi
atau pada periode masa depan yang terkena dampak.
g.
h.
Deposito Berjangka
Deposito berjangka yang jatuh temponya kurang dari tiga bulan pada saat penempatan
namun dijaminkan, atau dibatasi pencairannya, dan deposito berjangka yang jatuh
temponya lebih dari tiga bulan pada saat penempatan disajikan sebagai investasi. Deposito
berjangka disajikan sebesar nilai nominal.
i.
Instrumen Keuangan
Efektif 1 Januari 2010, Perusahaan dan anak perusahaan menerapkan PSAK No. 50
(Revisi 2006), Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pelaporan dan PSAK No. 55 (Revisi
2006), Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran.
Dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasi pada tanggal 1 Januari 2010 yang
disusun berdasarkan PSAK 50 (Revisi 2006) dan PSAK 55 (Revisi 2006), tidak terdapat
penyesuaian transisi atas jumlah-jumlah yang sebelumnya telah dilaporkan dalam laporan
keuangan konsolidasi tanggal 31 Desember 2009.
Kebijakan Akuntansi Efektif 1 Januari 2010
Perusahaan dan anak perusahaan mengakui aset keuangan atau liabilitas keuangan pada
laporan posisi keuangan konsolidasian, jika dan hanya jika, Perusahaan dan anak
perusahaan menjadi salah satu pihak dalam ketentuan pada kontrak instrumen tersebut.
Pembelian atau penjualan yang lazim atas instrumen keuangan diakui pada tanggal
penyelesaian.
Instrumen keuangan pada pengakuan awal diukur pada nilai wajarnya, yang merupakan
nilai wajar kas yang diserahkan (dalam hal aset keuangan) atau yang diterima (dalam hal
liabilitas keuangan). Nilai wajar kas yang diserahkan atau diterima ditentukan dengan
mengacu pada harga transaksi atau harga pasar yang berlaku. Jika harga pasar tidak dapat
ditentukan dengan andal, maka nilai wajar kas yang diserahkan atau diterima dihitung
berdasarkan estimasi jumlah seluruh pembayaran atau penerimaan kas masa depan, yang
didiskontokan menggunakan suku bunga pasar yang berlaku untuk instrumen sejenis
dengan jatuh tempo yang sama atau hampir sama. Pengukuran awal instrumen keuangan
termasuk biaya transaksi, kecuali untuk instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui laporan laba rugi. Pengukuran awal instrumen keuangan termasuk biaya transaksi,
kecuali untuk instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
Biaya transaksi adalah biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung pada
perolehan atau penerbitan aset keuangan atau liabilitas keuangan, dimana biaya tersebut
adalah biaya yang tidak akan terjadi apabila entitas tidak memperoleh atau menerbitkan
instrumen keuangan. Biaya transaksi tersebut diamortisasi sepanjang umur instrumen
menggunakan metode suku bunga efektif.
Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya
perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan dan metode untuk
mengalokasikan pendapatan bunga atau beban bunga selama periode selama periode
yang relevan, menggunakan suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi
pembayaran atau penerimaan kas di masa depan selama perkiraan umur instrumen
keuangan, atau jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh
nilai tercatat bersih dari instrumen keuangan. Pada saat menghitung suku bunga efektif,
Perusahaan dan anak perusahaan mengestimasi arus kas dengan mempertimbangkan
seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, tanpa
mempertimbangkan kerugian kredit di masa depan, namun termasuk seluruh komisi dan
bentuk lain yang dibayarkan atau diterima, yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari
suku bunga efektif.
Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan adalah jumlah
aset keuangan atau liabilitas keuangan yang diukur pada saat pengakuan awal dikurangi
pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi dengan amortisasi kumulatif menggunakan
metode suku bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai awal dan nilai jatuh
temponya, dan dikurangi penurunan untuk penurunan nilai atau nilai yang tidak dapat
ditagih.
Pengklasifikasian instrumen keuangan dilakukan berdasarkan tujuan perolehan instrumen
tersebut dan mempertimbangkan apakah instrumen tersebut memiliki kuotasi harga di
pasar aktif.
Pada saat pengakuan awal, Perusahaan dan anak perusahaan
mengklasifikasikan instrumen keuangan dalam kategori berikut: aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, pinjaman yang diberikan dan piutang,
investasi dimiliki hingga jatuh tempo, aset keuangan tersedia untuk dijual, liabilitas
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan liabilitas keuangan
lain-lain; dan melakukan evaluasi kembali atas kategori-kategori tersebut pada setiap
tanggal pelaporan, apabila diperlukan dan tidak melanggar ketentuan yang disyaratkan.
Penentuan Nilai Wajar
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif pada tanggal laporan
posisi keuangan konsolidasian adalah berdasarkan kuotasi harga pasar atau harga kuotasi
penjual/dealer (bid price untuk posisi beli dan ask price untuk posisi jual), tanpa
memperhitungkan biaya transaksi. Apabila bid price dan ask price yang terkini tidak
tersedia, maka harga transaksi terakhir yang digunakan untuk mencerminkan bukti nilai
wajar terkini, sepanjang tidak terdapat perubahan signifikan dalam perekonomian sejak
terjadinya transaksi. Untuk seluruh instrumen keuangan yang tidak terdaftar pada suatu
pasar aktif, kecuali investasi pada instrumen ekuitas yang tidak memiliki kuotasi harga,
maka nilai wajar ditentukan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian meliputi teknik
nilai kini (net present value), perbandingan terhadap instrumen sejenis yang memiliki harga
pasar yang dapat diobservasi, model harga opsi (options pricing models), dan model
penilaian lainnya. Dalam hal nilai wajar tidak dapat ditentukan dengan andal menggunakan
teknik penilaian, maka investasi pada instrumen ekuitas yang tidak memiliki kuotasi harga
dinyatakan pada biaya perolehan setelah dikurangi penurunan nilai.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dicatat pada
laporan posisi keuangan konsolidasian pada nilai wajarnya. Perubahan nilai wajar
langsung diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian. Bunga yang diperoleh dicatat
sebagai pendapatan bunga, sedangkan pendapatan dividen dicatat sebagai bagian
dari pendapatan lain-lain sesuai dengan persyaratan dalam kontrak, atau pada saat
hak untuk memperoleh pembayaran atas dividen tersebut telah ditetapkan.
Pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, Perusahaan dan anak perusahaan tidak
memiliki aset keuangan dalam kategori ini.
Pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, Perusahaan dan anak perusahaan tidak
memiliki aset keuangan dalam kategori ini.
Liabilitas Keuangan
(1)
Liabilitas Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Melalui Laporan Laba
Rugi
Liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam kategori ini apabila liabilias tersebut
merupakan hasil dari aktivitas perdagangan atau transaksi derivatif yang tidak
dimaksudkan sebagai lindung nilai, atau jika Perusahaan dan anak perusahaan
memilih untuk menetapkan liabilitas keuangan tersebut dalam kategori ini.
Perubahan dalam nilai wajar langsung diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian.
Pada tanggal 31 Desember 2011, Perusahaan dan anak perusahaan tidak memiliki
liabilitas keuangan yang ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laporan
laba rugi.
(2) Liabilitas Keuangan Lain-lain
Kategori ini merupakan liabilitas keuangan yang tidak dimiliki untuk diperdagangkan
atau pada saat pengakuan awal tidak ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui
laporan laba rugi.
Instrumen keuangan yang diterbitkan atau komponen dari instrumen keuangan
tersebut, yang tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan
lain-lain, jika subtansi perjanjian kontraktual mengharuskan Perusahaan untuk
menyerahkan kas atau aset keuangan lain kepada pemegang instrumen keuangan,
atau jika liabilitas tersebut diselesaikan tidak melalui penukaran kas atau aset
keuangan lain atau saham sendiri yang jumlahnya tetap atau telah ditetapkan.
Liabilitas keuangan lain-lain pada pengakuan awal diukur pada nilai wajar dan sesudah
pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi, dengan memperhitungkan
dampak amortisasi (atau akresi) berdasarkan suku bunga bunga efektif atas premi,
diskonto dan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung.
Pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, kategori ini meliputi pinjaman bank jangka
pendek, utang usaha, utang lain-lain, biaya yang masih harus dibayar, pinjaman jangka
panjang dan utang obligasi yang dimiliki oleh Perusahaan dan anak perusahaan.
Saling Hapus Instrumen Keuangan
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam
laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, Perusahaan dan anak
perusahaan saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus
atas jumlah yang telah diakui tersebut; dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas nya secara simultan.
Penurunan Nilai Aset Keuangan
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, manajemen Perusahaan dan anak
perusahaan menelaah apakah suatu aset keuangan atau kelompok aset keuangan telah
mengalami penurunan nilai.
Perusahaan dan anak perusahaan tetap memiliki hak untuk menerima arus kas
dari aset keuangan tersebut, namun juga menanggung liabilitas kontraktual untuk
membayar kepada pihak ketiga atas arus kas yang diterima tersebut secara penuh
tanpa adanya penundaan yang signifikan berdasarkan suatu kesepakatan; atau
c.
Ketika Perusahaan dan/atau anak perusahaan telah mentransfer hak untuk menerima
arus kas dari suatu aset keuangan atau telah menjadi pihak dalam suatu kesepakatan,
dan secara substansial tidak mentransfer dan tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat
atas aset keuangan dan masih memiliki pengendalian atas aset tersebut, maka aset
keuangan diakui sebesar keterlibatan berkelanjutan dengan aset keuangan tersebut.
Keterlibatan berkelanjutan dalam bentuk pemberian jaminan atas aset yang ditransfer
diukur berdasarkan jumlah terendah antara nilai aset yang ditransfer dengan nilai
maksimal dari pembayaran yang diterima yang mungkin harus dibayar kembali oleh
Perusahaan dan/atau anak perusahaan.
(2) Liabilitas Keuangan
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika kewajiban keuangan tersebut
berakhir, dibatalkan atau telah kadaluarsa. Jika liabilitas keuangan tertentu digantikan
dengan liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman yang sama namun dengan
persyaratan yang berbeda secara substansial, atau terdapat modifikasi secara
substansial atas ketentuan liabilitas keuangan yang ada saat ini, maka pertukaran atau
modifikasi tersebut dianggap sebagai penghentian pengakuan liabilitas keuangan awal.
Pengakuan timbulnya liabilitas keuangan baru serta selisih antara nilai tercatat liabilitas
keuangan awal dengan yang baru diakui dalam laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian.
Kebijakan Akuntansi Instrumen Keuangan Sebelum Tanggal 1 Januari 2010
Piutang Usaha
Piutang dinyatakan sebesar nilai bersih yang dapat direalisasikan setelah dikurangi dengan
penyisihan piutang ragu-ragu. Piutang yang tidak dapat ditagih dihapuskan.
Penyisihan piutang ragu-ragu dibentuk berdasarkan penelaahan manajemen terhadap
masing-masing akun piutang akhir tahun.
Investasi
Investasi Tersedia untuk dijual
Investasi dalam efek yang tidak memenuhi kriteria kelompok diperdagangkan dan yang
dimiliki hingga jatuh tempo diukur sebesar nilai wajarnya. Laba atau rugi yang belum
direalisasi dari kenaikan atau penurunan nilai wajar atas kepemilikan efek ini disajikan
sebagai komponen ekuitas, dan tidak diakui sebagai keuntungan atau kerugian sampai
direalisasi.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka biaya perolehan efek individual
harus diturunkan hingga sebesar nilai wajarnya, dan jumlah penurunan nilai tersebut harus
diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian tahun berjalan.
Untuk menghitung laba atau rugi yang direalisasi, biaya perolehan efek ditentukan
berdasarkan metode rata-rata tertimbang, sedangkan biaya perolehan efek yang dimiliki
hingga jatuh tempo ditentukan berdasarkan metode identifikasi khusus.
Biaya Emisi Obligasi
Biaya emisi obligasi langsung dikurangkan dari hasil emisi dalam rangka menentukan hasil
emisi neto obligasi tersebut. Selisih antara hasil emisi neto dengan nilai nominal merupakan
diskonto atau premium yang diamortisasi selama jangka waktu obligasi tersebut dengan
metode garis lurus.
j.
Persediaan
Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, yang mana
yang lebih rendah (the lower of cost and net realizable value). Biaya persediaan ditentukan
berdasarkan metode rata-rata tertimbang.
Nilai realisasi bersih adalah estimasi harga jual dalam kegiatan usaha biasa dikurangi
estimasi biaya penyelesaian dan estimasi biaya yang diperlukan untuk membuat penjualan.
k.
l.
Aset Tetap
Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, tetapi tidak termasuk
biaya perawatan sehari-hari, dikurangi akumulasi penyusutan dan amortisasi dan akumulasi
rugi penurunan nilai, jika ada. Tanah tidak disusutkan dan dinyatakan berdasarkan biaya
perolehan dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada.
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi harga perolehan, termasuk bea impor dan pajak
pembelian yang tidak boleh dikreditkan dan biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara
langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan sesuai dengan tujuan
penggunaan yang ditetapkan.
Beban-beban yang timbul setelah aset tetap digunakan, seperti beban perbaikan dan
pemeliharaan, dibebankan ke laba rugi konsolidasian pada saat terjadinya. Apabila bebanbeban tersebut menimbulkan peningkatan manfaat ekonomis di masa datang dari
penggunaan aset tetap tersebut yang dapat melebihi kinerja normalnya, maka beban-beban
tersebut dikapitalisasi sebagai tambahan biaya perolehan aset tetap. Penyusutan dan
amortisasi dihitung berdasarkan metode garis lurus (straight-line method) selama masa
manfaat aset tetap sebagai berikut:
Tahun
Bangunan dan prasarana
Mesin dan peralatan
Peralatan kantor
Kendaraan
20
5 10
5
5
Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dan dilakukan penurunan nilai apabila terdapat
peristiwa atau perubahan kondisi tertentu yang mengindikasikan nilai tercatat tersebut tidak
dapat dipulihkan sepenuhnya.
