PT. Aorta 2011

draft
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

ATAS
LAPORAN KEUANGAN
PT. AORTA
PER 31 DESEMBER 2010 DAN 2009
DAFTAR ISI
HALAMAN
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
NERACA 1 -2
LAPORAN LABA RUGI 3

UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2010 DAN 2009
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS 4

LAPORAN ARUS KAS 5

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 6-20

PT. AORTA
NERACA
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
(Disajikan Dalam Rupiah)
Catatan 2011 2010
ASET
Aset Lancar
Kas dan Bank 2b,3 900,962,915 714,627,738
Piutang Usaha-Pihak Ketiga 2d,4 497,864,169 994,886,686
Persediaan 2d,6 2,360,565,681 3,316,679,317
Uang Muka 1,830,000 3,924,000

Pajak Dibayar Dimuka 7 748,867,892 669,242,025
Jumlah Aset Lancar 4,510,090,656 5,699,359,766
Aset Tidak Lancar

Beban Ditangguhkan 8 26,709,723 53,419,445
Aset Tetap
(setelah dikurangi akumulasi penyusutan
sebesar Rp. 3.878.383.809 untuk tahun 2009
dan 3.830.353.128 untuk tahun 2008 2f,9 210,436,079 219,180,188
Aset Lain-lain 10 17,985,000 17,985,000
Jumlah Aset Tidak Lancar 255,130,802 290,584,633
Jumlah Aset 4,765,221,458 5,989,944,399
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian

yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
PT. AORTA
NERACA
31 DESEMBER 2011 DAN 2010
Catatan 2011 2010
KEWAJIBAN DAN EKUITAS
Kewajiban Lancar
Utang Usaha 11 1,506,617,213 1,436,849,389
Utang Lain-lain 13 16,381,768,137 9,562,106,941
Utang Pajak 16a 61,767,928 36,979,024
Biaya yang Masih Harus Dibayar 15 331,871,509 532,405,133

Jumlah 18,282,024,786 11,568,340,487
Kewajiban Tidak Lancar

Utang Bank Jangka Panjang 12 104,015,102,143 103,424,397,349
EKUITAS
Modal saham-nilai nominal Rp 5.000.000 per saham

Modal dasar 100 saham
Modal ditempatkan dan disetor penuh 26 saham 17 130,000,000 130,000,000
Defisit Ekuitas (117,661,905,472) (109,132,793,437)
Jumlah Ekuitas (117,531,905,472) (109,002,793,437)
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 4,765,221,458 5,989,944,399

(0) 0

PT. AORTA
LAPORAN LABA RUGI
Catatan 2011 2010
Penjualan 2i,18 14,867,698,262 24,124,071,257

Beban Pokok Penjualan 2i,19 12,854,099,329 20,933,309,822
Laba Kotor 2,013,598,933 3,190,761,435
Beban Usaha
Beban Penjualan 2i,21 1,567,455,706 1,723,511,531
Beban Umum dan Administrasi 2i,22 3,647,535,243 3,454,985,894
5,214,990,949 5,178,497,425
Rugi Usaha (3,201,392,015) (1,987,735,990)

Beban Lain-lain-Bersih 23 (5,327,720,021) (4,306,208,344)
Rugi Sebelum Beban (Manfaat) Pajak Penghasilan (8,529,112,036) (6,293,944,334)
Beban (Manfaat) Pajak Penghasilan 2j,16d - -
Rugi Bersih (8,529,112,036) (6,293,944,334)

PT. AORTA
LAPORAN ARUS KAS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2011 DAN 2010
2011
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Penerimaan kas dari pelanggan 23,914,787,283
Pembayaran gaji dan upah (6,207,161,836)
Pembayaran bahan baku (15,597,730,682)
Pembayaran beban pabrikasi (diluar gaji dan upah) (938,672,810)
Penerimaan (pembayaran) piutang karyawan 6,000,000
Pembayaran beban administrasi dan umum (diluar gaji dan upah) (372,883,614)
Pembayaran beban pemasaran (diluar gaji dan upah) (748,938,501)
Penerimaan (pengeluaran) lainnya (28,684,280)
Arus kas dihasilkan dari dan (dipergunakan untuk) operasi 26,715,559
Pembayaran pajak penghasilan -
Kas Bersih Dipergunakan Untuk Aktivitas Operasi 26,715,559
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Perolehan Aset Tetap (21,078,750)
Pelepasan Aset Tetap 750,000
Kas Bersih Dipergunakan Untuk Aktivitas Investasi (20,328,750)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Pinjaman Bank -
Pembayaran bunga pinjaman (462,639,897)
Penambahan Pinjaman pemegang Saham 548,000,000
Kas Bersih Diperoleh Dari Aktivitas Pendanaan 85,360,103
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS 91,746,912

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 714,627,738
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 714,627,738
Penerimaan kas dari pelanggan

Piutang usaha 2010 994,886,686
Penjualan 2011 14,867,698,262
PPN Penjualan 2011 53,471,000
PPN Penjualan 2010 (53,471,000)
Piutang usaha 2011 497,864,169
16,360,449,117
Pembayaran gaji dan upah

Upah Langsung 1,137,081,600
Overhead pabrik 437,006,700
Beban Penjualan 997,571,400
Beban Administrasi dan umum 3,258,485,800
Utang Gaji 2010 482,046,458
Utang Gaji 2011 (302,610,600)
6,009,581,358
Pembayaran bahan baku

Utang dagang 2010 1,436,849,389
Pemakaian BB 9,540,510,036
Utang dagang 2011 (1,506,617,213)
Pengembalian bea masuk (231,028,953)
9,239,713,259
Pembayaran beban pabrikasi (diluar gaji dan upah)
Beban Total 1,232,973,040
Beban Gaji (437,006,700)
Beban Penyusutan (5,189,896)
790,776,444
Pembayaran beban administrasi dan umum (diluar gaji dan upah)

Beban Gaji (3,255,944,700)
367,773,678
Pembayaran beban pemasaran (diluar gaji dan upah)

Beban Gaji (997,571,400)
551,802,904
Perolehan Aset Tetap 38,722,000
Pembayaran bunga pinjaman

Halaman 6
2011 DAN 2010
2010
23,914,787,283
(6,207,161,836)
(15,597,730,682)
(938,672,810)
6,000,000
(372,883,614)
(748,938,501)
(28,684,280)
26,715,559
-
26,715,559
(21,078,750)
750,000
(20,328,750)
-
(462,639,897)
548,000,000
85,360,103
91,746,912
622,880,826
714,627,738
agian
uruhan
PT Aorta
PT. AORTA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Modal Saham Saldo Rugi
Saldo 31 Desember 2009 130,000,000 (102,838,849,103)
Rugi Bersih Tahun 2010 - (6,293,944,334)
Saldo 31 Desember 2010 130,000,000 (109,132,793,437)
Rugi Bersih Tahun 2011 (8,529,112,036)
Saldo 31 Desember 2011 130,000,000 (117,661,905,473)
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian

Halaman 4
SEMBER 2011 DAN 2010
Defisit
Ekuitas
(102,708,849,103)
(6,293,944,334)
(109,002,793,437)
(8,529,112,036)
(117,531,905,473)
bagian
seluruhan
PT. AORTA
TRIAL BALANCE
31 Desember 2011 dan 2010 -
Per Book A J E/ R J E Audited Audited

Nama A k u n Ref 12/31/2011 No. Debet No. Kredit 12/31/2011 12/31/2010
AKTIVA LANCAR
KAS DAN BANK A 900,962,915 900,962,915 714,627,738

PIUTANG USAHA B 497,864,170 - 497,864,170 994,886,686
PIUTANG LAIN-LAIN C - - -
PERSEDIAAN D 2,360,565,680 2,360,565,680 3,316,679,317
UANG MUKA E 19,815,000 17,985,000 1,830,000 3,924,000
BIAYA DIBAYAR DIMUKA F 26,709,723 26,709,723 53,419,445
PAJAK DIBAYAR DIMUKA G 748,867,892 748,867,892 669,242,025
JUMLAH AKTIVA LANCAR 4,554,785,379 4,536,800,379 5,752,779,211
AKTIVA TIDAK LANCAR
AKTIVA PAJAK TANGGUHAN Q - -

AKTIVA TETAP H 210,492,970 56,891 210,436,079 219,180,188
AKTIVA LAIN-LAIN I - 17,985,000 17,985,000 17,985,000
JUMLAH AKTIVA TIDAK LANCAR 210,492,970 228,421,079 237,165,188
JUMLAH AKTIVA 4,765,278,349 4,765,221,458 5,989,944,399
KEWAJIBAN
HUTANG USAHA J 1,506,617,213 1,506,617,213 1,436,849,390
HUTANG LAIN-LAIN K 16,386,307,636 4,539,499 16,381,768,137 9,562,106,941
HUTANG PAJAK L 61,767,928 61,767,928 36,979,024
BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR N 327,332,010 4,539,499 331,871,509 532,405,133
HUTANG BANK O 104,015,102,143 104,015,102,143 103,424,397,349
JUMLAH KEWAJIBAN 122,297,126,930 122,297,126,930 114,992,737,836
EKUITAS
MODAL SAHAM P 130,000,000 130,000,000 130,000,000
RUGI TAHUN BERJALAN (8,529,112,035) (8,529,112,035) (6,293,944,335)
SALDO RUGI TAHUN SEBELUMNYA R (109,132,736,546) 56,891 (109,132,793,437) (102,838,849,103)
JUMLAH EKUITAS (117,531,848,581) (117,531,905,472) (109,002,793,438)
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 4,765,278,349 4,765,221,458 5,989,944,398
PT. AORTA
TRIAL BALANCE
31 Desember 2011 dan 2010 -

Nama A k u n Ref 12/31/2011 No. Debet No. Kredit 12/31/2011 12/31/2010
(0) (0) (1)
PENJUALAN 1 14,867,698,262 14,867,698,262 24,124,071,257
BEBAN POKOK PENJUALAN 2 12,854,099,328 12,854,099,328 20,933,309,821
LABA KOTOR 2,013,598,934 2,013,598,934 3,190,761,436
BEBAN USAHA
BEBAN PENJUALAN 3 1,567,455,706 1,567,455,706 1,723,511,531
BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 4 3,647,535,243 3,647,535,243 3,454,985,894
JUMLAH BEBAN USAHA 5,214,990,949 5,214,990,949 5,178,497,426
RUGI USAHA (3,201,392,014) (3,201,392,014) (1,987,735,990)
PENDAPATAN (BIAYA) LAIN-LAIN 5 (5,327,720,021) (5,327,720,021) (4,306,208,344)
RUGI SEBELUM PAJAK (8,529,112,035) (8,529,112,035) (6,293,944,334)
Manfaat (Beban) Pajak - (982,157,316)
RUGI BERSIH (8,529,112,035) (8,529,112,035) (5,311,787,019)