Dalam setiap inspeksi yang signifikan, biaya inspeksi diakui dalam jumlah tercatat aset
tetap sebagai suatu penggantian apabila memenuhi kriteria pengakuan. Biaya inspeksi
signifikan yang dikapitalisasi tersebut diamortisasi selama periode sampai dengan saat
inspeksi signifikan berikutnya.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya (derecognized) pada saat dilepaskan
atau tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau
pelepasannya.
Aset tetap yang dijual atau dilepaskan, dikeluarkan dari kelompok aset
tetap berikut akumulasi penyusutan dan amortisasi serta akumulasi penurunan nilai yang
terkait dengan aset tetap tersebut. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan
aset tetap ditentukan sebesar perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan, jika ada,
dengan jumlah tercatat dari aset tetap tersebut, dan diakui dalam laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian pada tahun terjadinya penghentian pengakuan.
Nilai residu, umur manfaat, serta metode penyusutan dan amortisasi ditelaah setiap akhir
tahun dan dilakukan penyesuaian apabila hasil telaah berbeda dengan estimasi
sebelumnya.
Aset Dalam Konstruksi
Aset dalam konstruksi merupakan aset tetap dalam tahap konstruksi, yang dinyatakan pada
biaya perolehan dan tidak disusutkan. Akumulasi biaya akan direklasifikasi ke akun aset
tetap yang bersangkutan dan akan disusutkan pada saat konstruksi selesai secara
substansial dan aset tersebut telah siap digunakan sesuai tujuannya.
m. Transaksi Sewa
Penentuan apakah suatu kontrak merupakan, atau mengandung unsur sewa adalah
berdasarkan substansi kontrak pada tanggal awal sewa, yakni apakah pemenuhan syarat
kontrak tergantung pada penggunaan aset tertentu dan kontrak tersebut berisi hak untuk
menggunakan aset tersebut.
Evaluasi ulang atas perjanjian sewa dilakukan setelah tanggal awal sewa hanya jika salah
satu kondisi berikut terpenuhi:
a.
b.
Opsi pembaruan dilakukan atau perpanjangan disetujui oleh pihak-pihak yang terkait
dalam perjanjian, kecuali ketentuan pembaruan atau perpanjangan pada awalnya telah
termasuk dalam masa sewa;
c.
d.
Apabila evaluasi ulang telah dilakukan, maka akuntansi sewa harus diterapkan atau
dihentikan penerapannya pada tanggal dimana terjadi perubahan kondisi pada skenario a, c
atau d dan pada tanggal pembaharuan atau perpanjangan sewa pada skenario b.
Perusahaan atau anak perusahaan sebagai lessee
Sewa pembiayaan, yang mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang
terkait dengan kepemilikan suatu aset kepada Perusahaan, dikapitalisasi pada awal sewa
sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum,
jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar. Pembayaran sewa dipisahkan antara bagian yang
merupakan beban keuangan dan bagian yang merupakan pelunasan liabilitas sehingga
menghasilkan suatu suku bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas. Beban
keuangan dibebankan ke laba rugi komprehensif konsolidasian tahun berjalan.
Pembayaran sewa dalam sewa operasi diakui sebagai beban dalam laporan laba rugi
konsolidasian dengan dasar garis lurus (straight-line basis) selama masa sewa.
Perusahaan atau anak perusahaan sebagai lessors
Sewa dimana Perusahaan/anak perusahaan tetap mempertahankan secara substansial
seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan suatu aset diklasifikasikan
sebagai sewa operasi. Biaya langsung awal yang dapat diatribusikan secara langsung
dengan negosiasi dan pengaturan sewa operasi ditambahkan ke nilai tercatat aset sewaan
dan diakui ke laba rugi konsolidasian tahun berjalan selama masa sewa sesuai dengan
dasar pengakuan pendapatan sewa.
n.
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan, jika ada, diakui pada laporan
laba rugi komprehensif konsolidasian sesuai dengan kategori biaya yang konsisten dengan
fungsi dari aset yang diturunkan nilainya.
Penelaahan dilakukan pada akhir setiap periode pelaporan tahunan untuk mengetahui
apakah terdapat indikasi bahwa rugi penurunan nilai aset yang telah diakui dalam periode
sebelumnya mungkin tidak ada lagi atau mungkin telah menurun. Jika indikasi dimaksud
ditemukan, maka Perusahaan dan anak perusahaan mengestimasi jumlah terpulihkan aset
tersebut. Kerugian penurunan nilai yang diakui dalam periode sebelumnya dipulihkan
hanya jika terdapat perubahan asumsi-asumsi yang digunakan untuk menentukan jumlah
terpulihkan aset tersebut sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui. Dalam hal ini, jumlah
tercatat aset dinaikkan ke jumlah terpulihkannya. Pemulihan tersebut dibatasi sehingga
nilai tercatat aset tidak melebihi jumlah terpulihkannya maupun nilai tercatat, neto
setelah penyusutan, seandainya tidak ada rugi penurunan nilai yang telah diakui
untuk aset tersebut pada tahun-tahun sebelumnya. Pemulihan rugi penurunan nilai
diakui
dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Setelah pemulihan
tersebut, penyusutan aset tersebut disesuaikan di periode mendatang untuk
mengalokasikan nilai tercatat aset yang direvisi, dikurangi nilai sisanya, dengan dasar yang
sistematis selama sisa umur manfaatnya.
o.
p.
Imbalan Kerja
Imbalan kerja jangka pendek
Imbalan kerja jangka pendek merupakan upah, gaji, dan iuran jaminan sosial. Imbalan
kerja jangka pendek diakui sebesar jumlah yang tak-terdiskonto sebagai liabilitas pada
laporan posisi keuangan konsolidasian setelah dikurangi dengan jumlah yang telah dibayar
dan sebagai beban pada laba rugi komprehensif konsolidasian tahun berjalan.
Imbalan pasca-kerja
Imbalan pasca-kerja merupakan manfaat pasti yang dibentuk tanpa pendanaan khusus dan
didasarkan pada masa kerja dan jumlah penghasilan karyawan saat pensiun. Metode
penilaian aktuarial yang digunakan untuk menentukan nilai kini cadangan imbalan pasti,
beban jasa kini yang terkait dan beban jasa lalu adalah metode Projected Unit Credit.
Beban jasa kini, beban bunga, beban jasa lalu yang telah menjadi hak karyawan, dan
dampak kurtailmen atau penyelesaian (jika ada) diakui pada laba rugi konsolidasian tahun
berjalan. Beban jasa lalu dan keuntungan atau kerugian aktuarial bagi karyawan yang
masih aktif bekerja diamortisasi selama jangka waktu rata-rata sisa masa kerja karyawan.
q.
Pajak Penghasilan
Pajak Penghasilan Final
Sesuai dengan Peraturan Pemerintah No. 5 tanggal 23 Maret 2002, efektif sejak 1 Mei 2002
pajak penghasilan untuk pendapatan sewa bersifat final sebesar 10% dari nilai pendapatan.
Sesuai dengan perundangan perpajakan, pendapatan yang telah dikenakan pajak
penghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan kena pajak, dan semua beban
sehubungan dengan pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak boleh
dikurangkan. Di lain pihak, baik pendapatan maupun beban tersebut dipakai dalam
perhitungan laba rugi menurut akuntansi. Oleh karena itu, tidak terdapat perbedaan
temporer sehingga tidak diakui adanya aset atau liabilitas pajak tangguhan.
Apabila nilai tercatat aset atau liabilitas yang berhubungan dengan pajak penghasilan final
berbeda dari dasar pengenaan pajaknya, maka perbedaan tersebut tidak diakui sebagai
aset atau liabilitas pajak tangguhan.
Beban pajak atas pendapatan yang dikenakan pajak penghasilan final diakui secara
proporsional dengan jumlah pendapatan menurut akuntansi yang diakui pada tahun
berjalan.
Selisih antara jumlah pajak penghasilan final terutang dengan jumlah yang dibebankan
sebagai pajak kini pada perhitungan laba rugi konsolidasian diakui sebagai pajak dibayar
dimuka atau pajak yang masih harus dibayar.
Pajak Penghasilan Tidak Final
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan
yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang
timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan
dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua
perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan
temporer yang boleh dikurangkan serta akumulasi rugi fiskal yang dapat dikompensasikan,
sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada
masa datang.
Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara
substansial telah berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan. Pajak tangguhan
dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian, kecuali
pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di laporan posisi keuangan, kecuali aset dan
liabilitas pajak tangguhan untuk entitas yang berbeda, atas dasar kompensasi sesuai
dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini.
Perubahan atas liabilitas pajak dicatat ketika hasil pemeriksaan diterima atau, jika banding
diajukan oleh Perusahaan atau anak perusahaan, ketika hasil banding ditentukan.
r.
s.
Informasi Segmen
Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam
penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian.
Efektif 1 Januari 2011, PSAK No. 5 (Revisi 2009) mensyaratkan identifikasi segmen operasi
berdasarkan laporan internal komponen-komponen Perusahaan dan anak perusahaan yang
secara berkala dilaporkan kepada pengambil keputusan operasional dalam rangka alokasi
sumber daya ke dalam segmen dan penilaian kinerja Perusahaan dan anak perusahaan.
Sebaliknya, standar terdahulu mengharuskan Perusahaan dan anak perusahaan untuk
mengidentifikasi dua jenis segmen (usaha dan geografis), menggunakan pendekatan risiko
dan pengembalian.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas:
a.
Yang terlibat dalam aktivitas bisnis untuk memperoleh pendapatan dan menimbulkan
beban (termasuk pendapatan dan beban terkait dengan transaksi dengan komponen
lain dari entitas yang sama);
b.
Hasil operasinya dikaji ulang secara reguler oleh pengambil keputusan operasional
untuk membuat keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen
tersebut dan menilai kinerjanya; dan
c.
Informasi yang dilaporkan kepada pengambil keputusan operasional untuk tujuan alokasi
sumber daya dan penilaian kinerjanya lebih difokuskan pada kategori masing-masing
produk, yang mana serupa dengan segmen usaha yang dilaporkan pada periode-periode
terdahulu. Informasi yang dilaporkan kepada pengambil keputusan operasional untuk tujuan
alokasi sumber daya dan penilaian kinerjanya lebih difokuskan pada kategori masingmasing produk, yang mana serupa dengan segmen usaha yang dilaporkan pada periodeperiode terdahulu.
t.
Provisi
Provisi diakui jika Perusahaan dan anak perusahaan mempunyai kewajiban kini (hukum
maupun konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu, yang memungkinkan Perusahaan
dan anak perusahaan harus menyelesaikan kewajiban tersebut dan estimasi yang andal
mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat. Jumlah yang diakui sebagai provisi
adalah hasil estimasi terbaik pengeluaran yang diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban
kini pada tanggal pelaporan, dengan mempertimbangkan risiko dan ketidakpastian terkait
kewajiban tersebut. Ketika provisi diukur menggunakan estimasi arus kas untuk
menyelesaikan kewajiban kini, maka nilai tercatat provisi adalah nilai kini arus kas tersebut.
Jika sebagian atau seluruh pengeluaran untuk menyelesaikan provisi diganti oleh pihak
ketiga, maka penggantian itu diakui hanya pada saat timbul keyakinan bahwa penggantian
pasti akan diterima dan jumlah penggantian dapat diukur dengan andal.
u.
3.
b.
Nilai tercatat pinjaman diberikan dan piutang Perusahaan tanggal 31 Desember 2011, 2010
dan 2009 sebagai berikut:
2011
Rp
Kas dan setara kas
Investasi jangka pendek
Piutang usaha
Pihak berelasi
Pihak ketiga
Piutang lain-lain - Pihak ketiga
Total Pinjaman Diberikan dan Piutang
1.215.153.334.206
325.316.689.037
472.105.631.514
1.295.019.229.371
1.061.627.264.340
378.208.614.975
233.056.910.606
34.127.009.081
33.849.742.838
2.032.671.542.464
2010
Rp
4.793.569.466
2009
Rp
321.582.619.40
712.665.205.96
8
705.138.566.28
0
152.427.688.16
623.339.254.38
5
1.805.433.118.764
b.
c.
d.
e.
4.
2011
Rp
2010
Rp
4.403.109.457
3.210.499.593
93.502.933.017
83.595.353.814
2009
Rp
5.237.175.895
Pihak ketiga
Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Internasional Indonesia Tbk
PT Bank OCBC Indonesia
PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank ANZ Indonesia
PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank DBS Indonesia
60.030.613.141
9.276.819.757
1.972.126.403
1.559.919.515
2.895.073.405
1.229.728.494
827.592.924
412.266.127
10.159.766
78.214.299.532
61.080.625.578
6.981.312.524
3.460.503.670
790.424.000
360.844.742
267.749.592
47.152.375
27.479.965
10.129.467
73.026.221.913
70.561.206.258
5.089.005.960
620.359.375
259.320.870
63.353.670
5.967.502.495
77.208.104
10.100.039
82.648.056.771
2011
Rp
2010
Rp
2009
Rp
Bank
Dolar Amerika Serikat (Catatan 33)
PT Bank OCBC Indonesia
PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Internasional Indonesia Tbk
PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank ANZ Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk
Euro (Catatan 33)
PT Bank OCBC Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk
Total - Kas di bank
Deposito berjangka
Pihak berelasi (Catatan 32)
PT Bank Mayora - Rupiah
53.991.491.266
1.611.583.640
5.164.589
103.248.248
743.505.723
1.156.136.630
122.140.972
113.126.093.117
3.347.105.015
174.612.323
102.445.162
50.515.754
45.801.772
6.409.324
60.663.639.592
41.791.742
377.994.492
107.179.928
795.589.398
105.410.002
57.733.271.068
116.852.982.467
62.091.605.154
1.097.586.408
31.010.655
1.128.597.063
388.703.417
31.870.310
420.573.727
416.583.912
36.309.724
452.893.636
230.579.100.680
273.895.131.921
195.566.595.364
90.334.478.900
32.400.000.000
20.500.000.000
83.600.000.000
62.000.000.000
10.000.000.000
7.000.000.000
41.049.555.840
42.229.292.308
10.000.000.000
7.000.000.000
162.600.000.000
100.278.848.148
90.334.478.900
195.000.000.000
120.778.848.148
325.316.689.037
472.105.631.514
321.582.619.407
7,00% - 13,5%
5,75% - 9,25%
7,25%
Rekening Koran dan deposito berjangka pada PT Bank Mayora, pihak berelasi, dilakukan pada
tingkat suku bunga dan syarat-syarat seperti halnya penempatan pada bank pihak ketiga
(Catatan 32).
5.
2011
Rp
2010
Rp
2009
Rp
2.211.624.162
757.491.750
-
3.215.978.649
739.996.200
365.417.873
969.614.569
854.838.985
-
567.406.980
373.002.406
6.189.554.313
4.793.569.466
11.451.356.421
Euro
Total
2011
Rp
2010
Rp
1.000.000.000
213.849.547
1.213.849.547
12.665.205.968
Total
Tingkat suku bunga deposito
berjangka per tahun
Dolar Amerika Serikat
Euro
Yen Jepang
2009
Rp
4.793.569.466
0,25% - 3,50%
0,25%
-
0,25% - 3,00%
0,15% - 1,00%
0,20%
Seluruh investasi jangka pendek ditempatkan pada pihak ketiga. Investasi pada reksa dana
pada tahun 2009 merupakan investasi oleh PT Sinar Pangan Timur, anak perusahaan.
Deposito berjangka dipergunakan sebagai jaminan atas fasilitas Letter of Credit (LC)
dan FX Dealing yang diperoleh dari PT Bank OCBC Indonesia, PT Bank CIMB Niaga Tbk,
PT Bank Mizuho Indonesia dan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Catatan 34).
6.
Piutang Usaha
2011
Rp
a. Berdasarkan Pelanggan
Pihak berelasi (Catatan 32)
PT Inbis co Niagatama Semesta
Pihak ketiga:
Pelanggan dalam negeri
Pelanggan luar negeri
Total piutang pihak ketiga
Total
Penyisihan piutang ragu-ragu
Total - Bersih
b. Berdasarkan Umur
Belum jatuh tempo
Lewat jatuh tempo
1 s/d 30 hari
31 s/d 60 hari
61 s/d 90 hari
91 s/d 120 hari
> 120 hari
Total
2010
Rp
2009
Rp
1.295.019.229.371
1.061.627.264.340
705.138.566.280
3.650.550.579
374.946.000.790
170.037.481
233.064.810.076
26.030.818.050
126.396.870.116
378.596.551.369
233.234.847.557
152.427.688.166
1.673.615.780.740
1.294.862.111.897
857.566.254.446
(387.936.394)
(177.936.951)
1.673.227.844.346
1.294.684.174.946
857.566.254.446
1.361.320.389.855
1.071.130.869.036
734.054.933.400
310.070.606.268
1.836.848.223
-
140.991.542.750
62.471.896.828
5.563.736.540
4.902.871.463
9.623.258.329
80.653.611.427
16.100.481.718
18.310.756.598
3.578.174.738
4.868.296.565
1.673.227.844.346
1.294.684.174.946
857.566.254.446
2011
Rp
c. Berdasarkan Mata Uang
Rupiah
Dolar Amerika Serikat (Catatan 33)
Euro (Catatan 33)
Total
2010
Rp
2009
Rp
1.298.665.147.338
374.562.697.008
-
1.060.938.400.397
233.745.774.549
-
733.391.265.570
123.769.654.164
405.334.712
1.673.227.844.346
1.294.684.174.946
857.566.254.446
(177.936.951)
(209.999.443)
(177.936.951)
( 387.936.394)
(177.936.951)
Persediaan
2011
Rp
Barang jadi (Catatan 26)
Barang dalam proses (Catatan 26)
Bahan baku
Bahan pembantu
Bahan pembungkus
Barang teknik
Total
2010
Rp
2009
Rp
130.942.111.041
63.847.804.415
976.859.543.842
13.853.891.375
122.412.662.013
28.334.105.418
97.173.991.329
19.988.774.003
278.312.425.804
11.922.867.540
66.820.753.781
24.245.415.962
73.403.370.963
26.479.799.094
264.877.354.633
8.978.550.450
63.048.255.038
21.815.537.147
1.336.250.118.104
498.464.228.419
458.602.867.325
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat dari persediaan tidak melebihi nilai pengganti
(replacement cost) atau nilai pemulihan aset (recoverable amount).
Tidak terdapat persedian yang dijadikan jaminan.
Persediaan telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya kepada
PT Asuransi AIU Indonesia, pihak ketiga, dengan jumlah pertanggungan sebesar
US$ 122.584.961, US$ 82.477.000 dan US$ 77.700.000 masing-masing pada tanggal
31 Desember 2011, 2010 dan 2009. Manajemen berpendapat bahwa jumlah pertanggungan
asuransi adalah cukup untuk menutupi risiko kerugian yang mungkin dialami Perusahaan dan
anak perusahaan.
8.
9.
2010
Rp
2009
Rp
55.297.806.860
211.533.645.643
844.720.044
43.192.142.703
844.720.044
19.894.420.443
Total
266.831.452.503
44.036.862.747
20.739.140.487
Pada tanggal 14 Januari 2011, PT Sinar Pangan Timur, anak perusahaan, menerima Surat
Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) atas PPh badan No. 00009/406/09/641/11 untuk tahun
fiskal tahun 2009 sebesar Rp 837.062.044. Perusahaan telah menerima pengembalian pajak
tersebut pada bulan Pebruari 2011.
10. Aset Tetap
1 Januari 2010
Rp
Biaya
perolehan:
Tanah
Bangunan
dan prasarana
Mesin dan peralatan
Peralatan kantor
Kendaraan
Sub-total
Aset dalam
penyelesaian:
Mesin
Sub-total
Total
Akumulasi penyusutan:
Bangunan dan prasarana
Mesin dan peralatan
Peralatan kantor
Kendaraan
183.664.598.158
356.153.267.447
1.820.176.718.122
42.728.574.644
68.423.023.966
2.471.146.182.337
Penambahan
2011 Rp
5.168.160.000
188.832.758.158
37.850.483.750
405.300.189.755
286.534.962.359
2.169.680.866.834
6.758.548.939
49.325.469.034
22.905.388.903
84.465.835.890
359.217.543.951
1.339.702.000
95.972.691.526
97.312.393.526
55.676.828.731
350.838.306.691
361.023.096.223
406.515.135.422
2.568.458.575.863
765.732.679.373
3.304.128.973.427
58.805.348.474
949.898.276.230
27.680.319.470
42.513.675.837
Total
1.078.897.620.011
Nilai Buku
1.489.560.955.852
18.193.802.376
76.779.816.210
164.014.826.867
1.110.367.419.430
5.357.320.759
32.893.280.033
10.357.798.880
45.681.801.325
197.923.748.882
1.265.722.316.998
(219.334.640)
(22.818.715.641)
(161.654.549)
(6.862.576.979)
11.515.773.198
85.787.901.994
-
(30.062.281.809)
97.303.675.192
(11.515.773.198)
(85.787.901.994)
(97.303.675.192)
(30.062.281.809)
(219.334.640)
(3.545.683.667)
(144.360.196)
(7.189.673.392)
(11.099.051.895)
31 Desember
Rp
2.038.406.656.429
1 Januari 2010
Rp
Biaya perolehan:
Tanah
Bangunan dan prasarana
Mesin dan peralatan
Peralatan kantor
Kendaraan
183.664.598.158
318.236.556.710
1.560.744.474.517
36.960.618.192
60.006.721.780
37.916.710.737
261.740.444.256
5.785.256.452
13.611.307.571
319.053.719.016
38.969.803.796
1.339.702.000
61.310.672.455
Sub-total
38.969.803.796
62.650.374.455
Total
2.198.582.773.153
381.704.093.471
Akumulasi penyusutan:
Bangunan dan prasarana
Mesin dan peralatan
Peralatan kantor
Kendaraan
42.312.572.560
810.591.515.365
23.101.658.983
39.805.742.789
Total
915.811.489.697
16.492.775.914
58.805.348.474
142.610.214.922
4.588.939.619
949.898.276.230
27.680.319.470
7.818.854.766
42.513.675.837
171.510.785.221
1.078.897.620.011
Nilai Buku
Sub-total
Aset dalam penyelesaian:
Bangunan
Mesin
Sub-total
Total
Penambahan
2009 Rp
4.307.784.725
(4.307.784.725)
95.972.691.526
(4.307.784.725)
97.312.393.526
(11.828.290.761)
(3.303.454.057)
(10.279.132)
(5.110.921.718)
(8.424.654.907)
189.816.503.984
193.830.328.799
-
(30.123.925.867)
383.646.832.783
111.172.740.926
86.896.338.492
198.069.079.418
108.140.432.324
116.407.124.837
38.969.803.796
224.547.557.161
1.834.974.154.616
393.732.544.404
2.198.582.773.153
(30.123.925.867)
8.779.361.002
112.407.832.949
810.591.515.365
3.454.932.824
23.101.658.983
7.590.471.182
39.805.742.789
132.232.597.957
915.811.489.697
(178.062.318)
(18.068.123.708)
(574.077.054)
(1.850.024.333)
(20.670.287.413)
Total
804.249.179.153
42.728.574.644
68.423.023.966
(11.828.290.761
)
16.678.578.750
183.664.598.158
27.085.629.537
318.236.556.710
105.677.539.337
1.560.744.474.517
9.690.608.343
36.960.618.192
10.052.631.276
60.006.721.780
169.184.987.243
1.636.905.075.198
33.711.273.876
716.251.806.124
20.220.803.213
34.065.295.940
183.664.598.158
356.153.267.447
2.568.458.575.863
1.489.560.955.852
166.986.019.408
108.801.596.234
1.281.268.907.161
27.921.155.891
51.927.396.504
Akumulasi penyusutan:
Bangunan dan
Mesin dan peralatan
Peralatan kantor
Kendaraan
Nilai Buku
4.307.784.725
1.820.176.718.122
-
1.282.771.283.456
1 Januari 2009
Rp
Biaya perolehan:
Tanah
Bangunan dan prasarana
Mesin dan peralatan
Peralatan kantor
Kendaraan
Rp
(6.615.985.376)
(17.300.000)
(5.195.005.385)
2.159.612.969.357
31 Desember
Rp
Sub-total
Reklasifikasi
(219.313.173.250)
(164.333.659.533)
(383.646.832.783)
1.030.724.975.463
31 Desember
Rp
1.282.771.283.456
189.585.931.878
8.337.817.004
197.923. 748. 882
2010
Rp
164.196.589. 206
7.314.196. 015
171.510.785. 221
2009
Rp
124.391 .510.960
7.841 .086.997
132.232 .597.957
Aset dalam penyelesaian terutama merupakan bangunan dan mesin dalam pengerjaan oleh
Perusahaan dan PT Torabika Eka Semesta, anak perusahaan. Pada tanggal 31 Desember
2011, 2010 dan 2009 tingkat penyelesaian aset ini masing-masing sudah mencapai 73%, 63%
dan 95%.
Pengurangan selama tahun 2011, 2010 dan 2009 merupakan penjualan aset tetap dengan
perincian sebagai berikut:
2011
Rp
Harga jual
Nilai buku
Keuntungan atas penjualan
23.096.541.115
18.963.229.914
4 .133.311.20 1
2010
Rp
6.003.044.255
3.403.635.854
2.599.408.401
2009
Rp
11.591.557.067
9.453.638.454
2.137.918.613
Perusahaan dan anak perusahaan memiliki beberapa bidang tanah yang terletak di Bekasi,
Tangerang, Deli Serdang (Sumatera Utara) dan Sidoarjo (Jawa Timur) dengan hak legal berupa
Hak Milik dan Hak Guna Bangunan (HGB) yang berjangka waktu 20 tahun dan 30 tahun yang
akan jatuh tempo antara tahun 2012 dan 2034. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah
dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung
dengan bukti kepemilikan yang memadai.
Pada tahun 2011, beban bunga yang dikapitalisasi ke aset dalam penyelesaian adalah sebesar
Rp 41.733.942.980 (Catatan 17).
Aset tetap kecuali tanah telah diasuransikan terhadap resiko kebakaran, pencurian dan resiko
lainnya kepada PT Asuransi AIU Indonesia dan PT Tokio Marine Indonesia, pihak ketiga,
dengan jumlah pertanggungan sebesar US$ 222.294.388 dan Rp 44.415.550.000 pada
tanggal 31 Desember 2011, US$ 216.036.388 dan Rp 38.287.550.000 pada
tanggal 31 Desember 2010 dan US$ 225.668.176 dan Rp 50.671.855.500 pada tanggal
31 Desember 2009. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk
menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.
Tidak terdapat aset tetap yang dijadikan jaminan.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai tercatat aset tetap pada tanggal
31 Desember 2011 dan 2010.
11. Uang Muka Pembelian Aset Tetap
Akun ini terutama merupakan uang muka pembelian mesin dan peralatan yang akan digunakan
untuk pabrik dan gudang baru.