-
Halaman 6
PT. AORTA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
(Disajikan Dalam Satuan Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
1. GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN
PT. Aorta (Perusahaan) didirikan pada tanggal 17 April 1979 berdasarkan akta No.44 oleh Tan Bian Tjong,
Notaris di Semarang. Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan
surat keputusan No. Y.A.5/7/9 tanggal 4 Januari 1980 dan telah diumumkan dalam Lembaran Berita Negara
Republik Indonesia No. 31 tambahan nomor 225 tanggal 15 April 1980. Anggaran dasar Perusahaan telah
mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta No. 32 tanggal 7 Juli 2008, yang dibuat oleh
notaris Ny. Elly Ninaningsih SH., mengenai perubahan nama Perusahaan, menambah tujuan Perusahan,
dan memenuhi ketentuan Undang-Undang Nomor 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas dan
peraturan peraturan perundang-undangan lainnya yang berlaku. Berdasarkan akta perubahan terakhir, nama
Perusahaan diubah dari semula PT. Perusahaan Dagang Aorta menjadi PT. Aorta.
Berdasarkan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, kegiatan utama Perusahaan adalah berusaha dalam
bidang perdagangan, perindustrian, pengangkutan darat, jasa, pembangunan, dan pertanian.
Perusahaan berkedudukan di Jalan Raya Semarang Demak nomor 156 Semarang.
Komisaris dan Direktur Perusahaan per 31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut:
Komisaris : Nyonya Andryani Suprana
Direktur : Tuan Gunadi Wibawa
Jumlah karyawan Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 adalah 274 orang.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
a. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan
Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan adalah mata uang rupiah
(Rp). Laporan keuangan disusun dengan menggunakan prinsip dan praktek akuntansi yang berlaku
umum di Indonesia serta berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun
berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun
tersebut.
Laporan arus kas disajikan menggunakan metode tidak langsung yang mana arus kas diklasifikasikan
kedalam aktivitas operasi, aktivitas investasi dan aktivitas pendanaan.
b. Kas dan Setara Kas
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan deposito berjangka yang jatuh tempo dalam waktu 3
bulan, kecuali atas kas dan setara kas yang dibatasi penggunaannya.
c. Transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa
Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai
hubungan istimewa sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 7 tentang
"Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa". Semua transaksi yang signifikan
dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa baik yang dilakukan dengan tingkat harga,
persyaratan, dan kondisi normal sebagaimana dilakukan dengan pihak di luar hubungan istimewa
maupun tidak, diungkapkan dalam laporan keuangan.
Halaman 7
PT. AORTA
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan)
d. Penyisihan piutang ragu-ragu

Perusahaan menentukan penyisihan piutang ragu-ragu, jika ada,berdasarkan hasil penelaahan
terhadap keadaan akun masing-masing debitur pada akhir tahun.
e. Penilaian persediaan
Persediaan disajikan berdasarkan nilai terendah antara harga perolehan dengan nilai realisasi bersih,
biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang.
f. Biaya dibayar di muka

Biaya dibayar di muka diamortisasi berdasarkan taksiran masa manfaat dari masing-masing biaya
dengan menggunakan metode garis lurus (Straight Line Method)
g. Aset Tetap dan Akumulasi Penyusutan
Aset tetap dinyatakan berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (Straight Line Method) berdasarkan
taksiran masa manfaat masing-masing aset tetap sebagai berikut :
Jenis aset tetap Tahun
Bangunan 20
Prasarana 20
Mesin-mesin 8
Inventaris pabrik 6
Inventaris kantor 6
Kendaraan bermotor 6
Biaya perawatan dan reparasi dibukukan dalam laporan laba rugi pada saat terjadinya, sedangkan
biaya renovasi dan perbaikan dalam jumlah material dikapitalisasi. Aset tetap yang tidak digunakan
atau dijual dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan, laba rugi yang timbul dikredit
atau dibebankan dalam laporan laba rugi periode yang bersangkutan.
Sesuai Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan 16 tentang ”Aset Tetap” paragraf 68, masa
manfaat suatu aset tetap harus ditelaah ulang secara periodik dan jika harapan berbeda secara
signifikan dengan estimasi sebelumnya, beban penyusutan untuk periode sekarang dan masa yang
akan datang harus disesuaikan.
Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dan dilakukan penurunan nilai apabila terdapat peristiwa atau
perubahan kondisi tertentu yang mengindikasikan nilai tercatat tersebut tidak dapat dipulihkan
sepenuhnya.
Manajemen menelaah ada atau tidaknya indikasi penurunan nilai aset pada tanggal neraca dan
kemungkinan penyesuaian ke nilai yang dapat diperoleh kembali (recoverable amount) apabila
terdapat keadaan yang mengindikasikan terjadinya penurunan nilai aset.
Kerugian penurunan nilai diakui jika nilai tercatat aset melebihi nilai yang dapat diperoleh kembali.
Nilai aset yang dapat diperoleh kembali dihitung berdasarkan nilai pakai atau harga jual bersih, mana
yang lebih tinggi. Di lain pihak, pemulihan penurunan nilai diakui apabila terdapat indikasi bahwa
penurunan nilai tersebut tidak terjadi lagi. Penurunan (pemulihan) nilai aset diakui sebagai beban
(pendapatan) pada laba rugi tahun berjalan.
Halaman 8
PT. AORTA
h. Transaksi dalam mata uang asing
Transaksi dalam mata uang asing dicatat dengan menggunakan kurs pada saat terjadinya transaksi.
Pada tanggal neraca aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan untuk
mencerminkan nilai tukar yang berlaku pada tanggal tersebut, laba atau rugi selisih kurs yang timbul
dikredit atau dibebankan pada laporan rugi laba pada periode bersangkutan. Pada tanggal 31
Desember 2011 dan 2010, kurs mata uang asing yang digunakan adalah sebagai berikut :
2011 2010
1 Dollar Amerika Serikat (USD) 8,991.00
1 Dollar Singapura (SGD) 6,980.61
1 Euro (Eur) 11,955.79
I. Pengakuan pendapatan dan beban
Pendapatan dari penjualan lokal diakui pada saat penyerahan barang kepada pelanggan, sedangkan
pendapatan dari penjualan ekspor diakui pada saat barang dikirim. Beban diakui pada saat terjadinya
(accrual basis).
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan)
j. Perpajakan
PSAK No.46,"Akuntansi Pajak Penghasilan" mengharuskan perhitungan pengaruh pajak atas

pemulihan aktiva dan penyelesaian kewajiban sebesar nilai tercatat, dan pengakuan serta
pengukuran aktiva dan kewajiban pajak tangguhan untuk pengaruh pajak yang mungkin terjadi pada
masa yang akan datang atau kejadian-kejadian yang diakui pada laporan keuangan, termasuk rugi
fiskal dari periode-periode sebelumnya yang dapat dikompensasikan.
Pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial
telah berlaku pada tanggal neraca. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan langsung ke
ekuitas. Aset dan kewajiban pajak tangguhan disajikan di neraca, kecuali aset dan kewajiban pajak
tangguhan untuk entitas yang berbeda, atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan
kewajiban pajak kini.
k. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan
Manajemen menelaah ada atau tidaknya indikasi penurunan nilai aset pada tanggal neraca dan
kemungkinan penyesuaian ke nilai wajar apabila terdapat keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai
aset tersebut tidak dapat diperoleh kembali. Kerugian penurunan nilai diakui jika nilai tercatat aset
melebihi nilai yang dapat diperoleh kembali. Nilai aset yang dapat diperoleh kembali dihitung
berdasarkan nilai pakai atau harga jual bersih, mana yang lebih tinggi. Di lain pihak, pemulihan
penurunan nilai diakui apabila terdapat indikasi bahwa penurunan nilai tersebut tidak lagi terjadi.
l. Cadangan Penyisihan Pensiun
Perusahaan belum menerapkan cadangan penyisihan pensiun berdasarkan Keputusan Menteri

Tenaga Kerja No. 13/2003 sebgaimana terdapat di dalam PSAK No.24. Keputusan tersebut
menghendaki perusahaan membayar uang pemutusan hubungan kerja, uang penghargaan dan
tunjangan kompensasi dalam hal penghentian karyawan berdasarkan lama bekerja.
Halaman 9
PT. AORTA
3. KAS DAN SETARA KAS
Kas dan setara kas terdiri dari:
2011 2010
Kas - Rupiah 143,379,207 164,700,281

Bank
Rupiah
PT. Bank Central Asia Tbk 197,842,990 16,891,825
PT. Bank Mandiri (Persero), Tbk 87,804,324 46,671,966
PT. Standard Chartered Bank 206,438,112 270,321,141
Dolar Amerika Serikat (USD)
PT. Standard Chartered Bank 13,507,330 118,572,679
Dolar Singapura (SGD)
Jumlah 900,962,915 714,627,738
4. PIUTANG USAHA
Akun ini merupakan piutang atas penjualan lokal dan ekspor dengan rincian sebagai berikut:
2011 2010
a. Rincian piutang usaha berdasarkan pelanggan :

Pihak ketiga
Rupiah
PT Nirwana Lestari 205,920,000 307,257,343
CV Bahtera Laju 9,057,895 9,057,895
Hotel Horison - 21,627,000
Abie, Jakarta 2,790,000 1,860,000
Lainnya 600,000 1,319,973
218,367,895 341,122,211
Mata uang asing
Harpers, Singapura 279,496,274 526,317,051

Network, Malaysia - 127,447,424
279,496,274 653,764,475
Jumlah 497,864,169 994,886,686
Cadangan kerugian penurunan nilai - -
Jumlah bersih 497,864,169 994,886,686
b. Berdasarkan geografis :
Ekspor 279,496,274 653,764,475

Lokal 497,864,169 341,122,211
Jumlah 777,360,443 994,886,686
Jumlah bersih 777,360,443 994,886,686
Halaman 10
PT. AORTA
4. PIUTANG USAHA (Lanjutan)
Manajemen Perusahaan tidak membentuk cadangan kerugian penurunan nilai karena berdasarkan
penelaahan masing-masing akun piutang, manajemen berpendapat bahwa seluruh piutang usaha dapat
tertagih. Manajemen Perusahaan juga berpendapat bahwa tidak terdapat risiko terkonsentrasi secara
signifikan atas piutang dari pihak ketiga.
Piutang usaha digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang diperoleh dari PT. Bank Mandiri (Persero)
Tbk sebagaimana dinyatakan dalam Catatan 12.
5. PERSEDIAAN
Persediaan terdiri dari :

2011 2010
Barang Jadi 207,903,386 1,268,643,136

Barang Dalam Proses - 50,923,417
Bahan Baku dan Kemasan 2,045,517,490 1,877,388,976
Barang Pembantu 97,415,205 102,249,304
Barang Promosi 9,729,600 17,474,484
Jumlah 2,360,565,681 3,316,679,317
Jumlah bersih 2,360,565,681 3,316,679,317
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai tercatat persediaan per tanggal 31 Desember
2011 dan 2010, karena nilai tercatat dari persediaan tidak melebihi nilai pengganti (replacement cost) atau
nilai pemulihan persediaan (recoverable amount). Manajemen tidak membentuk penyisihan penurunan nilai
persediaan, karena manajemen berpendapat bahwa seluruh persediaan bahan baku dapat dipergunakan
serta barang jadi terjual dengan harga yang wajar.
Persediaan digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang diperoleh dari PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk
sebagaimana dinyatakan dalam Catatan 12.
6. PAJAK DIBAYAR DI MUKA
Akun ini terdiri dari

2011 2010
Pajak Pertambahan Nilai 695,396,892 615,771,025

Pajak Penghasilan Badan (Catatan 16 c) 53,471,000 53,471,000
Jumlah 748,867,892 669,242,025
Pajak dibayar dimuka atas penghasilan badan merupakan pajak penghasilan pasal 22 (catatan 14 b) atas
impor bahan baku compund dan pouch.
Halaman 11
PT. AORTA
7. BEBAN DITANGGUHKAN
Akun ini merupakan provisi kredit yang ditangguhkan pembebanannya dan diamortisasi selama 10 tahun,
dengan perhitungan sebagai berikut:
2011 2010
Beban Ditangguhkan 267,097,220 267,097,220

Akumulasi Amortisasi (240,387,497) (213,677,775)
Jumlah 26,709,723 53,419,445
8. ASET TETAP
31 Desember 2011
Penambahan/ Pengurangan/
Saldo Awal Reklasifikasi Reklasifikasi Saldo Akhir
Harga perolehan :
Tanah 13,000,000 - - 13,000,000

Bangunan 1,036,599,840 - 1,036,599,840
Prasarana Lingkungan 199,024,085 - - 199,024,085
Mesin dan Peralatan Pabrik 1,637,828,647 37,622,000 - 1,675,450,647
Inventaris Kantor 240,194,796 1,100,000 - 241,294,796
Kendaraan 1,008,636,159 - 1,008,636,159
Jumlah 4,135,283,527 38,722,000 - 4,174,005,527
Akumulasi Penyusutan:
Bangunan 997,468,269 5,232,210 - 1,002,700,479

Prasarana Lingkungan 109,972,026 6,877,704 - 116,849,730
Inventaris Kantor 223,192,100 6,318,729 - 229,510,829
Kendaraan 1,004,859,019 2,158,320 - 1,007,017,339
Jumlah 3,916,103,339 47,446,109 - 3,963,549,448
Nilai Buku 219,180,188 210,456,079
31 Desember 2010
Harga perolehan :
Tanah 13,000,000 - - 13,000,000

Bangunan 1,036,599,840 - 1,036,599,840
Prasarana Lingkungan 199,024,085 - - 199,024,085
Inventaris Kantor 236,830,796 10,394,000 7,030,000 240,194,796
Kendaraan 1,008,636,159 - - 1,008,636,159
Jumlah 4,121,234,777 21,078,750 7,030,000 4,135,283,527
Halaman 12
PT. AORTA
8. ASET TETAP (Lanjutan)
31 Desember 2010
Bangunan 993,781,414 3,686,855 - 997,468,269

Prasarana Lingkungan 103,094,322 6,877,704 - 109,972,026
Inventaris Kantor 216,742,579 10,257,286 3,807,765 223,192,100
Kendaraan 1,002,700,699 2,158,320 - 1,004,859,019
Jumlah 3,878,383,809 41,527,295 3,807,765 3,916,103,339
Nilai Buku 242,850,968 219,180,188
Alokasi beban penyusutan adalah sebagai berikut:

2011 2010
Beban Pokok Penjualan (Catatan 19) 5,189,896 8,529,153

Beban Penjualan (Catatan 21) 18,081,402 13,059,892
Beban Umum dan Administrasi (Catatan 22) 23,816,865 19,742,980
Jumlah 47,088,163 41,332,025
Pada tanggal 31 Desember 2011, aset tetap dan persediaan telah diasuransikan kepada PT Asuransi
Parolamas, pihak ketiga, terhadap risiko gempa bumi, kebakaran, tsunami dan letusan gunung berapi
dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp 9.415.000.000. Manajemen berpendapat bahwa nilai
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset tetap dan persediaan yang
dipertanggungkan.
Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai tercatat aset tetap pada tanggal
31 Desember 2011 dan 2010.
Pengurangan aset merupakan penjualan dan atau pemusnahan aktiva yang suadah tidak memliki nilai
ekonomis untuk digunakan dalam kegiatan usaha.
Beberapa jenis aset tetap telah diasuransikan dengan jumlah pertanggungan yang menurut pihak
manajemen telah cukup memadai untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul.
Aset tetap tertentu digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang diperoleh dari PT. Bank Mandiri (Persero)
Tbk, sebagaimana dinyatakan dalam Catatan 12).
9. ASET LAIN-LAIN
Akun ini merupakan uang jaminan berlangganan telepon, dengan rincian sebagai berikut:
2011 2010
PT. Perusahaan Listrik Negara 14,985,000 14,985,000

Pro-XL 3,000,000 3,000,000
Jumlah 17,985,000 17,985,000
Halaman 13
PT. AORTA
10. UTANG USAHA
Akun ini merupakan hutang usaha kepada pihak ketiga dengan rincian sebagai berikut:
2011 2010
a. Rincian utang usaha berdasarkan pelanggan :
Pihak ketiga
Rupiah
PT Mitra Citra Mandiri 67,057,320 70,109,985
PT Puri Nusa 31,677,690 39,793,209
Dipa Puspa Labsains 8,694,400 9,184,175
PT Soelindo Primatama - 46,569,600
Bakul Udang - 75,615,900
Ecolab, Jakarta 2,225,850 -
Pro Energy - 55,000,000
CV Asahi - 2,627,856
Grand Multi, Semarang 6,050,000 -
Jaya Teja Mandiri - 880,000
Tuan Gunawan 2,452,420 1,260,600
Global Chemindo 2,900,040 -
Hikmat Baru, Semarang 2,732,400 -
Pancaran Niaga, Semarang 5,566,000 -
PT Aneka Kurnia Utama - 1,894,200
Brataco - 1,125,000
Kusuma Kemindo Sentosa - 5,400,000
Bahana Box 70,667,938 53,487,368
Tjipta Kencana 263,750,000 192,500,000
Mata uang asing
Capri Sun AG, Switzerland 1,042,843,155 881,401,496
Jumlah 1,506,617,213 1,436,849,389
b. Berdasarkan geografis :
Lokal 463,774,058 555,447,893

Impor 1,042,843,155 881,401,496
Jumlah 1,506,617,213 1,436,849,389
11. UTANG BANK
Akun ini merupakan hutang kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dengan rincian sebagai berikut:
2011 2010
Kredit Modal Kerja Umum, a/c. 0100008546 - 693,498,914

Kredit Modal Kerja Ekspor, a/c. 0189000372 18,597,450,992 22,378,952,079
Kredit Modal Kerja Ekspor, a/c. 0197002675 22,509,062,768 22,317,929,350
Bunga Ditangguhkan. 62,908,588,383 58,034,017,006
Jumlah 104,015,102,143 103,424,397,349
Berdasarkan surat nomor DNW.COP/COD.212/SPPK/2003 tanggal 29 September 2003, Perusahaan

mendapat persetujuan mengenai penjadwalan pembayaran bunga terutang atas Fasilitas KMK Umum,
KMKE Rupiah dan KMKE Valas serta penjadwalan kembali pembayaran pokok pinjaman dari PT Bank
Mandiri (Persero) Tbk, dengan ketentuan sebagai berikut:
Halaman 14
PT. AORTA
11. UTANG BANK (Lanjutan)
a. Kredit Modal Kerja Umum, a/c. 0100008546
Maksimum kredit : Rp. 4.450.000.000

Bunga : 16% PA (Floating rate), dengan ketentuan sebesar 1% dibayar setiap bulan,
sisanya ditampung di dalam rekening Bunga Ditangguhkan.
Jangka waktu : 29 September 2003 sampai dengan 31 Desember 2012.
b. Kredit Modal Kerja Ekspor, a/c. 0189000372
Maksimum kredit : Rp. 22.400.000.000

c. Kredit Modal Kerja Ekspor, a/c. 0197002675
Maksimum kredit : USD 2.500.000.

d. Bunga Ditangguhkan.
Maksimum kredit : Tidak dikenakan bunga

Hutang bank dijamin dengan tanah, bangunan, mesin dan peralatan milik Perusahaan, tanah dan
bangunan atas nama Gunadi Wibawa dan Andryani Suprana, piutang usaha dan persediaan
Perusahaan, serta jaminan pribadi Gunadi Wibawa dan Andryani Suprana.
12. UTANG LAIN-LAIN
2011 2010
Gunawan 17,766,304
Salim - 2,313,000
Gunadi Wibawa 16,381,768,137 9,542,027,637
Jumlah 16,381,768,137 9,562,106,941
Hutang kepada Gunadi Wibawa timbul dari penjualan tanah dan bangunan milik Gunadi wibawa, yang
digunakan untuk pembayaran hutang bank jangka pendek (kredit modal kerja a/c. 0187000234) dan untuk
memenuhi modal kerja Perusahaan.
Halaman 15
PT. AORTA
13. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR
Akun ini terdiri dari :

2011 2010
Gaji 302,610,600 482,046,458

Listrik 24,721,410 47,186,675
Transportasi (PT. Samudera Indonesia) 3,364,499 3,172,000
Logistik 1,175,000 -
Jumlah 331,871,509 532,405,133
14. PERPAJAKAN
a. Hutang pajak
2011 2010
Pajak Penghasilan Pasal 21 41,566,120 36,964,424

Pajak Penghasilan Pasal 23 33,180 14,600
Pajak Pertambahan Nilai 20,168,628 -
Jumlah 61,767,928 36,979,024
14. PERPAJAKAN (Lanjutan)
c. Pajak kini
Perusahaan tidak terhutang pajak penghasilan badan karena masih menderita rugi fiskal.
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum taksiran pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dengan
taksiran penghasilan kena pajak adalah sebagai berikut:
2011 2010
Rugi sebelum taksiran pajak penghasilan (8,529,112,036) (6,293,944,334)

Koreksi fiskal:
Koreksi positif/(negatif)-neto 5,228,334,426 5,228,334,426
Rugi fiskal tahun berjalan (3,300,777,610) (1,065,609,908)
Rugi fiskal tahun sebelumnya (4,680,028,503) (3,614,418,595)
Jumlah sisa rugi fiskal sebelum ketetapan pajak (7,980,806,113) (4,680,028,503)
Surat Ketetapan Pajak atas tahun pajak 2007 - -
Koreksi atas sisa rugi fiskal tahun 2007 60,973,740 60,973,740
Sisa rugi fiskal yang masih bisa dikompensasikan (7,919,832,373) (4,680,028,503)
Pajak penghasilan terutang - -
Kredit pajak 53,471,000
Hutang (lebih bayar) PPh 29 - 53,471,000
Sesuai dengan peraturan perpajakan di Indonesia, perusahaan menghitung, menetapkan dan membayar
sendiri besarnya jumlah pajak terhutang. Taksiran hutang pajak dihitung sendiri wajib pajak sendiri,
namun kewajarannya masih tergantung pada konfirmasi dari pihak fiskus, yang dapat memeriksa ulang
jumlah yang dihitung sendiri dimaksud dalam jangka waktu 5 tahun.
Halaman 16
PT. AORTA
15. MODAL SAHAM
Rincian Pemegang saham pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut :
Pemegang Saham Jumlah Persentase

Saham Kepemilikan Jumlah
(Lembar) (Lembar) (Rupiah)
Gunadi Wibawa 13 50 65,000,000
Andryani Suprana 13 50 65,000,000
Jumlah modal saham 26 100 130,000,000
16. PENJUALAN

2011 2010
a. Penjualan Ekspor
Minuman Caprisonne 7,609,339,339 8,014,728,422

Udang Beku 3,998,930,881 11,667,028,731
11,608,270,220 19,681,757,153
b. Penjualan Lokal
Minuman Caprisonne 3,157,856,226 3,896,499,099
Udang Beku 101,571,816 545,815,005
3,259,428,042 4,442,314,104
Jumlah 14,867,698,262 24,124,071,257
17. BEBAN POKOK PENJUALAN

2011 2010
Bahan Baku Awal Tahun 1,877,388,976 2,359,069,433

Pembelian Bahan Baku 9,540,510,036 16,475,617,077
Bahan Baku Tersedia 11,417,899,012 18,834,686,510
Bahan Baku Akhir Tahun 2,045,517,490 1,877,388,976
Pemakaian Bahan Baku 9,372,381,522 16,957,297,533

Upah Langsung 1,137,081,600 2,099,815,600
Beban Pabrikasi (Catatan 20) 1,232,973,040 1,485,001,310
11,742,436,162 20,542,114,443
Barang Dalam Proses Awal Tahun 50,923,417 39,776,544
Barang Dalam Proses Akhir Tahun - 50,923,417
Beban Pokok Barang yang Diproduksi 11,793,359,578 20,530,967,571
Barang Jadi Awal Tahun 1,268,643,136 1,670,985,386
Barang Jadi Akhir Tahun 207,903,386 1,268,643,136
Jumlah 12,854,099,329 20,933,309,822
Halaman 17
PT. AORTA
18. BEBAN PABRIKASI