12. Pinjaman Bank Jangka Pendek
2011
Rp
PT
PT
PT
PT
Bank
Bank
Bank
Bank
Total
2010
Rp
2009
Rp
300.000.000.000
150.000.000.000
75.000.000.000
-
75.000.000.000
-
150.000.000.000
50.000.000.000
525.000.000.000
75.000.000.000
200.000.000.000
2010
Rp
2009
Rp
371.587.264.785
650.108.319.488
240.532.662.105
406.403.941.188
128.483.990.671
228.424.361.808
1.021.695.584.273
646.936.603.293
356.908.352.479
676.881.000.405
283.890.127.457
56.492.896.843
3.855.497.803
566.270.891
5.803.026
3.915.906
71.942
1.021.695.584.273
474.941.679.039
149.963.960.984
14.697.233.757
1.739.098.410
174.341.362
182.403
259.778.492
3.515.938.154
1.644.390.692
646.936.603.293
101.102.345.020
184.894.937.288
69.060.797.314
83.086.651
1.250.841.617
362.093.899
154.250.690
356.908.352.479
2010
Rp
2009
Rp
Pajak final
Pajak penghasilan
Pasal 21
Pasal 23
Pasal 25
Pasal 26
Pasal 29 (Catatan 31)
Pajak Pertambahan Nilai
910.463.109
3.386.030.047
312.903.553
4.965.543.411
414.707.854
5.585.918
30.858.415
-
3.148.136.261
397.113.201
9.309.805.151
11.312.500
22.722.427.065
4.879.289.962
2.747.853.263
572.611.196
5.143.969.808
1.320.967.083
44.890.958.037
36.621.352.903
Total
6.327.158.70 7
43.854.114.187
91.610.615.843
Besarnya pajak terutang Perusahaan dan anak perusahaan ditetapkan berdasarkan perhitungan
pajak yang dilakukan sendiri oleh wajib pajak (self assessment). Berdasarkan perubahan ketiga
dari ketentuan umum dan tata cara perpajakan pada tahun 2007, batas waktu untuk
pemeriksaaan atau perubahan pajak oleh kantor pajak dikurangi dari 10 tahun menjadi
5 tahun sejak pajak tersebut menjadi terutang dan untuk tahun 2007 dan sebelumnya, batas
waktu tersebut akan berakhir pada tahun fiskal 2013.
15. Biaya Masih Harus Dibayar
2011
Rp
Iklan dan promosi
26.409.525.679
Beban bunga utang bank
2.313.958.333
Pendapatan bagi hasil Sukuk Mudharabah
1.986.111.111
Beban bunga obligasi
993.055.556
Lain-lain
17.669.101.995
2010
Rp
30.775.544.358
18.661.342.997
1.986.111.111
993.055.556
Total
49.371.752.674
2009
Rp
108.317.466.778
2.169.417.932
1.986.111.111
993.055.556
16.831.190.057
23.605.613.373
69.247.244.079
137.071.664.750
2010
Rp
2009
Rp
580.000.000.000
500.000.000.000
350.000.000.000
300.000.000.000
221.293.333.337
40.000.000.000
100.000.000.000
500.000.000.000
271.586.666.667
80.000.000.000
300.000.000.000
150.000.000.000
1.991.293.333.337
951.586.666.667
450.000.000.000
2011
Rp
Dikurangi bagian yang jatuh
tempo dalam waktu satu tahun
Biaya transaksi yang belum diamortisasi
Bersih
Bagian yang akan jatuh tempo lebih
dari satu tahun
Biaya transaksi yang belum diamortisasi
Bersih
2010
Rp
2009
Rp
161.123.921.568
110.293.333.332
50.000.000.000
(1.888.863.309
)
159.235.058.259
(588.989.731
)
109.704.343.601
50.000.000.000
1.830.169.411.769
841.293.333.335
400.000.000.000
(5.405.780.552
)
1.824.763.631.217
(1.540.940.203
)
839.752.393.132
400.000.000.000
Pada tahun 2011 dan 2010, beban bunga dari pinjaman ini adalah sebesar Rp 27.452.847.820
dan Rp 179.166.667 dan yang telah dibayar adalah sebesar Rp 27.157.013.880.
Beban bunga yang dikapitalisasi ke aset dalam penyelesaian pada tahun 2011 adalah sebesar
Rp 14.253.843.042 (Catatan 10).
PT Bank Mizuho Indonesia
Pada tanggal 13 Mei 2011, Perusahaan memperoleh fasilitas Term Loan dari
PT Bank Mizuho Indonesia dengan jumlah maksimum kredit sebesar Rp 350.000.000.000 yang
digunakan untuk membiayai pembangunan fasilitas pabrik. Pinjaman ini memiliki jangka waktu
7 tahun. Pinjaman ini dikenai tingkat suku bunga sebesar JIBOR 3 bulan + 2,0% per tahun.
Pinjaman ini dijamin dengan negative pledge.
Pada tanggal 31 Desember 2011, pokok pinjaman tersebut telah digunakan seluruhnya oleh
Perusahaan. Beban bunga dari pinjaman ini adalah sebesar Rp 14.268.927.774 dan telah
dibayar sebesar Rp 9.511.633.888. Beban bunga yang dikapitalisasi ke aset dalam penyelesaian
pada tahun 2011 adalah sebesar Rp 12.492.776.663 (Catatan 10).
PT Bank ANZ Indonesia
Pada tanggal 19 Mei 2011, PT Torabika Eka Semesta, anak perusahaan, memperoleh fasilitas
kredit modal kerja dari PT Bank ANZ Indonesia dengan jumlah maksimum kredit sebesar
Rp 300.000.000.000 yang digunakan untuk membiayai modal kerja. Pinjaman ini memiliki jangka
waktu 5 tahun ditambah 2 tahun opsi perpanjangan. Pinjaman ini dikenai tingkat suku bunga
sebesar JIBOR + 2.0% per tahun. Pinjaman ini dijamin dengan negative pledge.
Pada tanggal 31 Desember 2011, pokok pinjaman tersebut telah digunakan seluruhnya oleh
Perusahaan. Beban bunga dari pinjaman ini adalah sebesar Rp 11.324.268.055 dan yang telah
dibayar sebesar Rp 7.343.988.889. Beban bunga yang dikapitalisasi ke aset dalam penyelesaian
pada tahun 2011 adalah sebesar Rp 7.459.488.889 (Catatan 10).
Perusahaan dan anak perusahaan diwajibkan untuk memenuhi beberapa syarat perjanjian
pinjaman, diantaranya pembatasan Perusahaan dan anak perusahaan untuk melakukan
likuidasi, penggabungan usaha, atau perolehan anak perusahaan, menjual atau
menyewagunausahakan aset selain dalam kondisi normal usaha, melakukan perubahan
signifikan dalam susunan pemegang saham dan memberikan pinjaman.
Selain itu Perusahaan dan anak perusahaan juga diwajibkan untuk mempertahankan rasio
keuangan sebagai berikut:
- Rasio lancar agar sama dengan beban bunga atau lebih besar dari 1x.
- Rasio EBITDA terhadap biaya bunga agar sama dengan beban bunga atau lebih besar dari
1,5x beban bunga.
- Rasio utang terhadap ekuitas agar tidak lebih dari 2x dimana utang meliputi pinjaman
berbeban bunga.
Perusahaan dan anak perusahaan telah memenuhi semua persyaratan rasio-rasio keuangan
tersebut di atas.
PT Bank International Indonesia Tbk
Diperoleh oleh Perusahaan
Pada tanggal 13 Oktober 2010, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman transaksi khusus
dari PT Bank International Indonesia Tbk dengan jumlah maksimum sebesar Rp 95.000.000.000
yang digunakan untuk menunjang modal kerja Perusahaan. Pinjaman ini dikenai tingkat suku
bunga sebesar 10,75% per tahun selama tiga tahun pertama, selanjutnya pada tahun ke-4
sebesar SBI 1 bulan + 2,25% per tahun yang dibayarkan setiap bulan. Pinjaman ini tanpa
jaminan dan berjangka waktu lima tahun sampai dengan tanggal 13 Oktober 2015.
2010
Rp
2009
Rp
200.000.000.000
200.000.000.000
200.000.000.000
100.000.000.000
100.000.000.000
(812.975.600)
299.187.024.400
(1.386.840.730)
298.613.159.270
298.039.294.140
Amortisasi biaya emisi obligasi pada tahun 2011, 2010 dan 2009 masing-masing sebesar
Rp 573.865.130 (Catatan 27b).
Obligasi Mayora Indah III Tahun 2008
Pada tanggal 28 Mei 2008, Perusahaan menerbitkan obligasi rupiah senilai Rp 100.000.000.000
dengan tingkat suku bunga tetap sebesar 13,75% per tahun atau sama dengan
Rp 13.750.000.000 per tahun yang dibayarkan secara triwulanan. Obligasi ini tidak dijamin
dengan agunan khusus dan berjangka waktu lima tahun yang akan jatuh tempo pada tanggal
5 Juni 2013. Seluruh obligasi dijual sebesar harga nominal dan tercatat di Bursa Efek Indonesia
dengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk sebagai wali amanat.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Obligasi tanggal 5 November 2008, para pemegang
obligasi menyetujui penggantian wali amanat dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk ke PT Bank
Bukopin Tbk.
Untuk pelunasan pokok dan bunga obligasi di atas, Perusahaan tidak disyaratkan untuk
membentuk dana cadangan.
Beban bunga dan yang dibayarkan pada tahun 2011, 2010 dan 2009 dari obligasi ini adalah
masing-masing sebesar Rp 13.750.000.000 (Catatan 29).
Berdasarkan pemeringkatan yang diterbitkan oleh PT Pefindo tanggal 7 Mei 2010, peringkat
obligasi ini adalah idAA- .
Sukuk Mudharabah I Mayora Indah Tahun 2008
Pada tanggal 28 Mei 2008, Perusahaan menerbitkan Sukuk Mudharabah I Mayora Indah Tahun
2008 senilai Rp 200.000.000.000. Sukuk ini diterbitkan tanpa warkat dan dijamin dengan
kesanggupan penuh (full commitment) yang mewajibkan Perusahaan untuk membayar
kepada Pemegang Sukuk Mudharabah sejumlah Pendapatan Bagi Hasil sebesar
Rp 27.500.000.000 per tahun yang dibayar secara triwulanan. Sukuk ini berjangka waktu lima
tahun yang akan jatuh tempo pada tanggal 5 Juni 2013. Seluruh Sukuk dijual dengan harga
sebesar nilai nominal dan tercatat di Bursa Efek Indonesia dengan PT Bank Mandiri (Persero)
Tbk sebagai wali amanat.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Sukuk tanggal 5 November 2008, para pemegang
obligasi menyetujui penggantian wali amanat dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk ke PT Bank
Bukopin Tbk.
Untuk pelunasan pokok dan bunga Sukuk di atas, Perusahaan tidak disyaratkan untuk
membentuk dana cadangan.
Pendapatan bagi hasil yang dibayarkan kepada pemegang Sukuk Mudharabah adalah sebesar
Rp 27.500.000.000 masing-masing pada tahun 2011, 2010 dan 2009.
Berdasarkan pemeringkatan yang diterbitkan oleh PT Pefindo tanggal 7 Mei 2010, peringkat
Sukuk ini adalah idAA-(Sy).
Perusahaan diwajibkan untuk memenuhi beberapa pembatasan dan liabilitas obligasi dan Sukuk
Mudharabah, diantaranya pembatasan Perusahaan dan anak perusahaan untuk menjaminkan,
menggadaikan dan/atau mengagunkan baik sebagian atau seluruh harta dan/atau pendapatan,
memberikan jaminan perusahaan (corporate guarantee), memberikan piutang/pinjaman diluar
transaksi normal dan menjual atau mengalihkan seluruh aset tetap produksi, kecuali
pengecualian yang disebutkan dalam perjanjian wali amanatan, serta memenuhi beberapa rasiorasio keuangan .
19. Goodwill Negatif
Akun ini merupakan nilai tercatat goodwill negatif atas perolehan PT Kakao Mas Gemilang oleh
PT Torabika Eka Semesta, anak perusahaan, pada tahun 1994.
Dilaporkan
sebelumnya
1 Januari 2011
Rp
Biaya Perolehan
Goodwill negatif
Jumlah
Amortisasi dan penurunan nil ai
Goodwill negatif
Nilai Tercatat
2.765.907.77
9
2.765.907.77
9
Penyesuaia
n
Transisi
Berdasarkan
PSAK
No.22(Revisi 2009)
Rp
(2.765.907.77
9)
2.430.560.30
1
335.347.47
8
2.765.907.779
2.765.907.779
2.292.264.912
2.765.907.779
2.765.907.779
2.153.969.523
611.938.256
31 Desember
Rp
138.295.389
2.765.907.779
2.765.907.779
2.430.560.301
473.642.867
1 J anuari 2009
Rp
Ni lai Tercatat
1 J anuari 2010
Rp
Ni lai Tercatat
Setelah
penyesuaian
1 Januari 2011
Rp
335.347.478
138.295.389
2.765.907.779
2.765.907.779
2.292.264.912
473.642.867
Seperti yang diungkapkan pada Catatan 2b, jumlah tercatat goodwill negatif yang berasal dari
kombinasi bisnis yang tanggal akuisisinya sebelum 1 Januari 2011 dihentikan pengakuannya
dengan melakukan penyesuaian terhadap saldo laba. Perusahaan menghentikan amortisasi
atas goodwill sejak 1 Januari 2011.