2011 2010
Gaji, Upah dan Lembur 437,006,700 546,328,500

Uang Makan 3,193,400 4,979,750
Pengobatan - 325,000
Transportasi 3,839,585 4,546,500
Seragam 1,104,000 677,500
Perjalanan Dinas 753,550 824,400
Bongkar Muat 2,189,180 1,859,550
Solar 169,949,975 145,568,280
Plak Band 24,254,455 16,072,996
Straping Band 686,895 2,054,795
Bahan Lain-lain 51,969,255 39,905,475
Es Batu - 1,500,000
Perekat 400,000 300,000
Label 58,335,913 30,702,980
Bahan Pembersih 25,555,230 30,433,799
Bahan Laboratorium 9,425,250 8,000,050
Listrik/air dan Gas 338,702,935 527,432,375
Pemeliharaan dan Perbaikan Mesin 32,397,660 41,073,228
Pemeliharaan dan Perbaikan Kendaraan 3,212,787 5,194,953
Pemeliharaan dan Perbaikan Gedung 3,356,296 5,399,800
Penyusutan (Catatan 9) 5,189,896 8,529,153
Pajak 250,500 489,500
Asuransi 8,616,120 9,172,209
Administrasi Pabrik 3,000,650 2,804,200
Pengendalian kwalitas 28,607,206 27,980,549
Keperluan Pabrik Lainnya 20,975,602 22,845,768
Jumlah 1,232,973,040 1,485,001,310
19. BEBAN PENJUALAN

2011 2010
Gaji 997,571,400 955,234,300

Pengobatan - -
Promosi 20,268,398 69,773,231
Pengangkutan 360,192,497 463,913,603
Perjalanan Dinas 117,984,961 132,807,784
Surat-surat dan Perijinan 3,421,000 1,836,000
Administrasi 16,355,380 25,606,744
Asuransi 90,000 -
Pajak 5,298,500 1,105,000
Representasi 175,000 19,338,730
Pemeliharaan Kendaraan 3,296,787 3,524,893
Lain-lain 24,720,380 37,311,354
Jumlah 1,567,455,706 1,723,511,531
Halaman 18
PT. AORTA
20. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI

2011 2010
Gaji dan upah 3,255,944,700 3,062,359,300
Pengobatan 2,541,100 9,633,475
Transportasi 16,754,000 17,739,055
Fotokopi dan Reproduksi 1,375,700 628,750
Administrasi Kantor 10,396,325 10,869,150
Administrasi Bank 35,924,134 46,481,992
Pemeliharaan dan Perbaikan Alat Kantor 314,000 3,829,750
Seragam 235,000 6,654,500
Uang Makan 387,100 340,500
Listrik, Air dan Gas 72,822,719 48,834,685
Telepon, Telex dan Pos 55,399,065 84,389,879
Pemeliharaan dan Perbaikan Gedung 1,026,800 977,200
Ijin-ijin 27,650,706 22,869,879
Pajak dan Retribusi 21,756,260 18,664,940
Asuransi 4,647,815 7,471,595
Keperluan Umum dan Kantor 1,330,575 937,800
Harian dan Majalah 3,548,225 2,408,000
Representasi - 10,000
Lain-lain 49,576,050 28,535,698
Jumlah 3,647,535,243 3,454,985,894
21. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN

2011 2010
Akun ini terdiri dari:
Penjualan Sisa Hasil Produksi 105,000 612,500

Laba Penjualan Aset Tetap - (2,667,505)
Laba (Rugi) Selisih Kurs (233,407,151) 966,263,217
Jasa Giro 2,818,665 3,779,150
Pengembalian Bea Masuk 231,028,953 328,764,372
Pendapatan Lainnya 16,870,357
Bunga Bank (5,316,444,441) (5,572,551,652)
Beban Lainnya (28,691,403) (30,408,426)
(5,327,720,021) (4,306,208,344)
Halaman 19
PT. AORTA
22. ASET DAN KEWAJIBAN MONETER DALAM MATA UANG ASING.
2011 2011 2010 2010

Mata uang Ekivalen Mata uang Ekivalen
asing Rupiah asing Rupiah
Aset:
Kas dan setara kas
SGD 148,676,326 1,563 10,910,973
USD 116,821,956 22,815 205,131,553
Piutang usaha
SGD 75,397 526,317,051 75,397 526,317,051
USD 37,249 334,903,960 14,175 127,447,424
Jumlah Aset 112,646 1,126,719,293 113,950 869,807,001
Kewajiban :
Hutang bank
USD 2,482,252 302,610,600 2,482,252 22,317,929,350
Hutang usaha
Euro 73,722 - - -
Hutang lain-lain
Euro 1,486 17,766,304 - -
Jumlah Kewajiban 2,557,460 320,376,904 2,482,252 22,317,929,350
Jumlah Kewajiban Bersih 806,342,389 (21,448,122,350)
23. KELANGSUNGAN HIDUP PERUSAHAAN
Laporan keuangan dibuat dengan beranggapan bahwa Perusahaan akan meneruskan usahanya secara
berkesinambungan (going concern), dimana Perusahaan akan merealisasikan kekayaannya dan
menyelesaikan kewajiban dalam keadaan normal.
Perusahaan telah berulangkali mengalami kerugian usaha yang sampai dengan tanggal 31 Desember 2011
mengalami akumulasi kerugian sebesar Rp. 109.132.793.437, hal tersebut mengakibatkan saldo ekuitas
menjadi negatif Rp.109.002.793.437. Hal tersebut berdampak terhadap kelangsungan hidup usahanya dan
kemampuan Perusahaan untuk melunasi utang bank yang segera akan jatuh tempo. Untuk mengatasi
masalah kelangsungan hidup usaha Perusahaan, pihak manajemen membuat langkah-langkah dan rencana
sebagai berikut:
1. Menyerahkan pemasaran lokal Capri-sonne kepada distributor baru yaitu PT. Nirwana Lestari,
berkedudukan di Bekasi. PT. Nirwana Lestari merupakan salah satu perusahaan distributor besar yang
ada di Indonesia, sehingga diharapkan pendistribusian Capri-sonne ke seluruh Indonesia lebih lancar.
2. Menjajaki kemungkinan ekspor ke negara-negara lain di kawasan Asia Pasifik yaitu Taiwan, Philipina,
Thailand dan Bangladesh.
3. Menjual aset tidak produktif untuk mengurangi beban hutang.
4. Menambah salesman khusus untuk penjualan retail ke toko-toko.

Halaman 20
PT. AORTA
23. KELANGSUNGAN HIDUP PERUSAHAAN (Lanjutan)
5. Menggiatkan promosi lewat bazar dan sekolah dengan memberikan hadiah langsung dan tempat
rekreasi.
Menurut pendapat kami, rencana manajemen diatas untuk mengatasi kelangsungan hidup perusahaan
dalam jangka waktu yang pantas kurang efektif karena kerugian tahun 2010 bertambah.
Pada tahun 2010, rencana Manajemen yang sudah terelasisasi yaitu pemasaran lokal capri-sonne kepada
PT. Nirwana Lestari dan melakukan efisiensi biaya. Namun demikian penjualan udang beku (cold-storage)
mengalami penurunan. Penurunan penjualan ini disebabkan oleh penurunan produksi, sehingga kapasitas
produksi terpasang banyak menganggur. Untuk kelangsungan hidup Perusahaan di masa yang akan datang
perlu dibuat rencana untuk mengembalikan hutang-hutang yang ada dan meningkatkan penjualan secara
keseluruhan dan lebih meningkatkan tingkat efisiensi biaya. Apabila rencana ini tidak dapat menutup
pembayaran hutang dan perusahaan tidak bisa meningkatkan penjualan dan meningkatkan efisiensi biaya,
maka menurut kami Perusahaan akan terganggu dalam kesinambungan usaha.
24. PENERBITAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BARU
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan konsolidasi, Ikatan Akuntan Indonesia telah
menerbitkan revisi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi
Keuangan (ISAK) serta mencabut beberapa PSAK tertentu (Pernyataan Pencabutan Standar Akuntansi
Keuangan/PPSAK). Standar-standar akuntansi keuangan tersebut akan berlaku efektif sebagai berikut:
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2011:
1. PSAK No. 1 (Revisi 2009), “Penyajian Laporan Keuangan” menetapkan dasar-dasar bagi penyajian
laporan keuangan bertujuan umum (general purpose financial statements) agar dapat dibandingkan baik
dengan laporan keuangan periode sebelumnya maupun dengan laporan keuangan entitas lain.
2. PSAK No. 2 (Revisi 2009), “Laporan Arus Kas”, memberikan pengaturan atas informasi mengenai
perubahan historis dalam kas dan setara kas melalui laporan arus kas yang mengklasifikasikan arus kas
berdasarkan aktivitas operasi, investasi, maupun pendanaan (financing) selama suatu periode.
3. PSAK No. 3 (Revisi 2010), “Laporan Keuangan Interim”, menentukan isi minimum laporan keuangan
interim serta prinsip pengakuan dan pengukuran dalam laporan keuangan lengkap atau ringkas untuk
periode interim.
4. PSAK No. 4 (Revisi 2009), “Laporan Keuangan Konsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri”, akan
diterapkan dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian untuk sekelompok entitas
yang berada dalam pengendalian suatu entitas induk dan dalam akuntansi untuk investasi pada entitas
anak, pengendalian bersama entitas, dan entitas asosiasi ketika laporan keuangan tersendiri disajikan
sebagai informasi tambahan.
5. PSAK No. 5 (Revisi 2009), “Segmen Operasi”, informasi segmen diungkapkan untuk memungkinkan
pengguna laporan keuangan untuk mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari aktivitas bisnis yang
mana entitas terlibat dan lingkungan ekonomi dimana entitas beroperasi.
6. PSAK No. 7 (Revisi 2010), “Pengungkapan Pihakpihak Berelasi”, mensyaratkan pengungkapan

hubungan, transaksi dan saldo pihak-pihak yang berelasi, termasuk komitmen, dalam laporan keuangan
konsolidasian dan laporan keuangan tersendiri entitas induk, dan juga diterapkan terhadap laporan
keuangan secara individual. enerapan dini diperkenankan.
Halaman 21
PT. AORTA
24. PENERBITAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BARU (Lanjutan)
7. PSAK No. 8 (Revisi 2010), “Peristiwa Setelah Periode Laporan”, menentukan kapan entitas
menyesuaikan laporan keuangannya untuk peristiwa setelah periode pelaporan, dan pengungkapan
tanggal laporan keuangan diotorisasi untuk terbit dan peristiwa setelah periode pelaporan. Mensyaratkan
bahwa entitas tidak boleh menyusun laporan keuangan atas dasar kelangsungan usaha jika peristiwa
setelah periode pelaporan mengindikasikan bahwa penerapan asumsi kelangsungan usaha tidak tepat.
8. PSAK No. 12 (Revisi 2009), “Bagian Partisipasi dalam Ventura Bersama”, akan diterapkan untuk
akuntansi bagian partisipasi dalam ventura bersama dan pelaporan aset, kewajiban, penghasilan dan
beban ventura bersama dalam laporan keuangan venturer dan investor, terlepas dari struktur atau
bentuk yang mendasari dilakukannya aktivitas ventura bersama.
9. PSAK No. 15 (Revisi 2009), “Investasi Pada Entitas Asosiasi”, akan diterapkan untuk akuntansi investasi
dalam entitas asosiasi. Menggantikan PSAK 15 (1994) “Akuntansi untuk Investasi Dalam Perusahaan
Asosiasi” dan PSAK No. 40 (1997) “Akuntansi Perubahan Ekuitas Anak Perusahaan/Perusahaan
Asosiasi”.
10. PSAK No. 19 (Revisi 2010), “Aset Tak Berwujud” menentukan perlakuan akuntansi bagi aset tak
berwujud yang tidak diatur secara khusus dalam PSAK lain. Mensyaratkan untuk mengakui aset tak
berwujud jika, dan hanya jika, kriteria tertentu dipenuhi, dan juga mengatur cara mengukur jumlah
tercatat dari aset tak berwujud dan pengungkapan yang berhubungan.
11. PSAK No. 22 (Revisi 2010), “Kombinasi Bisnis” diterapkan untuk transaksi atau peristiwa lain yang
memenuhi definisi kombinasi bisnis guna meningkatkan relevansi, keandalan, dan daya banding
informasi yang disampaikan entitas pelapor dalam laporan keuangannya tentang kombinasi bisnis dan
dampaknya
12. PSAK No. 23 (Revisi 2010), “Pendapatan” mengidentifikasikan keadaan saat criteria mengenai
pengakuan pendapatan akan terpenuhi, sehingga pendapatan akan diakui. Mengatur perlakuan
akuntansi atas pendapatan yang timbul dari transaksi dan kejadian tertentu. Memberikan panduan
praktis dalam penerapan kriteria mengenai pengakuan pendapatan.
13. PSAK No. 25 (Revisi 2009), “Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan” -
Menentukan kriteria untuk pemilihan dan perubahan kebijakan akuntansi, bersama dengan perlakuan
akuntansi dan pengungkapan atas perubahan kebijakan akuntansi, perubahan estimasi akuntansi, dan
koreksi kesalahan.
14. PSAK No. 48 (Revisi 2009), “Penurunan Nilai Aset”, menetapkan prosedur-prosedur yang diterapkan
agar aset dicatat tidak melebihi jumlah terpulihkan dan jika aset tersebut terjadi penurunan nilai, rugi
penurunan nilai harus diakui.
15. PSAK No. 57 (Revisi 2009), “Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi”, bertujuan untuk
mengatur pengakuan dan pengukuran kewajiban diestimasi, kewajiban kontinjensi dan aset kontinjensi
serta untuk memastikan informasi memadai telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan
untuk memungkinkan para pengguna memahami sifat, waktu, dan jumlah yang terkait dengan informasi
tersebut.
16. PSAK No. 58 (Revisi 2009), “Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan”,
bertujuan untuk mengatur akuntansi untuk aset yang dimiliki untuk dijual, serta penyajian dan
pengungkapan operasi dihentikan.
Halaman 22
PT. AORTA
24. PENERBITAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BARU (Lanjutan)
17. ISAK No. 11, “Distribusi Aset Nonkas Kepada Pemilik”, diterapkan untuk distribusi searah (non-
reciprocal) aset oleh entitas kepada pemilik dalam kapasitasnya sebagai pemilik, seperti distribusi aset
nonkas dan distribusi yang memberikan pilihan kepada pemilik untuk menerima aset nonkas atau
alternatif kas.
18. ISAK No 12, “Pengendalian Bersama Entitas (PBE): Kontribusi Nonmoneter oleh Venturer”, berkaitan
dengan akuntansi venture untuk kontribusi nonmoneter ke PBE dalam pertukaran dengan bagian
partisipasi ekuitas PBE yang dicatat baik dengan metode ekuitas atau aset proporsional.
19. ISAK No. 17 “Laporan Keuangan Interim dan Penurunan Nilai”, mensyaratkan bahwa entitas tidak
membalik rugi penurunan nilai yang diakui pada periode interim sebelumnya berkaitan dengan goodwill
atau investasi pada instrument ekuitas atau aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan.
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2012:
1. PSAK No. 10 (Revisi 2010) “Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing” menjelaskan bagaimana
memasukkan transaksi-transaksi dalam mata uang asing dan kegiatan usaha luar negeri ke dalam
laporan keuangan suatu entitas dan menjabarkan laporan keuangan ke dalam suatu mata uang
pelaporan.
2. PSAK No. 24 (Revisi 2010), “Imbalan Kerja”, mengatur akuntansi dan pengungkapan imbalan kerja.
3. PSAK No. 46 (Revisi 2010), “Akuntansi Pajak Penghasilan”, mengatur perlakuan akuntansi untuk pajak
penghasilan dalam menghitung konsekuensi pajak kini dan masa depan untuk pemulihan (penyelesaian)
jumlah tercatat aset (liabilitas) di masa depan yang diakui pada laporan posisi keuangan; serta
transaksitransaksi dan kejadian-kejadian lain pada periode kini yang diakui pada laporan keuangan.
4. PSAK No. 50 (Revisi 2010), “Instrumen Keuangan: Penyajian”, menetapkan prinsip penyajian instrumen
keuangan sebagai liabilitas atau ekuitas dan saling hapus aset keuangan dan liabilitas keuangan.
5. PSAK No. 60, “Instrumen Keuangan: Pengungkapan”, mensyaratkan pengungkapan dalam laporan
keuangan yang memungkinkan para pengguna untuk mengevaluasi signifikansi instrumen keuangan
atas posisi dan kinerja keuangan; dan jenis dan besarnya risiko yang timbul dari instrumen keuangan
yang mana entitas terekspos selama periode dan pada akhir periode pelaporan, dan bagaimana entitas
mengelola risiko-risiko tersebut.
6. ISAK No. 15, “PSAK 24, Batas Aset Imbalan Pasti, Persyaratan Pendanaan Minimum dan Interaksinya”.
Memberikan pedoman bagaimana menilai pembatasan jumlah surplus dalam program imbalan pasti
yang dapat diakui sebagai aset dalam PSAK 24 (Revisi 2010), “Imbalan Kerja”.
7. ISAK No. 20, “Pajak Penghasilan, Perubahan Dalam Status Pajak Entitas atau Para Pemegang Saham”.
Membahas bagaimana suatu entitas memperhitungkan konsekuensi pajak kini dan pajak tangguhan
karena perubahan dalam status pajaknya atau pemegang sahamnya.
Perusahaan masih mengevaluasi dampak penerapan PSAK revisi di atas dan dampak terhadap laporan
keuangan dari penerapan PSAK revisi tersebut belum dapat ditentukan.
25. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan ini, yang telah diselesaikan
tanggal 26 Juni 2012
KAP Liasta Surbakti & Rekan
Usulan Adjustment/Reclassification
PT. Aorta
Tahun buku 2011
No Pos Dr Cr
1 Akumulasi penyusutan inventaris kantor

Saldo rugi tahun sebelumnya 56,891
Akumulasi penyusutan bangunan 56,891
(Koreksi saldo awal tahun)
2 Aktiva Lain-lain 14,985,000

Aktiva Lain-lain 3,000,000
Uang muka PT PLN 14,985,000
Uang muka Pro XL 3,000,000
(Reklasifikasi penyajian)
3 Hutang Pada Pihak Lain (PT Samudera Indonesia) 3,364,499

Hutang Pada Pihak Lain (Dhanadipa service logistik) 1,175,000
Biaya yang masih harus dibayar 3,364,499
Biaya yang masih harus dibayar 1,175,000
(Reklasifikasi penyajian)
22,524,499 22,524,499
KAP LIASTA SURBAKTI & REKAN Schedule :
Klien : PT. Aorta Index :
Tahun buku : 31 Desember 2011 dan 2010 Prepared by :
Reviewed by :
Per Book A J E/ R J E
Rincian Ref 31/12/2011 No. Debet No.
Saldo rugi tahun sebelumnya (Restated) (109,132,736,546) 1 56,891 1
Rugi tahun berjalan (8,529,112,035)
Jumlah (117,661,848,581) 56,891

SALDO RUGI
R
A J E/ R J E Audited Audited
Kredit 31/12/2011 31/12/2010
(109,132,793,437) (102,838,849,103)
(8,529,112,035) (6,293,944,335)
- (117,661,905,472) (109,132,793,438)
KAP LIASTA SURBAKTI & REKAN Schedule : MODAL SAHAM
Klien : PT. Aorta Index : P
Reviewed by :
Per Book A J E/ R J E Audited

Rincian Ref 31/12/2011 No. Debet No. Kredit 31/12/2011
Gunadi Wibawa 65,000,000 65,000,000
Andryani Suprana 65,000,000 65,000,000
JUMLAH 130,000,000 130,000,000
Audited
31/12/2010
65,000,000
65,000,000
130,000,000
Reviewed by :
Rugi fiskal yg bisa dikompensasi -
Mutasi Tahun 2009 -
Saldo Akhir -
AKTIVA PAJAK TANGGUHAN
Q
Kredit 31/12/2011 31/12/2010
- 1,012,037,207
- - 1,012,037,207
KAP LIASTA SURBAKTI & REKAN Schedule : HUTANG BANK
Klien : PT. Aorta Index : O
Reviewed by :

No. Rincian Ref 31/12/2011 No. Debet No. Kredit 31/12/2011 31/12/2010
1 Kredit Modal Kerja (KMK) - -
Rek. 136-00187000234 - - -
- - -
2 Kredit Modal Kerja Umum (KMKU)

Rek. 0100008546 - - 693,498,914
3 Kredit Modal Kerja Ekspor (KMKE)
Rek. 018900372 18,597,450,992 18,597,450,992 22,378,952,079
5 Kredit Modal Kerja Ekspor (KMKE) USD - -
Rek. 0187002675 22,509,062,768 22,509,062,768 22,317,929,350
5 Tunggakan Bunga Yang Dijadwalkan (TBYD) - -
Rek. 0100008546 - -
Rek. 018900372 - -
Rek. 0187002675 - -
62,908,588,383 62,908,588,383 58,034,017,006
JUMLAH 104,015,102,143 104,015,102,143 103,424,397,349
Catatan:
Kredit Modal Kerja Ekspor (KMKE) USD

-
(693,498,914)
5,316,444,441 Bunga
(191,133,418) Laba Kurs
(462,639,897) Pembayaran bunga
(4,874,571,377)
(211,900,250)
KAP LIASTA SURBAKTI & REKAN Schedule : BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR
Klien : PT. Aorta Index : N
Reviewed by :

Rincian Ref 31/12/2011 No. Debet No. Kredit 31/12/2011 31/12/2010
Gaji 302,610,600 302,610,600 482,046,458
Listrik 24,721,410 24,721,410 47,186,675
Transportasi (PT. Samudera Indonesia) - 3 3,364,499 3,364,499 3,172,000
Logistik (PT Dhanadipa Service Logistik) - 3 1,175,000 1,175,000 -
JUMLAH 327,332,010 4,539,499 331,871,509 532,405,133

KAP LIASTA SURBAKTI & REKAN Schedule : UANG MUKA PENJUALAN
Klien : PT. Aorta Index : M
Reviewed by :

Amat Nur - - -
Winarto, Singapura - - -
JUMLAH - - -
KAP LIASTA SURBAKTI & REKAN Schedule : HUTANG PAJAK
Klien : PT. Aorta Index : L
Reviewed by :

PPh Pasal 21 41,566,120 41,566,120 36,964,424
PPh Pasal 23 33,180 33,180 14,600
PPN 20,168,628 20,168,628 -
Jumlah 61,767,928 - 61,767,928 36,979,024

KAP LIASTA SURBAKTI & REKAN Schedule : HUTANG LAIN-LAIN
Klien : PT. Aorta Index : K
Reviewed by :

Samudra Indonesia, Semarang 3,364,499 3 3,364,499 - -
Dhanadipa Service Logistic 1,175,000 3 1,175,000 - -
Gunawan - - -
Salim - - 2,313,000
Capri Sun AG (Euro 1,486) - - 17,766,304
Gunadi Wibawa 16,381,768,137 16,381,768,137 9,542,027,637
JUMLAH 16,386,307,636 4,539,499 16,381,768,137 9,562,106,941

KAP LIASTA SURBAKTI & REKAN Schedule : HUTANG USAHA
Klien : PT. Aorta Index : J
Reviewed by :