N ilai Tercatat
Rp
201 0
E stima si Nila i W
ajar
Rp
3 25.316.68 9.037
1 .6 73.227.84
4.346
34.127.00 9.081
3 25.316.68 9.037
1 .6 73.227.84 4.346
34.127.00 9.081
4 72.105.63 1.514
4.793.56 9.466
1 .2 94.684.17
4.946
33.849.74 2.838
472 .1 05.631.51 4
4 .7 93.569.46 6
1.294 .6 84.174.94 6
33 .8 49.742.83 8
2 .0 32.671.54
2.464
2 .0 32.671.54 2.464
1 .8 05.433.11
8.764
1.805 .4 33.118.76 4
690.90 1.677
648.73 3.969
580.17 5.183
1 .8 06.013.29
3.947
5 44.765.43 0
2 .0 33.362.44
4.141
2 .0 33.320.27 6.433
5 25.000.00 0.000
1 .0 21.695.58 4.273
64.286.67 1.182
69.247.24 4.079
4 97.319.21 2.625
1 .0 21.695.58 4.273
64.286.67 1.182
69.247.24 4.079
75.000.00 0.000
6 46.936.60 3.293
27.766.92 1.538
1 37.071.66 4.750
71 .0 45.601.80 4
646 .9 36.603.29 3
27 .7 66.921.53 8
137 .0 71.664.75 0
1 .6 80.229.49 9.534
1 .6 52.548.71 2.159
8 86.775.18 9.581
882 .8 20.791.38 5
1 .9 83.998.68 9.476
2 99.187.02 4.400
1 .9 83.998.68 9.476
2 56.117.16 8.528
9 49.456.73 6.733
2 98.613.15 9.270
949 .4 56.736.73 3
255 .4 26.270.44 2
2 .2 83.185.71 3.876
2 .2 40.115.85 8.004
1 .2 48.069.89 6.003
1.204 .8 83.007.17 5
3 .9 63.415.21 3.410
3 .8 92.664.57 0.163
2 .1 34.845.08 5.584
2.087 .7 03.798.56 0
1.805 .9 77.884.19 4
Metode dan asumsi berikut ini digunakan oleh Perusahaan dan anak perusahaan untuk
melakukan estimasi atas nilai wajar setiap kelompok instrumen keuangan:
Aset keuangan lancar dan liabilitas keuangan jangka pendek
Karena instrumen keuangan tersebut jatuh tempo dalam jangka pendek, maka nilai tercatat aset
keuangan lancar dan liabilitas keuangan jangka pendek telah mendekati estimasi nilai wajarnya.
Aset keuangan tidak lancar dan liabilitas keuangan jangka panjang
(1) Liabilitas keuangan jangka panjang dengan suku bunga tetap dan variabel
Terdiri dari pinjaman jangka panjang dan utang obligasi. Nilai wajarnya ditentukan dengan
mendiskontokan arus kas masa datang menggunakan suku bunga yang berlaku dari
transaksi pasar yang dapat diamati untuk instrumen dengan persyaratan, risiko kredit dan
jatuh tempo yang sama.
(2) Aset keuangan tidak lancar lainnya
Terdiri dari uang jaminan. Nilai wajarnya ditentukan dengan mendiskontokan arus kas masa
datang yang disesuaikan untuk mencerminkan risiko pihak lawan menggunakan suku
bunga pasar terkini untuk instrumen serupa.
46.929.184.234
14.397.823.589
2010
Rp
36.796.293.734
12.072.432.978
2009
Rp
27.794.955.557
61.327.007.823
48.868.726.712
41.299.757.715
10.132.890.500
2.325.390.611
9.001.338.177
6.567.630.820
12.458.281.111
15.568.968.997
6.341.820.56
5
4.003.275.84
7
10.345.096.412
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang tercantum dalam Akta Notaris
Saifuddin Arief, S.H., M.H., notaris di Tangerang, No. 04 tanggal 8 November 2010, para
pemegang saham PT Kakao Mas Gemilang, anak perusahaan, telah menyetujui untuk
membagikan dividen tunai sebesar Rp 200.000.000.000 masing-masing secara proporsional
sesuai dengan komposisi kepemilikan saham kepada PT Torabika Eka Semesta sebesar
Rp 192.000.000.000 atau sebesar 96% dari persentase kepemilikan dan Rp 8.000.000.000
kepada pemilik saham minoritas atau 4% dari persentase kepemilikan saham dari keuntungan
bersih tahun buku 2009.
22. Modal Saham
Susunan pemegang saham Perusahaan sesuai dengan Registrasi Biro Administrasi Efek
Perusahaan dan PT Kustodian Sentral Efek Indonesia tanggal 31 Desember 2011, 2010 dan
2009 adalah sebagai berikut:
Nama Pemegang
Saham
Total
Saham
Persentase
Kepemilikan
%
Total Modal
Disetor
Rp
PT Unita Branindo
Koperasi Karyawan PT Mayora Indah Group
Pusat Pendidikan Perbekalan Dan
Angkutan Primer Koperasi
TNI Angkatan Darat
Masyarakat lainnya (masing-masing dibawah 5%)
252.449.894
817.692
32,93
0,11
126.224.947.000
408.846.000
204.426
513.111.988
0,03
66,93
102.213.000
256.555.994.000
Total
766.584.000
100,00
383.292.000.000
Manajemen Permodalan
Tujuan utama dari manajemen permodalan Perusahaan adalah untuk mengelola rasio
permodalan Perusahaan dan anak perusahaan tetap sehat dalam rangka mendukung usaha
bisnis dan memaksimalkan nilai pemegang saham serta untuk menjaga struktur optimal
permodalan yang optimal untuk mengurangi biaya permodalan.
2010
Rp
2.808.185.713.876
325.316.689.037
1.323.069.896.003
476.899.200.980
948.039.294.140
334.247.825.375
Total - bersih
2.482.869.024.839
846.170.695.023
613.791.468.765
2.363.342.284.611
1.991.294.908.556
1.581.755.458.427
105,06%
42,49%
38,80%
2009
Rp
24.900.000.000
294.840.000.000
(255.528.000.000)
64.212.000.000
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang tercantum dalam Akta
Notaris Saifuddin Arief, S.H., M.H., No. 16 tanggal 17 Juni 2011, notaris di Tangerang,
para pemegang saham telah menyetujui untuk membagikan dividen tunai sebesar
Rp 99.655.920.000 atau Rp 100 per saham serta membentuk dana cadangan sebesar
Rp 2.000.000.000 dari keuntungan bersih tahun buku 2010.
b.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang tercantum dalam Akta
Notaris Saifuddin Arief, S.H., M.H., No. 05 tanggal 18 Juni 2010, notaris di Tangerang,
para pemegang saham telah menyetujui untuk membagikan dividen tunai sebesar
Rp 76.658.400.000 atau Rp 100 per saham serta membentuk dana cadangan sebesar
Rp 2.000.000.000 dari keuntungan bersih tahun buku 2009.
c.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang tercantum dalam Akta
Notaris Saifuddin Arief, S.H., M.H., No. 10 tanggal 26 Juni 2009, notaris di Tangerang,
para pemegang saham telah menyetujui untuk membagikan dividen tunai sebesar
Rp 38.329.200.000 atau Rp 50 per saham serta membentuk dana cadangan sebesar
Rp 2.000.000.000 dari keuntungan bersih tahun buku 2008.
6.139.798.754.985
3.329.415.532.373
(15.348.294.480
)
9.453.865.992.878
2010
Rp
5.052.246.649.68
7
2.193.841.581.83
0 (21.923.239.658
)
7.224.164.991.85
9
2009
Rp
3.851.383.502.746
952.377.243.595
(26.585.359.801
)
4.777.175.386.540
Penjualan yang melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih dilakukan dengan PT Inbisco
Niagatama Semesta, pihak
berelasi, sebesar Rp 6.071.232.591.146 (64,22%),
Rp 4.988.019.125.206 (69,05%) dan Rp 3.845.056.510.296 (80,49%) masing-masing pada
tahun 2011, 2010 dan 2009 (Catatan 32).
26. Beban Pokok Penjualan
2011
Rp
Bahan baku dan pembungkus
yang digunakan
Tenaga kerja langsung
Biaya produksi tidak langsung
Jumlah Biaya Produksi
Persediaan barang dalam proses
Awal tahun
Akhir tahun (Catatan 7)
Beban Pokok Produksi
Persediaan barang jadi
Awal tahun
Sampel dan barang rusak
Akhir tahun (Catatan 7)
Beban Pokok Penjualan
2010
Rp
2009
Rp
6.729.372.388.842
349.202.590.367
794.507.138.637
4.675.004.480.04
8 245.540.041.575
614.513.755.569
3.051.703.178.447
162.443.491.775
437.469.035.295
7.873.082.117.846
5.535.058.277.19
2
26.479.799.094
(19.988.774.003
)
5.541.549.302.28
3
73.403.370.963
3.651.615.705.517
(97.173.991.329
)
5.517.778.681.91
7
(73.403.370.963
)
3.643.389.861.189
19.988.774.003
(63.847.804.415
)
7.829.223.087.434
97.173.991.329
(130.942.111.041
)
7.795.454.967.722
29.724.482.707
(26.479.799.094
)
3.654.860.389.130
61.932.843.022
Tidak terdapat pembelian kepada satu pihak yang melebihi 10% dari jumlah pembelian bersih
pada tahun 2011, 2010 dan 2009.
Beban Penjualan
2011
Rp
b.
2010
Rp
535.715.309.841
96.049.922.505
45.119.789.821
7.709.000.780
5.327.954.660
4.967.314.613
2.522.082.951
712.891.638
409.798.734
13.410.950.472
660.948.354.365
66.700.629.335
42.518.992.693
6.164.634.470
1.276.348.683
3.208.552.770
1.857.094.363
445.959.249
570.529.034
8.776.934.521
Total
7 1 1 . 9 4 5 .0 1 6 . 0 1 5
792.468.029.483
Gaji
Beban imbalan pasca kerja (Catatan 30)
Jasa profesional
Penyusutan (Catatan 10)
Asuransi
Perjalanan dinas
Sewa
Pajak dan perijinan
Pemeliharaan
Sumbangan dan representasi
Barang cetakan dan alat tulis
Telepon dan faksimili
Listrik, air dan gas
Rapat dan publikasi
Amortisasi emisi obligasi (Catatan 18)
Lain-lain
Total
2011
Rp
90.017.504.477
33.702.735.404
9.724.973.229
8.337.817.004
8.302.615.476
8.266.275.845
7.223.749.998
5.517.857.642
3.399.266.669
2.198.274.366
1.280.795.682
1.279.357.629
1.125.767.300
578.058.000
573.865.130
7.060.118.640
188.589.032.491
2011
Rp
2010
Rp
64.805.102.758
24.321.960.580
1.616.824.606
7.314.196.015
6.209.086.172
7.782.115.066
6.565.696.787
5.254.578.544
3.351.500.232
4.408.638.919
1.692.509.660
1.001.087.863
1.513.118.406
523.958.500
573.865.130
3.648.910.193
140.583.149.431
2010
Rp
2009
Rp
271.506.668.042
37.765.445.690
41.144.000.557
5.445.167.002
308.473.948
2.424.525.799
1.112.667.168
800.715.592
496.920.640
8.586.652.208
369.591.236.646
2009
Rp
57.409.829.045
43.291.991.215
1.315.581.596
7.841.086.997
5.495.792.191
6.588.269.655
6.053.409.840
3.884.564.732
5.648.094.959
3.265.372.748
834.038.993
1.415.996.509
2.220.688.240
501.313.500
573.865.130
4.667.149.596
151.007.044.946
2009
Rp
Deposito berjangka
Jasa giro
6.569.523.601
1.442.511.874
8.733.465.763
1.254.777.463
18.924.899.025
1.339.403.459
Total
8.012.035.475
9.988.243.226
20.264.302.484
Pendapatan jasa giro dan bunga deposito berjangka yang ditempatkan pada PT Bank Mayora,
pihak berelasi, adalah sebesar Rp 968.551.619, Rp 1.528.967.295 dan Rp 630.214.143 masingmasing pada tahun 2011, 2010 dan 2009 atau sebesar 12,09% pada tahun 2011, 15,30% pada
tahun 2010 dan 3,11% pada tahun 2009 dari total penghasilan bunga (Catatan 32).