PT Mitra Citra Mandiri 67,057,320 67,057,320 70,109,985
PT Puri Nusa 31,677,690 31,677,690 39,793,209
Dipa Puspa Labsains 8,694,400 8,694,400 9,184,175
PT Soelindo Primatama - 46,569,600
Bakul Udang - 75,615,900
Ecolab, Jakarta 2,225,850 2,225,850 -
Pro Energy - 55,000,000
CV Asahi - 2,627,856
Grand Multi, Semarang 6,050,000 6,050,000 -
Jaya Teja Mandiri - 880,000
Tuan Gunawan 2,452,420 2,452,420 1,260,600
Global Chemindo 2,900,040 2,900,040 -
Hikmat Baru, Semarang 2,732,400 2,732,400 -
Pancaran Niaga, Semarang 5,566,000 5,566,000 -
PT Aneka Kurnia Utama - 1,894,200
Brataco - 1,125,000
Kusuma Kemindo Sentosa - 5,400,000
Bahana Box 70,667,938 70,667,938 53,487,368
Tjipta Kencana 263,750,000 263,750,000 192,500,000
Capri Sun AG, Switzerland 1,042,843,155 1,042,843,155 881,401,496
JUMLAH 1,506,617,213 - 1,506,617,213 1,436,849,390
Eur 33,432.9
KAP LIASTA SURBAKTI & REKAN Schedule : AKTIVA LAIN-LAIN
Klien : PT. Aorta Index : I
Reviewed by :

Uang Jaminan PLN - 2 14,985,000 - 14,985,000 14,985,000
Uang Jaminan Pro-XL - 2 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000
- 17,985,000 17,985,000 17,985,000

KAP LIASTA SURBAKTI & REKAN Schedule : AKTIVA TETAP
Klien : PT. Aorta Index : H
Reviewed by :

Harga perolehan :
Tanah 13,000,000 13,000,000 13,000,000
Bangunan H-1 1,038,549,840 1,038,549,840 1,038,549,840
Prasarana lingkungan H-2 199,024,085 199,024,085 199,024,085
Mesin dan peralatan pabrik H-3 1,640,450,647 1,640,450,647 1,602,828,647
Inventaris kantor H-4 239,344,796 239,344,796 238,244,796
Kendaraan H-5 1,043,636,159 1,043,636,159 1,043,636,159
Jumlah 4,174,005,527 4,174,005,527 4,135,283,527
Bangunan H-1 997,831,777 - 997,831,777 992,555,192
Prasarana lingkungan H-2 116,849,731 116,849,731 109,972,027
Mesin dan peralatan pabrik H-3 1,577,384,147 1,577,384,147 1,550,525,001
Inventaris kantor H-4 229,429,563 2 56,891 229,486,454 223,192,100
Kendaraan H-5 1,042,017,339 1,042,017,339 1,039,859,019
3,963,512,557 3,963,569,448 3,916,103,339
Nilai Buku Aktiva Tetap 210,492,970 - 56,891 210,436,079 219,180,188

^ ^ ^
1,618,820
PT AORTA
AKTIVA TETAP - BANGUNAN INDEX : H-1
PER 31 DESEMBER 2010
KETERANGAN
HARGA PEROLEHAN
SALDO PER AUDIT 31 DES 2009 1,038,549,840
PENAMBAHAN (Reklasifikasi) -
PENGURANGAN (Reklasifikasi) - -
SALDO PER BOOK 31 DES 2010 1,038,549,840
SELISIH -
AKUMULASI PENYUSUTAN :
SALDO PER AUDIT 31 DES 2009 992,555,192
PENAMBAHAN (Reklasifikasi) 10,622,440
PENGURANGAN (Reklasifikasi) - 10,622,440
SALDO PER BOOK 31 DES 2009 988,892,712
SELISIH 14,284,920
BIAYA PENYUSUTAN :
SELISIH -
Reklas Ke Peralatan kantor
PT AORTA
AKTIVA TETAP - PRASARANA LINGKUNGAN INDEX : H-2
KETERANGAN
HARGA PEROLEHAN
SALDO PER AUDIT 31 DES 2008 #REF!
PENAMBAHAN : - -
PENGURANGAN : - -
SELISIH #REF!
PENAMBAHAN : 7,298,504
PENGURANGAN : - 7,298,504
SELISIH #REF!
BIAYA PENYUSUTAN :
SELISIH -
PT AORTA
AKTIVA TETAP - MESIN DAN PERALATAN PABRIK INDEX : H-3
KETERANGAN
HARGA PEROLEHAN
PENAMBAHAN : 18,693,182 -
SELISIH #REF!
Reklasifikasi saldo awal
SELISIH #REF!
BIAYA PENYUSUTAN :
SELISIH -
Penyusutan
1,550,671,033 #REF!
PT AORTA
AKTIVA TETAP - INVENTARIS KANTOR INDEX : H-4
KETERANGAN
HARGA PEROLEHAN
PENAMBAHAN (Reklasifikasi) 660,000 -
PENGURANGAN (Reklasifikasi) 800,000 (140,000)
SELISIH #REF!
Reklasifikasi saldo awal (1,142,350)
PENGURANGAN : 499,980 10,502,229
SELISIH #REF!
BIAYA PENYUSUTAN :
SALDO PER AUDIT 31 DES 2009 -
SELISIH (20,276,484)
205,016,734 #REF!
#REF!
PT AORTA
AKTIVA TETAP - KENDARAAN INDEX : H-5
KETERANGAN
HARGA PEROLEHAN
PENAMBAHAN : - -
PENGURANGAN : - -
SELISIH #REF!
SELISIH #REF!
BIAYA PENYUSUTAN :
SELISIH -
Penyusutan 3,908,320 616,823,020

- 137,453,409
- 246,265,950
3,908,320 1,000,542,379
KAP LIASTA SURBAKTI & REKAN Schedule : PAJAK DIBAYAR DIMUKA
Klien : PT. Aorta Index : G
Reviewed by :

PPN G-1 695,396,892 695,396,892 615,771,025
PPh 22 53,471,000 53,471,000 53,471,000
JUMLAH 748,867,892 - 748,867,892 669,242,025

KAP LIASTA SURBAKTI & REKAN Schedule : BIAYA DIBAYAR DIMUKA (Beban Tangguhan)
Klien : PT. Aorta Index : F
Reviewed by :

Beban tangguhan 267,097,220 267,097,220 267,097,220
(Akumulasi amortisasi) (240,387,497) (240,387,497) (213,677,775)
Jumlah 26,709,723 26,709,723 53,419,445
Catatan:
Amortisasi per tahun = 26.709.722
KAP LIASTA SURBAKTI & REKAN Schedule : UANG MUKA
Klien : PT. Aorta Index : E
Reviewed by :

PT PLN 14,985,000 2 14,985,000 - -
Pro XL 3,000,000 2 3,000,000 - -
YEKRISTI 1,830,000 1,830,000
Bakul Udang - - 3,924,000
Saldo 19,815,000 17,985,000 1,830,000 3,924,000

KAP LIASTA SURBAKTI & REKAN Schedule : PERSEDIAAN
Klien : PT. Aorta Index : D
Reviewed by :

Barang jadi 207,903,386 207,903,386 1,268,643,136
Barang dalam proses - - 50,923,417
Bahan baku dan kemasan 2,045,517,490 2,045,517,490 1,877,388,976
Barang pembantu 97,415,205 97,415,205 102,249,304
Barang promosi 9,729,599 9,729,599 17,474,484
JUMLAH 2,360,565,680 2,360,565,681 3,316,679,317

KAP LIASTA SURBAKTI & REKAN Schedule : PIUTANG LAIN-LAIN
Klien : PT. Aorta Index : C
Reviewed by :

Piutang karyawan - - -
Capri Sun AG - -
Jumlah - - -
KAP LIASTA SURBAKTI & REKAN Schedule : PIUTANG USAHA
Klien : PT. Aorta Index : B
Reviewed by :

Capri Sun AG, Switzerland - -
Harpers, Singapura 279,496,275 279,496,275 526,317,051
Network, Malaysia - - 127,447,424
PT Nirwana Lestari 205,920,000 205,920,000 307,257,343
CV Bahtera Laju 9,057,895 9,057,895 9,057,895
Hotel Horison - 21,627,000
Abie, Jakarta 2,790,000 2,790,000 1,860,000
Karyawan & Lain-lain 600,000 600,000 1,319,973
Jumlah 497,864,170 - - 497,864,170 994,886,686
KAP LIASTA SURBAKTI & REKAN Schedule : KAS DAN BANK
Klien : PT. Aorta Index : A
Reviewed by :

Kas besar 142,379,207 142,379,207 163,700,281

Kas kecil 1,000,000 1,000,000 1,000,000
PT. Bank Mandiri (Persero), Tbk (0098031039)-USD 8,201.81 A1 103,314,626 103,314,626 86,558,874
PT. Standard Chartered Bank (250-0-001613-7) A2 13,507,330 13,507,330 118,572,679
PT. Bank Mandiri (Persero), Tbk (0004592587)-SGD 3,920.8 A3 148,676,326 148,676,326 10,910,973
PT. Bank Mandiri (Persero), Tbk (136-0098029249) A4 82,444,210 82,444,210 43,269,132
PT. Bank Mandiri (Persero), Tbk (136-0004080682) A5 5,360,115 5,360,115 3,402,834
PT. Bank Central Asia Tbk (3530330337) A8 197,842,990 197,842,990 16,891,825
Jumlah 900,962,915 900,962,915 714,627,738

Reviewed by :
- 4
JUMLAH - -
BEBAN PAJAK KINI/ TANGGUHAN
6
Kredit 31/12/2011 31/12/2010
#REF! #REF! (142,726,485)
#REF! #REF! (142,726,485)

KAP LIASTA SURBAKTI & REKAN Schedule : PENDAPATAN (BIAYA) LAIN-LAIN
Klien : PT. Aorta Index : 5
Reviewed by :

Penjualan sisa hasil produksi 105,000 105,000 612,500
Laba penjualan aktiva tetap - - (2,667,505)
Laba (rugi) selisih kurs (233,407,151) (233,407,151) 966,263,217
Jasa giro 2,818,665 2,818,665 3,779,150
Pengembalian bea masuk 231,028,953 231,028,953 328,764,372
Pendapatan lain-lain 16,870,357 16,870,357
Bunga bank 5-1 (5,316,444,441) (5,316,444,441) (5,572,551,652)
Beban lain-lain (28,691,403) (28,691,403) (30,408,426)
JUMLAH (5,327,720,021) (5,327,720,021) (4,306,208,344)

2010
Beban Bunga
USD 2,482,252.18 Rp22,378,952,079

KMKE Rek. 0187002675 (Valas) KMK EKSPOR Rek. 018900372
Bulan Deferred Paid Total Deferred Paid
Jan 140,198,293 20,028,328 160,226,620 289,061,464 19,270,764

Peb 139,420,244 19,917,178 159,337,422 289,061,464 19,270,764
Mar 123,238,580 17,605,420 140,844,001 261,087,774 17,405,852
April 134,901,580 19,271,654 154,173,235 289,061,464 19,270,764
Mei 134,213,307 19,173,330 153,386,636 279,736,901 18,649,127
Juni 135,485,116 19,355,017 154,840,133 289,061,464 19,270,764
Juli 131,114,628 18,730,661 149,845,289 279,736,900 18,649,127
Agust 134,333,007 19,190,430 153,523,436 289,061,464 19,270,764
Sept 133,958,945 19,136,992 153,095,937 289,061,464 19,270,764
Okt 129,261,214 18,465,888 147,727,101 279,736,901 18,649,127
Nop 133,839,245 19,119,892 152,959,137 289,061,464 19,270,764
Des 131,013,270 18,716,091 149,729,361 279,736,901 18,649,127
1,600,977,430 228,710,880 1,829,688,309 3,403,465,628 226,897,709

^ ^ ^ ^
Rp693,498,914
R Rek. 018900372 KMK UMUM Rek. 0100008546 TOTAL
Total Deferred Paid Total Deferred Paid
308,332,229 8,957,694 597,180 9,554,874 438,217,451 39,896,271

308,332,229 8,957,694 597,180 9,554,874 437,439,403 39,785,122
278,493,626 8,090,821 539,388 8,630,209 392,417,175 35,550,660
308,332,229 8,957,694 597,180 9,554,874 432,920,739 39,139,598
298,386,028 8,668,736 577,916 9,246,652 422,618,944 38,400,372
308,332,229 8,957,694 597,180 9,554,874 433,504,275 39,222,961
298,386,027 8,668,736 577,916 9,246,652 419,520,265 37,957,704
308,332,229 8,957,694 597,180 9,554,874 432,352,165 39,058,373
308,332,229 8,957,694 597,180 9,554,874 431,978,104 39,004,936
298,386,028 8,668,736 577,916 9,246,652 417,666,851 37,692,930
308,332,229 8,957,694 597,180 9,554,874 431,858,404 38,987,836
298,386,028 8,668,736 577,916 9,246,652 419,418,907 37,943,133
3,630,363,336 105,469,626 7,031,308 112,500,935 5,109,912,684 462,639,897

^ ^
Per Book
Selisih
TOTAL
Total
478,113,723
477,224,525
427,967,835
472,060,337
461,019,316
472,727,235
457,477,968
471,410,539
470,983,040
455,359,781
470,846,240
457,362,041
5,572,552,580
5,572,551,652
929
KAP LIASTA SURBAKTI & REKAN Schedule : BEBAN ADMINISTRASI DAN UMUM
Reviewed by :

Gaji dan upah 3,255,944,700 3,255,944,700 3,062,359,300
Pengobatan 2,541,100 2,541,100 9,633,475
Transportasi 16,754,000 16,754,000 17,739,055
Perjalanan dinas 6,052,070 6,052,070 8,318,000
Fotokopi dan reproduksi 1,375,700 1,375,700 628,750
Administrasi kantor 10,396,325 10,396,325 10,869,150
Administrasi bank 35,924,134 35,924,134 46,481,992
Pemeliharaan dan perbaikan alat kantor 314,000 314,000 3,829,750
Seragam 235,000 235,000 6,654,500
Uang makan 387,100 387,100 340,500
Listrik, air dan gas 72,822,719 72,822,719 48,834,685
Telepon, telex dan pos 55,399,065 55,399,065 84,389,879
Pemeliharaan dan perbaikan gedung 1,026,800 1,026,800 977,200
Pemeliharaan dan perbaikan kendaraan 56,036,035 56,036,035 53,288,767
Ijin-ijin 27,650,706 27,650,706 22,869,879
Pajak dan retribusi 21,756,260 21,756,260 18,664,940
Asuransi 4,647,815 4,647,815 7,471,595
Penyusutan 23,816,865 23,816,865 19,742,980
Keperluan umum dan kantor 1,330,575 1,330,575 937,800
Harian dan majalah 3,548,225 3,548,225 2,408,000
Representasi - 10,000
Lain-lain 49,576,050 49,576,050 28,535,698
JUMLAH 3,647,535,243 - - 3,647,535,243 3,454,985,894

KAP LIASTA SURBAKTI & REKAN Schedule : BEBAN PENJUALAN
Reviewed by :

Gaji 997,571,400 997,571,400 955,234,300
Pengobatan - -
Promosi 20,268,398 20,268,398 69,773,231
Pengangkutan 360,192,497 360,192,497 463,913,603
Perjalanan dinas dan transportasi 117,984,961 117,984,961 132,807,784
Surat-surat dan perijinan 3,421,000 3,421,000 1,836,000
Administrasi 16,355,380 16,355,380 25,606,744
Seragam 90,000 90,000 -
Pajak reklame dan retribusi 5,298,500 5,298,500 1,105,000
Representasi 175,000 175,000 19,338,730
Penyusutan 18,081,402 18,081,402 13,059,892
Lain-lain 24,720,380 24,720,380 37,311,354
Jumlah 1,567,455,706 1,567,455,706 1,723,511,531
KAP LIASTA SURBAKTI & REKAN Schedule : HPP
Reviewed by :

BEBAN POKOK PENJUALAN
Bahan baku awal tahun 1,877,388,976 1,877,388,976 2,359,069,433
Pembelian bahan baku 9,540,510,036 9,540,510,036 16,475,617,077
BB Tersedia Untuk Diproduksi 11,417,899,012 11,417,899,012 18,834,686,510

Bahan baku akhir tahun (2,045,517,490) (2,045,517,490) (1,877,388,976)
Pemakaian bahan baku 9,372,381,522 9,372,381,522 16,957,297,533
Upah langsung 1,137,081,600 1,137,081,600 2,099,815,600
Beban overhead (Catatan 22)------------------- 1,232,973,040 1,232,973,040 1,485,001,310
Beban Produksi 11,742,436,162 11,742,436,162 20,542,114,443

Barang dalam proses awal tahun 50,923,417 50,923,417 39,776,544
Barang dalam proses akhir tahun - - (50,923,417)
Beban pokok barang yang diproduksi 11,793,359,578 11,793,359,578 20,530,967,571
Barang jadi awal tahun 1,268,643,136 1,268,643,136 1,670,985,386
Barang jadi akhir tahun (207,903,386) (207,903,386) (1,268,643,136)
12,854,099,328 12,854,099,328 20,933,309,821
Beban Overhead - -
Gaji, upah dan lembur 437,006,700 437,006,700 546,328,500
Uang makan 3,193,400 3,193,400 4,979,750
Pengobatan - 325,000
Transport 3,839,585 3,839,585 4,546,500
Seragam dan peralatan kerja 1,104,000 1,104,000 677,500
Perjalanan dinas 753,550 753,550 824,400
Bongkar muat 2,189,180 2,189,180 1,859,550
Solar 169,949,975 169,949,975 145,568,280
Plak band 24,254,455 24,254,455 16,072,996
80
KAP LIASTA SURBAKTI & REKAN Schedule : HPP
Reviewed by :

Straping band 686,895 686,895 2,054,795
Bahan lain-lain 51,969,255 51,969,255 39,905,475
Es Batu - 1,500,000
Perekat 400,000 400,000 300,000
Label 58,335,913 58,335,913 30,702,980
Bahan pembersih 25,555,230 25,555,230 30,433,799
Bahan Laboratorium 9,425,250 9,425,250 8,000,050
Listrik/air dan gas 338,702,935 338,702,935 527,432,375
Pemeliharaan dan perbaikan mesin 32,397,660 32,397,660 41,073,228
Pemeliharaan dan perbaikan gedung 3,356,296 3,356,296 5,399,800
Penyusutan 5,189,896 5,189,896 8,529,153
Pajak 250,500 250,500 489,500
Asuransi 8,616,120 8,616,120 9,172,209
Administrasi pabrik 3,000,650 3,000,650 2,804,200
Pengendalian kwalitas 28,607,206 28,607,206 27,980,549
Keperluan pabrik 3,790,095 3,790,095 9,490,190
Ijin - -
Lain-lain 17,185,507 17,185,507 13,355,578
1,232,973,040 1,232,973,040 1,485,001,310
81
Rekapitulasi Pembelian Bahan Baku
Pouch
Kuatitas HARGA
Tanggal No. Bukti Pemasok Nama Barang (kgs) Euro €
Saldo Awal
Pelunasan
2/28/2011 005426 CAPRI SUN AG Orange 1,056 8.64
Apple 600 16.26
Grape 996 7.62
Strawberry 1,140 7.93
Alaska Ice Tea 612 6.70
4,404
3/9/2011 FPC-III-030 PELUNASAN
4/13/2011 009146 CAPRI SUN AG Orange 391.20 37,25/1000
Apple 372.00 37,25/1000
Grape 264.00 37,25/1000
Strawberry 343.20 37,25/1000
Alaska Ice Tea 148.80 37,25/1000
Pectine 125.00 7,11/KG
5/4/2011 FPC-V-011 PELUNASAN

6/16/2011 FPC-VI-031 PELUNASAN
Apple 398.40 37,25/1000
Grape 300.00 37,25/1000
Strawberry 276.00 37,25/1000
Alaska Ice Tea 240.00 37,25/1000
7/28/2011 FPC-VII-040 Pelunasan

7/31/2011 JV-VII-031 SELISIH KURS
8/15/2011 023742 CAPRI SUN AG Orange 1,320.00 8.64
Apple 720.00 16.26
Grape 1,128.00 7.62
Strawberry 1,152.00 7.93
Alaska Ice Tea 948.00 6.70

Apple 436.80 37,25/1000
Grape 300.00 37,25/1000
Strawberry 376.80 37,25/1000
Alaska Ice Tea 230.40 37,25/1000
11/8/2011 032422 CAPRI SUN AG Orange 972.00 8.64

Apple 720.00 16.26
Grape 1,068.00 7.62
Strawberry 1,332.00 7.93
Alaska Ice Tea 876.00 6.70
11/28/2011 FPC-XI-034 PELUNASAN

11/30/2011 FPC-XI-044 PELUNASAN
11/30/2011 JV-XI-019 SELISIH KURS
Apple 396.00 37,25/1000
Grape 300.00 37,25/1000
Strawberry 336.00 37,25/1000
Alaska Ice Tea 278.40 37,25/1000
12/31/2011 JV-XII-016 SELISIH KURS
Footing is verified : INVOICE,bill of lading,certifikat,persetujuan badan pombukti bea masuk,Pemberitahuan impor baran(P
Jumlah Jumlah Uang Muka
Hutang
Euro € Kurs Pembelian € Rp
9,123.84
9,756.00
7,589.52
12,063.53
9,040.20
4,100.40
39,609.96 477,835,940.76 19,909.00 240,172,818.00 237,663,122.76
14,572.20
13,857.00
9,834.00
12,784.20 12,357.34
5,542.80
888.75
57,478.95 710,286,927.99 28,739.00 355,137,594.00 355,149,333.99
13,141.80
14,840.40
11,175.00
10,281.00 12,288.07
8,940.00
1,066.50
59,444.70 730,460,634.73 29,722.00 365,226,016.00 365,234,618.73
17,041,561.03
11,404.80
11,707.20
8,595.36
12038.89
9,135.36
6,351.60
47,194.32 568,167,227.10 23,017.00 277,099,131.00 291,068,096.10
15,466.20
16,270.80
11,175.00
14,035.80 12,034.61
8,582.40
12,034.61
1,066.50
66,596.70 801,465,311.79 31,913.00 384,060,509.00 417,404,802.79
8,398.08
11,707.20
8,138.16
12,326.83
10,562.76
5,869.20
44,675.40 550,706,060.98 22,337.70 275,353,030.00 275,353,030.98
5,519,395.40
14,572.20
14,751.00
11,175.00
12,516.00 11,867.61
10,370.40
1,244.25
64,628.85 766,989,986.55 32,814.40 389,428,502.00 377,561,484.55
4,605,912,089.90 (27,476,162.21)
k,Pemberitahuan impor baran(PIB),Asuransi

Pembayaran Saldo
€ Rp € Rp
91,073.70 1,088,858,031.72
34,415.85 411,468,675.27 56,657.85 677,389,356.45
76,358.81 915,052,479.21
21,706.40 259,517,160.06 54,652.41 655,535,319.15
83,392.36 1,010,684,653.14
24,951.45 315,885,357.00 58,440.91 694,799,296.14
29,700.96 360,926,065.92 28,739.95 333,873,230.22
58,462.65 699,107,848.95
28,739.95 350,914,789.50 29,722.70 348,193,059.45
29,722.70 365,234,620.48
53,900.02 656,302,716.59
88,583.72 1,073,707,519.37
110,921.42 1,349,060,550.35
29,722.70 364,561,960.00 81,198.72 984,498,590.35
24,177.32 297,260,149.40 57,021.40 687,238,440.95
57,021.40 692,757,836.35
88,835.85 1,070,319,320.90
88,835.85 1,042,843,158.69
TO : J
KAP Ngurah Arya & Rekan Schedule : PENJUALAN
Reviewed by :

Caprisonne:
Ekspor 1-1 7,609,339,339 7,609,339,339 8,014,728,422
Lokal 1-2 3,157,856,226 3,157,856,226 3,896,499,099
10,767,195,565 10,767,195,565 11,911,227,521
Cold Storage
Ekspor 1-1 3,998,930,881 3,998,930,881 11,667,028,731
Lokal 1-2 101,571,816 101,571,816 545,815,005
4,100,502,697 4,100,502,697 12,212,843,736
Penjualan bersih 14,867,698,262 14,867,698,262 24,124,071,257