2010
Rp
2009
Rp
13.750.000.000
110.106.315.729
13.750.000.000
74.032.627.557
13.750.000.000
84.433.758.504
Total
123.856.315.729
87.782.627.557
98.183.758.504
243.726.350.943
(54.275.138.371
)
189.451.212.572
2010
Rp
179.986.032.777
(12.649.890.698
)
167.336.142.079
2009
Rp
138.426.607.35
8 7.936.002.02
0
146.362.609.378
Beban imbalan pasti pasca-kerja yang diakui di laporan laba rugi komprehensif konsolidasian
adalah:
2011
Rp
Biaya jasa kini
Biaya bunga
Kerugian (keuntungan) aktuarial bersih
Dampak pengurangan pegawai
Penyesuaian perhitungan aktuarial
18.409.588.116
13.470.554.329
(342.390.252
)
(2.438.439.577
)4.603.422.788
Total
33.702.735.404
2010
Rp
13.676.796.426
11.546.216.723
631.955.481
(1.533.008.050
)
24.321.960.580
2009
Rp
10.292.012.545
10.329.304.783
(1.526.222.144
)
(5.091.446.122
)
29.288.342.153
43.291.991.215
Mutasi cadangan imbalan pasca-kerja di laporan posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai
berikut:
2011
Rp
2010
Rp
2009
Rp
Saldo awal
Pembayaran manfaat pesangon
Beban imbalan pasti pasca kerja
167.336.142.079
(11.587.664.911)
33.702.735.404
146.362.609.376
(3.348.427.877
)
24.321.960.580
106.913.174.071
(3.842.555.908
)
43.291.991.215
Saldo akhir
189.451.212.572
167.336.142.079
146.362.609.378
Perhitungan imbalan pasca-kerja dihitung oleh aktuaris independen PT Padma Radya Aktuaria
dalam laporan penilaian terakhir tanggal 10 Januari 2012. Asumsi utama yang digunakan dalam
menentukan penilaian aktuarial adalah sebagai berikut:
Tingkat diskonto
Kenaikan gaji
Tingkat kematian
Tingkat pengunduran diri per tahun
2011
Rp
2010
Rp
2009
Rp
6,40%
9%
TMI 2
3% per tahun/year
8,75%
9%
TMI 2
1% per tahun/year
8,75%
9%
TMI 2
1% per tahun/year
2010
Rp
2009
Rp
54.565.613.600
84.609.773.500
531.024.000
64.958.165.600
92.085.570.500
495.833.130
60.421.859.280
68.506.043.480
419.593.650
Total
Pajak tangguhan
139.706.411.100
3.248.253.932
157.539.569.230
1.164.106.711
Total
142.954.665.032
158.703.675.941
129.347.496.410
(7.916.929.351
)
121.430.567.059
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi komprehensif konsolidasian
dengan laba kena pajak adalah sebagai berikut:
2011
Rp
2010
Rp
2009
Rp
62 6.440.817.71 0
36 3.290.613.16 8
658.358.847.453
342.912.572.828
503.933 .575.805
243.098 .553.414
26 3.150.204.54 2
315.446.274.625
260.835 .022.391
223.838.90 7
( 4.107.348.50
2)3.366.858.71 3
2 3.351.370.28 3
120.674.811
(826.937.918)
4.168.855.880
16.127.921.632
25.980 .851.641
(1 5.093.002.41
9)
319.810.25 2
(9.915.360.997)
(8.650 .572.423)
8.061.527.23 5
65.755.380
(442 .354.377)
9.740.908.788
16.887 .924.841
2011
Rp
Perbed aan tetap
Sumb angan
Kenikmatan karyawan
Penghasilan bun ga yang sudah
dikenakan paj ak final
Pendapatan sewa
Lain-lain
Total
Laba kena pajak Perusahaan
2010
Rp
2009
Rp
2.597.099.85 1
1.383.889.31 3
3.366.550.545
1.185.979.986
976 .019.198
1.118 .490.404
( 2.948.935.85 0)
( 2.797.440.00 0)
3.381.723.07 2
(2.987.273.577)
(2.797.440.000)
835.828.250
(15.124 .908.920)
(1.992 .480.000)
3 .668.347
1.616.336.38 6
(396.354.796)
(15.019 .210.971)
27 2.828. 068.16 3
324.790.828.617
262.703 .736.261
54.565.613.600
-
64.958.165.600
-
60.421.859.280
54.565.613.600
64.958.165.600
60.421.859.280
64.305.786.750
20.303.986.750
-
38.521.997.750
53.563.572.750
-
27.888.367.360
40.027.860.320
589.815.800
139.175.387.100
157.043.736.100
128.927.902.760
81.735.685.459
64.926.822.252
46.152.690.502
64.274.928.335
48.431.721.751
-
34.546.999.494
34.847.487.289
-
17.798.426.801
19.496.011.620
589.815.800
194.442.335.545
134.321.309.035
84.036.944.723
22.722.427.065
44.890.958.037
31.343.348
14.269.168.778
3.974.998.256
18.716.085.461
10.089.940.559
20.531.848.700
22.691.083.717
30.621.789.259
(27.170.071.859)
30.858.415
(28.127.735.001
)
(28.096.876.586)
Laba kena pajak Perusahaan tahun 2010 dan 2009 telah sesuai dengan Surat Pemberitahuan
Pajak (SPT) yang disampaikan ke Kantor Pelayanan Pajak.
Pajak Tangguhan
Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan Perusahaan dan anak perusahaan adalah
sebagai berikut:
2011
Aset (liabilitas) pajak tangguhan:
Penyesuaian sehubungan dengan penerapan PSAK 55:
1 Januari 2011
Rp
Dikreditkan
(dibebankan) ke
laporan laba rugi
komprehensif
konsolidasian
Rp
31 Desember 2011
Rp
24.134.962
(165.387.584)
833.771.176
22.245.333.091
(175.746.197)
1 Januari
2010
(35.151.229.892)
Rp
(12.389.124.444)
44.767.781
Dikreditkan
(821.469.700)
(dibebankan)
ke
673.371.743
laporan
laba rugi
4.670.274.058
komprehensif
63.962.050
konsolidasian
(1.954.466.093)
Rp
68.902.743
(986.857.284)
1.507.142.919
26.915.607.149
(111.784.147)
31 Desember
2010
(37.105.695.985)
Rp
2.676.439.838
(9.712.684.606)
(267.686.495)
2.260.998.332
(6.002.285.104)
77.591.334
(6.269.971.599)
2.338.589.666
(10.395.812.607)
(3.248.253.932)
(13.644.066.539)
2.260.998.331
2.338.589.666
(12.656.810.939)
(15.982.656.205)
19.019.748.765
(188.897.273)
24.134.962
(165.387.584)
833.771.176
3.225.584.326
13.151.076
24.134.962
(165.387.584)
833.771.176
22.245.333.091
(175.746.197)
(33.168.157.693)
(1.983.072.199)
(35.151.229.892)
(14.337.306.201)
1.948.181.757
(12.389.124.444)
1.696.396.015
3.409.204.291
(1.964.082.509)
(1.148.205.959)
(267.686.495)
2.260.998.332
(9.231.705.896)
(1.164.106.711)
(10.395.812.607)
5.105.600.305
2.260.998.331
(14.337.306.202)
(12.656.810.939)
Dikreditkan
(dibebankan) ke
laporan laba rugi
komprehensif
konsolidasian
1 Januari 2009
Rp
2009
Aset (liabilitas) pajak tangguhan:
Liabilitas imbalan pasca kerja
Biaya emisi obligasi
Penyusutan aset tetap
Aset (liabilitas) pajak tangguhan
Perusahaan
Rp
17.279.473.047
(125.532.997)
(39.297.554.011)
1.740.275.718
(63.364.276)
6.129.396.318
19.019.748.765
(188.897.273)
(33.168.157.693)
(22.143.613.961)
7.806.307.760
(14.337.306.201)
1.414.523.561
2.690.648.686
889.806.467
281.872.454
718.555.605
(889.806.468)
(17.148.635.247)
Total
7.916.929.351
1.696.396.015
3.409.204.291
(9.231.705.896)
4.994.978.714
5.105.600.305
(22.143.613.961)
(14.337.306.201)
31 Desember 2009
Rp
Pada bulan Desember 2007, Pemerintah mengeluarkan aturan penurunan tarif pajak
penghasilan sebesar 5% dari tarif pajak penghasilan yang berlaku efektif tanggal 1 Januari 2008
untuk perusahaan terbuka apabila syarat-syarat tertentu mengenai komposisi pemegang saham
terpenuhi. Perusahaan telah memenuhi persyaratan-persyaratan tersebut dan karenanya telah
mengaplikasikan penurunan tarif pajak dalam hitungan pajak penghasilan kini tahun
2009 karena manajemen percaya masih dapat memenuhi syarat komposisi pemegang saham
pada saat realisasi pajak tangguhan. Dampak perubahan tarif pajak tersebut dalam
perhitungan liabilitas pajak tangguhan pada tahun 2009 untuk Perusahaan yakni sebesar
Rp 3.922.085.046.
Rekonsiliasi antara total beban pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan
tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
2011
Rp
2010
Rp
2009
Rp
626.440.817.710
363.290.613.168
658.358.847.453
342.912.572.828
503.933.575.805
243.098.553.414
2 63 .150.204.542
315.446.274.625
260.835.022.391
52.630.040.800
52.630.040.800
63.089.254.800
63.089.254.800
59.992.055.060
59.992.055.060
2011
Rp
Pengaruh pajak atas perbedaan yang tidak
dapat diperhitungkan menurut fiskal
Dampak perubahan tarif pajak
Penyesuaian Pajak Tangguhan
Beban pajak Perusahaan
Beban pajak anak perusahaan
Beban pajak
final:
Perusahaan
Anak
perusahaan
Total Beban Pajak
323.267.277
(1.064.134.314)
2010
Rp
(79.270.957)
-
2009
Rp
(3.454.418.494)
(3.922.085.046)
-
51.889.173.763
90.534.467.270
63.009.983.843
95.197.858.968
52.615.551.520
68.395.421.889
279.744.000
251.280.000
279.744.000
216.089.130
199.248.000
220.345.650
158.703.675.941
121.430.567.059
1 42 .9 54.665.033
64,22%, 69,05% dan 80,49% dari jumlah penjualan bersih atau sebesar
Rp 6.071.232.591.146, Rp 4.988.019.125.206 dan Rp 3.845.056.510.296 masing-masing
pada tahun 2011, 2010 dan 2009, merupakan penjualan kepada PT Inbisco Niagatama
Semesta, pihak berelasi, dimana menurut manajemen dilakukan dengan tingkat harga dan
syarat-syarat normal sebagaimana halnya dengan pihak ketiga (Catatan 25). Pada tanggal
laporan posisi keuangan, piutang usaha atas penjualan tersebut meliputi 19,62%, 24,13%
dan 21,72% dari jumlah aset masing-masing pada tanggal 31 Desember 2011, 2010 dan
2009.
b.
Penempatan rekening koran dan deposito Perusahaan dan anak perusahaan pada
PT Bank Mayora dicatat dalam akun Kas dan Setara Kas yang meliputi 2,79%, 2,64% dan
2,18% dari jumlah aset masing-masing pada tanggal 31 Desember 2011, 2010 dan 2009.
Menurut pendapat manajemen penempatan rekening koran dan deposito tersebut
memperoleh tingkat bunga dan mempunyai syarat-syarat yang sama sebagaimana halnya
penempatan pada bank-bank lain.
c.
Perusahaan dan anak perusahaan melakukan transaksi sewa menyewa dengan PT Inbisco
Niagatama Semesta. Pendapatan sewa dari PT Inbisco Niagatama Semesta dicatat
sebagai Penghasilan sewa dalam laporan laba rugi konsolidasian adalah sebesar
Rp 2.512.800.000, Rp 2.156.391.300 dan Rp 2.178.000.000 masing-masing pada tahun
2011, 2010 dan 2009.
d.
Sejak 1994, Perusahaan dan anak perusahaan menyewa ruangan kantor di Gedung
Mayora dari PT Unita Branindo. Beban penyewaan atas transaksi ini sebesar
Rp 5.583.552.000 pada tahun 2011, 2010 dan 2009 dicatat sebagai beban sewa dalam
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.
e.
f.
Jatuh Tempo
Jatuh Tempo
dalam Satu Tahun pada Tahun ke - 2
Rp
Rp
7% - 7,25%
320.913.579.580
525.000.000.000
-
299.187.024.400
159.235.058.259
470.671.197.298
2011
Jatuh Tempo
pada Tahun ke - 3
Rp
Jatuh Tempo
pada Tahun ke - 4
Rp
Jatuh Tempo
pada Tahun ke - 5
Rp
320.913.579.580
525.000.000.000
299.187.024.400
270.948.028.976 437.071.654.671
646.072.750.269
Total
Rp
1.983.998.689.474
Rata-rata
Suku Bunga Efektif
%
Jatuh Tempo
dalam Satu Tahun
Rp
Jatuh Tempo
pada Tahun ke - 2
Rp
2010
Jatuh Tempo
pada Tahun ke - 3
Rp
Jatuh Tempo
pada Tahun ke - 4
Rp
Jatuh Tempo
pada Tahun ke - 5
Rp
Total
Rp
Aset
Bunga Tetap
Kas dan setara kas
Investasi jangka pendek-deposito berjangka
7,00% - 13,50%
0,25% - 3,50%
468.895.131.921
4.793.569.46
6
468.895.131.921
4.793.569.466
Liabilitas
Bunga Tetap
Pinjaman bank jangka pendek
Utang obligasi
10,00% - 10,25%
13,75%
75.000.000.000
-
298.613.159.270
75.000.000.000
298.613.159.270
109.704.343.601
110.309.498.647
387.689.156.728
253.913.329.258
949.456.736.733
Bunga Mengambang
Pinjaman jangka panjang
87.840.408.499
2010
Ekuivalen
Rp
Mata Uang
Asing
2009
Ekuivalen
Rp
Mata Uang
Asing
Ekuivalen
Rp
Aset
Kas dan setara kas
Investasi jangka pendekdeposito berjangka
Pi utang usaha
USD
EUR
6.366.704
96.141
57.733.271.068
1.128.597.063
12.996.661
35.177
116.852.982.467
420.573.727
6.605.490
33.524
62.091.605.154
452.893.636
USD
EUR
USD
EUR
41.305.988
-
374.562.697.008
-
330.232
152.600
25.997.750
-
2.969.115.912
1.824.453.554
233.745.774.549
-
459.723
527.767
13.166.984
30.003
4.321.392.722
7.129.963.699
123.769.654.164
405.334.712
433.424.565.139
Total Aset
198.170.844.087
355.812.900.209
L iabilitas
Utang usaha
Total Liabilitas
Nilai Bersih Aset (Liabilitas)
USD
EUR
CNY
SGD
AUD
CHF
GBP
MYR
JPY
31.306.807
4.812.415
2.678.992
81.194
631
406
5
-
283.890.127.457
56.492.896.843
3.855.497.803
566.270.891
5.803.026
3.915.906
71.942
-
16.679.342
1.209.298
1.281.000
24.975
19
18.697
563.949
31.880.388
149.963.960.984
14.697.233.757
1.739.098.410
174.341.362
182.403
259.778.492
1.644.390.692
3.515.938.154
19.669.674
5.111.945
10.601
156.208
34.805
10.205
-
184.894.937.288
69.060.797.314
83.086.651
1.250.841.617
362.093.899
154.250.690
-
344.814.583.868
171.994.924.254
255.806.007.459
183.817.975.955
(57.635.163.372)
Pada tanggal 31 Desember 2011, 2010 dan 2009, kurs konversi yang digunakan Perusahaan
dan anak perusahaan diungkapkan pada Catatan 2d mengenai kebijakan akuntansi.
Risiko Kredit
Risiko kredit adalah risiko bahwa Perusahaan dan anak perusahaan akan mengalami kerugian
yang timbul dari pelanggan atau pihak lawan akibat gagal memenuhi liabilitas kontraktualnya.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat risiko kredit yang terkonsentrasi secara
signifikan.
Perusahaan dan anak perusahaan mengendalikan risiko kredit dengan cara
melakukan hubungan usaha dengan pihak lain yang memiliki kredibilitas, menetapkan kebijakan
verifikasi dan otorisasi kredit, serta memantau kolektibilitas piutang secara berkala untuk
mengurangi jumlah piutang tak tertagih.
Berikut adalah eksposur laporan posisi keuangan konsolidasian yang terkait risiko
kredit:
2011
Jumlah Bruto
Rp
Pinjaman yang diberikan dan piutang
Kas dan setara kas
Investasi jangka pendek - deposito
Piutang usaha
Piutang lain-lain
Uang jaminan
Total
1.802.802.794.354
320.913.579.58
0
1.673.615.780.74
0 34.127.009.08
1 690.901.677
2.029.347.271.078
Jumlah Neto
Neto
Rp
320.913.579.58
0
1.673.227.844.34
6 34.127.009.08
1 690.901.677
2010
Jumlah Bruto
Rp
Jumlah
Rp
468.895.131.92
1 4.793.569.46
6
1.294.862.111.89
7 33.849.742.83
8 580.175.183
2.028.959.334.684
468.895.131.92
1 4.793.569.46
6
1.294.684.174.94
6 33.849.742.83
8 580.175.18
3
1.802.980.731.305
Risiko Likuiditas
Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang timbul karena Perusahaan tidak memiliki arus kas
yang cukup untuk memenuhi liabilitasnya.
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen memantau dan menjaga jumlah kas dan setara
kas yang dianggap memadai untuk membiayai operasional Perusahaan dan anak perusahaan
dan untuk mengatasi dampak fluktuasi arus kas. Manajemen juga melakukan evaluasi berkala
atas proyeksi arus kas dan arus kas aktual, termasuk jadwal jatuh tempo utang, dan terusmenerus melakukan penelaahan pasar keuangan untuk mendapatkan sumber pendanaan yang
optimal.
Berikut adalah jadwal jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan konsolidasian berdasarkan
pembayaran kontraktual yang tidak didiskontokan pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010.
2011
< 1 tahun
Rp '000.000
1-2 tahun
Rp '000.000
3-5 tahun
Rp '000.000
Total
Rp '000.000
Biaya transaksi
Rp '000.000
Nilai Tercatat
Rp '000.000
Aset
Kas dan setara kas
Piutang usaha
Piutang lain-lain
Uang jaminan
325.317
1.673.228
34.127
691
325.317
1.673.228
34.127
691
325.317
1.673.228
34.127
691
Total
2.032.672
2.032.672
2.032.672
Liabilitas
Pinjaman bank jangka pendek
Utang usaha
Utang lain-lain
Biaya yang masih harus dibayar
Pinjaman jangka panjang
Utang obligasi
525.000
1.021.695
64.287
69.247
161.124
-
525.000
1.021.695
64.287
69.247
1.991.293
299.187
525.000
1.021.695
64.287
69.247
1.983.999
299.187
Total
1.841.353
191.319
472.414
299.187
1.357.755
-
(7.295)
-
771.601
1.357.755
3.970.709
(7.295)
3.963.415
(771.601)
(1.357.755
)
(1.938.038
)
(7.295)
(1.930.743
)
2010
< 1 tahun
Rp '000.000
1-2 tahun
Rp '000.000
3-5 tahun
Rp '000.000
Total
Rp '000.000
Biaya transaksi
Rp '000.000
Nilai Tercatat
Rp '000.000
Aset
Kas dan setara kas
Investasi jangka pendek - deposito berjangka
Piutang usaha
Piutang lain-lain
Uang jaminan
472.106
4.793
1.294.684
33.849
580
472.106
4.793
1.294.684
33.849
580
472.106
4.793
1.294.684
33.849
580
Total
1.805. 432
1.805.432
1.805.432
730.400
298.613
75.000
646.936
27.766
137.071
951.586
298.613
75.000
646.936
27.766
137.071
949.456
298.613
Liabilitas
Pinjaman bank jangka pendek
Utang usaha
Utang lain-lain
Biaya yang masih harus dibayar
Pinjaman jangka panjang
Utang obligasi
75.000
646.936
27.766
137.071
110.293
-
110.893
-
Total
997. 066
110.893
1.029.013
2.136.972
(2.129)
2.134.842
808.366
(110.893)
(1.029.013
)
(331.540)
(2.129)
(329.410)
(2.129)
-
34. Ikatan
a.
PT Torabika Eka Semesta dan PT Kakao Mas Gemilang, anak Perusahaan, memperoleh
fasilitas pinjaman dari PT CIMB Niaga Tbk, Jakarta, berupa Import Sight, UPAS dan
Usance Letter of Credit (LC) dengan jumlah kredit maksimum sebesar US$ 5.000.000.
Fasilitas ini digunakan untuk impor bahan baku. Pada tahun 2011 fasilitas ini tidak
diperpanjang lagi.
b.
Perusahaan dan anak perusahaan memperoleh fasilitas berupa Sight LC, Usance LC dan
Usance Payable At Sight (UPAS) dari PT Bank OCBC Indonesia, Jakarta, dengan kredit
maksimum keseluruhan sebesar US$ 8.000.000 dan fasilitas Foreign Exchange (FX)
Dealing sebesar US$ 2.000.000. Pada tahun 2010 dan 2009, fasilitas ini dijamin dengan
deposito berjangka sebesar 25% dari jumlah Letter of Credit (LC) yang dibuka dan pada
tahun 2011 dijamin dengan negative pledge. Fasilitas ini digunakan untuk impor bahan
baku.
c.
d.
e.
f.
Perusahaan dan anak perusahaan memperoleh fasilitas letter of credit (sight, usance,
UPAS) dan fasilitas export negotiation dari PT ANZ Panin Bank dengan kredit maksimum
keseluruhan sebesar US$ 32.000.000. Fasilitas ini digunakan untuk membiayai impor
bahan baku. Pada tahun 2011, fasilitas ini sudah digunakan.
g.
Perusahaan memperoleh fasilitas Letter of Credit Sight dengan jumlah maksimum sebesar
US$ 50.000.000 dari PT Bank Central Asia Tbk yang digunakan
untuk jaminan
pembayaran import mesin produksi. Perusahaan juga memperoleh fasilitas forex line
dengan jumlah maksimum US$ 2.000.000 yang digunakan untuk import bahan baku. Pada
tahun 2011, fasilitas ini sudah digunakan.
2011
Pengolahan kopi
bubuk dan
instan serta biji
kakao
Rp
Pengolahan
Makanan
Rp
Lainnya
Eliminasi
Konsolidasian
Rp
Rp
Rp
PENDAPATAN
Penjualan
eksternal
Penjualan internal
4.348.002.884.828
113.144.646.214
5.105.863.108.050
64.892.012.025
Total pendapatan
4.461.147.531.042
5.170.755.120.075
822.782.827.262
450.969.443.724
832.009.572.672
447.740.451.327
371.813.383.538
384.269.121.345
(87.463.968.971)
(27.500.000.000)
(36.392.346.758
)
-
HASIL
Hasil segmen
Beban usaha
Laba (rugi)
operasi
Beban bunga
Pendapatan bagi hasil Sukuk Mudharabah
(27.500.000.000)
Penghasilan bunga
8.012.035.475
Beban lain-lain bersih
2.948.935.850
2.736.559.298
(178.036.658.239
)
(178.036.658.239
)
9.453.865.992.878
-
1.824.153.455
3.618.625.222
-
1.658.411.025.156
900.534.048.506
(1.824.153.455
)
-
3.618.625.222
757.876.976.650
9.453.865.992.878
(123.856.315.729
)
2.326.540.327
11.908.121.313
626.440.817.709
2011
Pengolah an kopi
bu buk dan in stan
serta bij i kakao
Rp
Pengolaha n
Makanan
Rp
Lainnya
Rp
Eliminasi
Rp
Konsoli dasian
Rp
INFORMASI LAINNYA
ASET
Aset segmen
2.657.488.748.124
118.924.683.402
(1.600.105.873.855)
LIABILITAS
Liabi litas segmen
2.834.939.120.042
1.600.291.395.903
19.553.782.694
(301.917.872.656)
456.315.319.978
129.051.695.883
297.758.330.159
68.590.218.615
11.733.529.236
1.103.019.606
(74.500.000)
(821.185.222)
Total
Penge luaran modal
Penyusu tan
Beban non kas selain penyusutan
dan amortisasi
32.715.699.648
987.035.756
6.330.675.491.159 *)
4.152.866.425.982
**)
4.152. 866. 425.982
765.732.679.373
197.923.748.882
33.702.735.404
Pengolahan
Makanan
Rp
Pengolahan kopi
bubuk dan
instan serta biji
Rp
kakao
Lai nnya
Rp
PENDAPATAN
Penjua lan
eksternlan intern
Penjua
3.433.770.785.227
67.402.033.124
3.790.394.206.632
100.931.882.662
(168.425.915.786)
7.224.164.991.859
-
Total pendapatan
3.891.326.089.294
(168.425.915.786)
7.224.164.991.859
890.977.034.952
2010
HASIL
Hasil segmen
812.083.674.614
Eliminasi
Rp
3.325.600.376
Beban penjualan
Beban umum dan a dministrasi
Beban bunga
Penda patan bagi h asil Sukuk Mudharabah
Pengh asilan bunga
Beban lain-lain bersih
Konsolidasian
Rp
1.706.386.309.942
(792.468.029.483)
(140.583.149.431)
(78.611.166.296)
(27.500.000.000)
2.987.273.577
(9.171.461.261)
3.052.998.527
3.947.971.122
(87.782.627.557)
(27.500.000.000)
9.988.243.226
(9.681.899.244)
658.358.847.453
(158.703.675.941)
499.655.171.512
484.086.202.515
15.568.968.997
Laba bersih
INFORMASI LAINNYA
ASET
Aset segmen
LIABILITAS
Liabi litas segmen
Goodwill ne gatif
1.474.535.171.206
1.884.851.122.478
1 15.832.506.801
(1.139.037.824.035)
4.352.893.274.457
910.519.373.581
17.877.192.100
(100.750.509.223)
2.302.181.227.663
335.347.478
Total
Penge luaran modal
Penyusu tan
Beban non kas selain penyusutan
dan amortisasi
2.302.516.575.141
243.318.499.830
118.214.382.927
138.460.093.641
52.828.100.441
17.005.631.814
7.316.328.766
996.462.230
-
(74.500.000)
(528.160.377)
-
381.704.093.471
171.510.785.221
24.321.960.580
2009
Pengolahan
Makanan
Rp
Pengolahan kopi
bubuk dan instan
serta biji kakao
Rp
Lainnya
Rp
Eliminasi
Rp
Konsolidasi
Rp
PENDAPATAN
Penjualan
ekternal internal
Penjualan
2.595.928.705.569
69.359.610.275
2.181.246.680.971
67.073.234.769
(136.432.845.044)
4.777.175.386.540
-
Total pendapatan
2.665.288.315.844
2.248.319.915.740
(136.432.845.044)
4.777.175.386.540
666.928.909.263
294.718.228.293
372.210.680.970
464.340.409.725
222.468.862.451
241.871.547.274
2.516.206.363
2.516.206.363
1.133.785.525.351
520.598.281.592
613.187.243.759
HASIL
Hasil segmen
Beban usaha
Laba (rugi) operasi
Beban bunga
Pendapatan bagi hasil Sukuk Mudharabah
Penghasilan bunga
Beban lain-lain bersih
(92.325.630.728)
(27.500.000.000)
15.124.908.920
(5.858.127.776)
839.843.251
3.411.190.848
(3.411.190.848)
4.299.550.313
(98.183.758.504)
(27.500.000.000)
20.264.302.484
(3.834.211.934)
503.933.575.805
(121.430.567.059)
Laba bersih
382.503.008.746
372.157.912.334
10.345.096.412
382.503.008.746
INFORMASI LAINNYA
ASET
Aset segmen
LIABILITAS
Liabilitas
segmen negatif
Goodwill
2.889.261.720.625
1.261.814.831.535
113.530.475.053
(1.043.953.252.053)
3.220.653.775.160
1.250.899.763.716
486.678.567.405
18.615.702.799
(239.172.299.021)
1.517.021.734.899
473.642.867
207.467.068.364
105.947.287.927
193.243.476.040
25.931.348.589
877.687.804
(6.978.000.000)
(523.726.363)
26.940.691.049
16.351.300.166
Total
1.517.495.377.766
Pengeluaran modal
Penyusutan
Beban non kas selain
penyusutan dan amortisasi
393.732.544.404
132.232.597.957
43.291.991.215
*) Tidak termasuk aset pajak tangguhan dan pajak dibayar dimuka/Excludes deferred tax assets and prepaid taxes
**) Tidak termasuk kewajiban pajak tangguhan dan hutang pajak/Excludes deferred tax liabilities and taxes payable
Segmen Geografis
Perusahaan dan anak perusahaan beroperasi di empat geografis utama, yaitu usaha
pengolahan makanan dan pengolahan kopi bubuk dan instant serta biji kopi di Jabodetabek,
usaha sewa di Medan dan Surabaya serta jasa keuangan di Belanda.
Pendistribusian pendapatan dan aset berdasarkan geografis adalah sebagai
berikut:
Pasar geografis
2011
Rp
2009
Rp
Indonesia
Asia
Lain-lain
6.124.250.738.388
3.073.069.716.045
256.545.538.445
5.030.323.410.02
9
2.008.109.782.53
4 185.731.799.296
3.824.798.142.945
826.418.563.479
125.958.680.116
Total
9.453.865.992.878
7.224.164.991.85
9
4.777.175.386.540
Pasar geografis
2011
Rp
2009
Rp
Jabodetabek
Surabaya
Medan
Belanda
6.211.750.807.757
97.605.052.411
20.985.152.091
334.478.900
4.237.060.767.656
96.214.868.153
19.276.838.854
340.799.794
3.107.123.300.107
94.498.288.747
18.647.983.095
384.203.211
Total
6.330 .675.491.159
4.352.893.274.457
3.220.653.775.160
Pasar
geografis
2011
Rp
Penambahan aset
tetap
2010
Rp
2009
Rp
Jabodetabek
Surabaya
- Medan
-
753.999.150.137
11.733.529.236
381.704.093.471
-
393.732.544.404
Total
765.732.679.373
381.704.093.471
393.732.544.404
ISAK
1.
2.
ISAK No. 13, Lindung Nilai Investasi Neto dalam Kegiatan Usaha Luar Negeri
ISAK No. 15, PSAK 24 - Batas Aset Imbalan Pasti, Persyaratan Pendanaan Minimum, dan
Interaksinya
3. ISAK No. 16, Perjanjian Konsesi Jasa
4. ISAK No. 18, Bantuan Pemerintah Tidak Ada Relasi Spesifik dengan Aktivitas Operasi
5. ISAK No. 19, Penerapan Pendekatan Penyajian Kembali dalam PSAK 63 Pelaporan
Keuangan dalam Ekonomi Hiperinflasi
6. ISAK No. 20, Pajak Penghasilan - Perubahan dalam Status Pajak Entitas atau Para
Pemegang Sahamnya
7. ISAK No. 22, Perjanjian Konsesi Jasa: Pengungkapan
8. ISAK No. 23, Sewa Operasi-Insentif
9. ISAK No. 24, Evaluasi Substansi Beberapa Transaksi yang Melibatkan Suatu Bentuk Legal
Sewa
10. ISAK No. 25, Hak atas Tanah
11. ISAK No. 26, Penilaian Ulang Derivatif Melekat
PPSAK
1.
2.
3.
4.
PPSAK No. 7, Pencabutan PSAK 44: Akuntansi Aktivitas Pengembangan Real Estat
PPSAK No. 8, Pencabutan PSAK 27: Akuntansi Koperasi
PPSAK No. 9, Pencabutan ISAK 5: Interprestasi atas Par. 14 PSAK 50 (1998) tentang
Pelaporan Perubahan Nilai Wajar Investasi Efek dalam Kelompok Tersedia untuk Dijual
PPSAK No.11, Pencabutan PSAK 39: Akuntansi Kerja Sama Operasi
Perusahaan dan anak perusahaan masih mengevaluasi dampak penerapan PSAK dan ISAK
revisi di atas dan dampak terhadap laporan keuangan konsolidasian dari penerapan PSAK dan
ISAK revisi tersebut belum dapat ditentukan.
*******
2011
31 Desember
2010**
2009**
Rp
Rp
Rp
ASET
ASET LANCAR
Kas dan setara kas
Investasi jangka pendek
Piutang usaha
Pihak berelasi
Pihak ketiga - setelah dikurangi
penyisihan piutang ragu-ragu
sebesar Rp 344.513.718 tahun 2011 dan
sebesar Rp 120.674.811 tahun 2010
Piutang lain-lain
Piutang dari pihak berelasi
Persediaan
Uang muka pembelian
Pajak dibayar dimuka
Biaya dibayar dimuka
Total Aset Lancar
181.013.587.830
-
193.810.523.662
3.181.238.731
112.906.921.661
7.796.832.815
1.092.469.891.196
592.315.124.684
568.706.076.865
272.887.964.048
6.432.725.952
198.843.191.911
257.812.723.107
279.671.352.454
57.930.468.175
1.059.949.911
125.607.688.339
17.989.114.539
32.615.036.411
150.971.734.571
218.316.981.401
1.580.401.773
63.747.741.800
14.783.420.412
175.914.015.298
128.794.964.434
28.192.744.986
1.255.982.224
2.348.121.854.584
1.336.387.844.111
1.102.098.700.495
93.771.002.000
93.771.002.000
93.771.002.000
1.273.507.835.827
279.800.323.231
104.782.783
932.421.185.733
173.222.027.612
104.782.783
830.920.579.713
146.385.692.423
104.782.783
1.647.183.943.841
1.199.518.998.128
1.071.182.056.919
TOTAL ASET
3.995.305.798.425
2.535.906.842.239
2.173.280.757.414
2011
31 Desember
2010**
2009**
Rp
Rp
Rp
350.000.000.000
200.000.000.000
20.204.010.000
603.627.501.518
30.553.320.310
4.627.017.542
57.852.403.381
7.666.837.022
422.115.646.029
27.755.921.713
13.028.265.006
38.160.265.699
196.879.125.121
6.082.436.442
15.200.991.458
42.262.411.090
26.691.197.228
101.231.111.112
76.585.347.630
40.000.000.000
1.168.095.363.863
585.312.283.099
527.116.161.339
134.578.035.743
9.712.684.606
111.226.665.460
12.389.124.443
95.098.743.828
14.337.306.201
1.237.705.713.578
299.187.024.400
493.329.936.674
298.613.159.270
380.000.000.000
298.039.294.140
1.681.183.458.327
915.558.885.847
787.475.344.169
TOTAL LIABILITAS
2.849.278.822.190
1.500.871.168.946
1.314.591.505.508
383.292.000.000
64.212.000.000
383.292.000.000
64.212.000.000
383.292.000.000
64.212.000.000
29.000.000.000
669.522.976.235
27.000.000.000
560.531.673.293
25.000.000.000
386.185.251.906
TOTAL EKUITAS
1.146.026.976.235
1.035.035.673.293
858.689.251.906
3.995.305.798.425
2.535.906.842.239
2.173.280.757.414
EKUITAS
Modal saham - nilai nominal Rp 500 per saham
Modal dasar - 3.000.000.000 saham
Modal ditempatkan dan disetor 766.584.000 saham
Agio saham
Saldo laba
Ditentukan penggunaannya
Belum ditentukan penggunaannya
2011
31 Desember
2010**
2009**
Rp
Rp
Rp
PENJUALAN BERSIH
4.461.147.531.042
3.501.172.818.351
2.665.288.315.844
3.638.364.703.780
2.689.089.143.737
1.998.359.406.581
LABA BRUTO
822.782.827.262
812.083.674.614
666.928.909.263
BEBAN USAHA
Penjualan
Umum dan administrasi
(301.897.738.089)
(149.071.705.635)
(292.654.678.301)
(92.769.929.784)
(202.626.867.415)
(92.091.360.878)
(450.969.443.724)
(385.424.608.085)
(294.718.228.293)
371.813.383.538
426.659.066.529
372.210.680.970
LABA USAHA
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN
Penghasilan bunga
Penghasilan sewa
Keuntungan penjualan aset tetap
Keuntungan (kerugian) kurs mata uang asing - bersih
Penghasilan dividen
Beban bunga
Pendapatan Bagi Hasil Sukuk Mudharabah
Lain-lain - bersih
2.948.935.850
2.797.440.000
1.498.793.546
208.340.523
(114.963.968.971)
(27.500.000.000)
26.013.216.219
2.987.273.577
2.797.440.000
622.196.811
(17.701.380.018)
(78.611.166.296)
(27.500.000.000)
7.041.118.626
15.124.908.920
1.992.480.000
576.213.560
(8.812.240.773)
14.999.998.750
(92.325.630.728)
(27.500.000.000)
2.493.344.267
(108.997.242.833)
(110.364.517.300)
(93.450.926.004)
262.816.140.705
316.294.549.229
278.759.754.966
(63.289.727.842)
(52.814.799.520)
BEBAN PAJAK
LABA BERSIH
PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN
LABA KOMPREHENSIF
(52.168.917.763)
210.647.222.942
210.647.222.942
253.004.821.387
253.004.821.387
225.944.955.446
225.944.955.446
383.292.000.000
383.292.000.000
Agio Saham
Rp
64.212.000.000
-
Selisih Transaksi
Perubahan Ekuitas
Anak Perusahaan
(4.634.984.306)
(12.960.298)
4.634.984.306
12.960.298
Dividen tunai
Cadangan
64.212.000.000
Penjabaran
Laporan Keuangan
Rp
383.292.000.000
64.212.000.000
383.292.000.000
64.212.000.000
383.292.000.000
64.212.000.000
2.590.610.783
(2.590.610.783)
226.809.845
(226.809.845)
(2.044.373.523)
213.849.547
2.044.373.523
(213.849.547)
Dividen tunai
Cadangan
383.292.000.000
64.212.000.000
383.292.000.000
64.212.000.000
(213.849.547)
213.849.547
2.000.000.000
(578.683.773.609)
(574.035.829.005)
200.569.496.460
671.073.496.460
(38.329.200.000)
(2.000.000.000)
(38.329.200.000)
-
372.157.912.334
(146.212.956.888)
374.975.332.962
(149.030.377.516)
225.944.955.446
225.944.955.446
25.000.000.000
386.185.251.906
858.689.251.906
25.000.000.000
1.111.081.982.403
25.000.000.000
2.000.000.000
1.581.755.458.427
(724.896.730.497)
(723.066.206.521)
386.185.251.906
858.689.251.906
(76.658.400.000)
(2.000.000.000)
(76.658.400.000)
-
484.086.202.515
(231.081.381.128)
486.197.850.129
(233.193.028.742)
253.004.821.387
253.004.821.387
27.000.000.000
560.531.673.293
1.035.035.673.293
281.123.638
27.000.000.000
1.516.509.784.918
1.991.294.908.556
(281.123.638)
Cadangan
64.212.000.000
23.000.000.000
1.245.109.325.465
383.292.000.000
779.253.270.069
23.000.000.000
Total Ekuitas
Rp
Dividen tunai
383.292.000.000
64.212.000.000
2.325.497.161
(2.325.497.161)
Saldo Laba
Yang Telah Ditentukan
Yang Belum Ditentukan
Penggunaannya
Penggunaannya
Rp
Rp
- i.4 -
27.000.000.000
2.000.000.000
29.000.000.000
(955.978.111.625)
560.531.673.293
(99.655.920.000)
(2.000.000.000)
(956.259.235.263)
1.035.035.673.293
(99.655.920.000)
-
210.647.222.942
210.647.222.942
669.522.976.235
1.146.026.976.235
2011
31 Desember
2010
2009
Rp
Rp
Rp
3.815.286.074.390
3.414.211.733.302
2.609.404.065.539
(3.949.802.839.193)
(2.911.032.173.236)
(2.143.926.050.863)
(134.516.764.803)
(95.509.867.306)
503.179.560.066
(78.878.069.506)
465.478.014.676
(92.926.347.394)
(27.500.000.000)
(56.502.426.262)
(27.500.000.000)
(77.850.739.987)
(27.500.000.000)
(45.487.442.604)
(314.029.058.371)
318.950.750.573
299.564.224.678
2.948.935.850
16.057.930.605
(290.633.659.153)
(279.800.323.231)
4.615.594.084
2.987.273.577
1.512.420.908
(62.975.820.420)
(184.465.727.813)
(2.653.387.691)
15.124.908.920
2.841.380.254
(120.762.603.495)
(138.717.266.666)
(551.427.115.929)
(238.326.259.664)
(244.166.968.678)
350.000.000.000
845.065.713.580
195.000.000.000
50.000.000.000
-
(76.871.111.112)
(99.655.920.000)
(166.228.155.500)
(200.000.000.000)
(44.257.777.778)
(76.658.400.000)
128.097.987.429
(50.000.000.000)
(38.329.200.000)
(160.081.180.951)
852.310.526.968
2.181.809.651
(198.410.380.951)
(13.145.647.333)
82.806.300.560
(143.013.124.951)
193.810.523.662
348.711.500
112.906.921.661
(1.902.698.559)
263.085.708.727
(7.165.662.115)
181.013.587.830
193.810.523.662
112.906.921.661
173.222.027.612
157.629.392.624
86.704.464.869
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN
Aktivitas investasi yang tidak mempengaruhi
kas dan setara kas:
Reklasifikasi uang muka pembelian
aset tetap ke aset tetap
Bunga pinjaman yang dikapitalisasi selama
periode konstruksi (Catatan 17)
20.020.611.049
KOMENTAR
ASET
Berdasarkan dari total aset pada PT. MAYORA INDAH Tbk, mengalami peningkatan
disetiap tahunnya dimana pada tahun 2009 Rp 3.246.498.515.952, pada tahun 2010
menjadi Rp 4.399.191.135.535, dan tahun 2011 meningkat menjadi Rp 6.599.845.533.328. Hal ini
membutikan bahwa adanya peningkatan kinerja perusahaan dalam mengelolah asset perusahaan.
LIABILITAS
Liabilitas tertinggi terdapat pada tahun 2011 Rp 4.175.176.240.894, pada tahun 2010 Rp
2.359.027.500.267, dan terendah pada tahun 2009 yaitu Rp 1.623.443.299.810.
EKUITAS
Modal tertinggi terdapat pada 2011 Rp 2.424.669.292.434, dimana pada tahun 2010 hanya Rp
2.040.163.635.268, dan modal terendah terdapat pada tahun 2009 yaitu Rp1.623.055.216.142.
PENDAPATAN
Jumlah pendapatan setelah pajak penghasilan tertinggi terdapat pada tahun 2010
yaitu (Rp 501.980.668.673), tahun sebanyak 2011 (Rp 483.826.229.688) dan terendah tahun
2009 (Rp 385.093.619.529).
BEBAN PAJAK PENGHASILAN
Jumlah beban pajak penghasilan tertinggi terdapat pada tahun 2010 yaitu (Rp
158.703.675.941), tahun sebanyak 2011 (Rp 142.954.665.032) dan terendah tahun 2009 (Rp
121.430.567.059).