Kenaikan
(Penurunan)
(405,389,083)
(738,642,873)
(1,144,031,956)
-
(7,668,097,850)
(444,243,189)
(8,112,341,039)
(9,256,372,995)
PT. AORTA
Penjualan Eksport Caprisonne

Per 31 Desember 2011
KWANTUM DALAM
NO TANGGAL INVOICE JENIS JML USD JML SGD
CTN POUCH
US$ SG$
1 11-Jan-11 001.HS/01/2011 OR 20 650 13,000 2,288.00

2 11-Jan-11 001.HS/01/2011 ST 20 450 9,000 1,584.00
3 11-Jan-11 001.HS/01/2011 AP 20 700 14,000 2,252.60
4 11-Jan-11 001.HS/01/2011 OR 20 600 12,000 1,930.80
5 11-Jan-11 001.HS/01/2011 GR 20 300 6,000 965.40
6 11-Jan-11 001.HS/01/2011 ST 20 600 12,000 1,930.80
7 11-Jan-11 001.HS/01/2011 AIT 20 200 4,000 643.60
8 21-Jan-11 001.BS/01/2011 OR 40 420 16,800 3,570.00
9 21-Jan-11 001.BS/01/2011 AP 40 400 16,000 3,400.00
10 21-Jan-11 001.BS/01/2011 GR 40 160 6,400 1,360.00
11 21-Jan-11 001.BS/01/2011 ST 40 100 4,000 850.00
12 21-Jan-11 001.BS/01/2011 AIT 40 170 6,800 1,445.00
13 21-Jan-11 001.BS/01/2011 ASS 40 500 20,000 4,250.00
14 31-Jan-11 001.VHC/01/2011 AP 20 900 18,000 2,844.00
15 31-Jan-11 001.VHC/01/2011 OR 20 600 12,000 1,896.00
16 31-Jan-11 001.VHC/01/2011 GR 20 800 16,000 2,528.00
17 31-Jan-11 001.VHC/01/2011 ST 20 600 12,000 1,896.00
18 31-Jan-11 001.VHC/01/2011 AIT 20 600 12,000 1,896.00
19 14-Feb-11 002 HS/02/2011 AP 20 700 14,000 2,290.00
20 14-Feb-11 002 HS/02/2011 OR 20 1,250 25,000 4,139.00
21 14-Feb-11 002 HS/02/2011 GR 20 600 12,000 1,938.00
22 14-Feb-11 002 HS/02/2011 ST 20 700 14,000 2,377.00
23 14-Feb-11 002 HS/02/2011 AIT 20 250 5,000 807.50
24 22-Feb-11 001 SH/02/2011 OR 40 250 10,000 1,912.50
25 22-Feb-11 001 SH/02/2011 AP 40 340 13,600 2,601.00
26 22-Feb-11 001 SH/02/2011 GR 40 200 8,000 1,530.00
27 22-Feb-11 001 SH/02/2011 ST 40 120 4,800 918.00
28 22-Feb-11 001 SH/02/2011 AIT 40 400 16,000 3,060.00
29 22-Feb-11 001 SH/02/2011 ASS 40 440 17,600 3,366.00
30 4-Mar-11 002 SH/03/2011 OR 40 250 10,000 1,912.50
31 4-Mar-11 002 SH/03/2011 AP 40 340 13,600 2,601.00
32 4-Mar-11 002 SH/03/2011 GR 40 240 9,600 1,836.00
33 4-Mar-11 002 SH/03/2011 ST 40 120 4,800 918.00
34 4-Mar-11 002 SH/03/2011 AIT 40 200 8,000 1,530.00
35 4-Mar-11 002 SH/03/2011 ASS 40 600 24,000 4,590.00
36 4-Mar-11 001 B/03/2011 OR 40 550 22,000 6,686.00
37 4-Mar-11 001 B/03/2011 AP 40 350 14,000 4,410.00
38 4-Mar-11 001 B/03/2011 ST 40 200 8,000 2,703.00
39 4-Mar-11 001 B/03/2011 GR 40 150 6,000 2,134.00
40 4-Mar-11 001 B/03/2011 ASS 40 500 20,000 6,117.00
41 11-Mar-11 002 VHC/03/2011 AP 20 800 16,000 2,528.00
42 11-Mar-11 002 VHC/03/2011 OR 20 625 12,500 1,975.00
43 11-Mar-11 002 VHC/03/2011 GR 20 900 18,000 2,844.00
44 11-Mar-11 002 VHC/03/2011 ST 20 625 12,500 1,975.00
45 11-Mar-11 002 VHC/03/2011 AIT 20 550 11,000 1,738.00
46 11-Mar-11 003 VHP/03/2011 AP 20 650 13,000 2,093.00
47 11-Mar-11 003 VHP/03/2011 OR 20 700 14,000 2,254.00
48 11-Mar-11 003 VHP/03/2011 GR 20 900 18,000 2,898.00
49 11-Mar-11 003 VHP/03/2011 ST 20 700 14,000 2,254.00
50 11-Mar-11 003 VHP/03/2011 AIT 20 550 11,000 1,771.00
51 18-Mar-11 003 HS/03/2011 AP 20 1,100 22,000 3,702.05
52 18-Mar-11 003 HS/03/2011 OR 20 850 17,000 2,729.35
53 18-Mar-11 003 HS/03/2011 GR 20 300 6,000 963.30
54 18-Mar-11 003 HS/03/2011 ST 20 1,030 20,600 3,532.90
55 18-Mar-11 003 HS/03/2011 AIT 20 220 4,400 706.42
56 25-Mar-11 002 BS/03/2011 OR 40 430 17,200 4,859.00
57 25-Mar-11 002 BS/03/2011 AP 40 250 10,000 2,825.00
58 25-Mar-11 002 BS/03/2011 GR 40 170 6,800 1,921.00
59 25-Mar-11 002 BS/03/2011 ST 40 200 8,000 2,260.00
60 25-Mar-11 002 BS/03/2011 AIT 40 200 8,000 2,260.00
61 25-Mar-11 002 BS/03/2011 ASS 40 500 20,000 5,650.00
62 25-Mar-11 001 M/03/2011 OR 80 150 12,000 1,491.67
63 25-Mar-11 001 M/03/2011 AP 80 150 12,000 1,491.67
64 25-Mar-11 001 M/03/2011 ST 80 150 12,000 1,491.67
65 25-Mar-11 001 M/03/2011 GR 80 150 12,000 1,491.67
66 25-Mar-11 001 M/03/2011 ASS 80 100 8,000 1,021.66
67 25-Mar-11 001 M/03/2011 AIT 80 175 14,000 1,726.66
68 19-Apr-11 003 SH/04/2011 OR 40 600 24,000 4,855.80
69 19-Apr-11 003 SH/04/2011 AP 40 650 26,000 5,260.45
70 19-Apr-11 003 SH/04/2011 GR 40 500 20,000 4,046.50
71 19-Apr-11 003 SH/04/2011 ST 40 350 14,000 2,832.55
72 19-Apr-11 003 SH/04/2011 AIT 40 400 16,000 3,237.20
73 19-Apr-11 003 SH/04/2011 ASS 40 1,000 40,000 8,093.00
74 25-Apr-11 002 M/04/2011 OR 80 195 15,600 1,914.67
75 25-Apr-11 002 M/04/2011 AP 80 180 14,400 1,773.66
76 25-Apr-11 002 M/04/2011 ST 80 190 15,200 1,867.67
77 25-Apr-11 002 M/04/2011 GR 80 180 14,400 1,773.66
78 25-Apr-11 002 M/04/2011 ASS 80 50 4,000 551.67
79 25-Apr-11 002 M/04/2011 AIT 80 80 6,400 833.67
80 25-Apr-11 002 B/04/2011 OR 40 480 19,200 5,889.40
81 25-Apr-11 002 B/04/2011 AP 40 300 12,000 3,841.00
82 25-Apr-11 002 B/04/2011 ST 40 250 10,000 3,272.00
83 25-Apr-11 002 B/04/2011 GR 40 220 8,800 2,930.60
84 25-Apr-11 002 B/04/2011 ASS 40 500 20,000 6,117.00
85 25-Apr-11 004 HS/04/2011 AP 20 1,500 30,000 5,049.00
86 25-Apr-11 004 HS/04/2011 OR 20 720 14,400 2,358.84
87 25-Apr-11 004 HS/04/2011 GR 20 400 8,000 1,284.80
88 25-Apr-11 004 HS/04/2011 ST 20 680 13,600 2,291.96
89 25-Apr-11 004 HS/04/2011 AIT 20 200 4,000 642.40
90 6-May-11 004 VHP/05/2011 AP 20 700 14,000 2,254.00
91 6-May-11 004 VHP/05/2011 OR 20 900 18,000 2,898.00
92 6-May-11 004 VHP/05/2011 GR 20 600 12,000 1,932.00
93 6-May-11 004 VHP/05/2011 ST 20 700 14,000 2,254.00
94 6-May-11 004 VHP/05/2011 AIT 20 600 12,000 1,932.00
95 6-May-11 005 VHC/05/2011 AP 20 750 15,000 2,370.00
96 6-May-11 005 VHC/05/2011 OR 20 750 15,000 2,370.00
97 6-May-11 005 VHC/05/2011 GR 20 725 14,500 2,291.00
98 6-May-11 005 VHC/05/2011 ST 20 650 13,000 2,054.00
99 6-May-11 005 VHC/05/2011 AIT 20 625 12,500 1,975.00
100 10-May-11 004 SH/05/2011 OR 40 550 22,000 6,297.50
101 10-May-11 004 SH/05/2011 AP 40 650 26,000 7,442.50
102 10-May-11 004 SH/05/2011 GR 40 450 18,000 5,152.50
103 10-May-11 004 SH/05/2011 ST 40 350 14,000 4,007.50
104 10-May-11 004 SH/05/2011 AIT 40 400 16,000 4,580.00
105 10-May-11 004 SH/05/2011 ASS 40 1,100 44,000 12,595.00
106 16-May-11 005 HS/05/2011 AP 20 1,150 23,000 3,880.00
107 16-May-11 005 HS/05/2011 OR 20 700 14,000 2,396.80
108 16-May-11 005 HS/05/2011 GR 20 300 6,000 955.20
109 16-May-11 005 HS/05/2011 ST 20 650 13,000 2,120.00
110 16-May-11 005 HS/05/2011 AIT 20 200 4,000 1,760.00
111 16-May-11 005 HS/05/2011 ASS 20 500 10,000 636.80
112 24-May-11 006 HS/05/2011 AP 20 1,200 24,000 4,020.00
113 24-May-11 006 HS/05/2011 OR 20 950 19,000 3,293.00
114 24-May-11 006 HS/05/2011 GR 20 700 14,000 954.00
115 24-May-11 006 HS/05/2011 ST 20 300 6,000 2,362.00
116 24-May-11 006 HS/05/2011 AIT 20 250 5,000 352.00
117 24-May-11 006 HS/05/2011 ASS 20 100 2,000 795.00
118 20-May-11 003 M/05/2011 OR 80 185 14,800 1,820.67
119 20-May-11 003 M/05/2011 AP 80 160 12,800 1,585.67
120 20-May-11 003 M/05/2011 ST 80 170 13,600 1,679.67
121 20-May-11 003 M/05/2011 GR 80 180 14,400 1,773.67
122 20-May-11 003 M/05/2011 ASS 80 80 6,400 833.66
123 20-May-11 003 M/05/2011 AIT 80 100 8,000 1,021.66
124 27-May-11 003 BS/05/2011 OR 40 280 11,200 3,164.00
125 27-May-11 003 BS/05/2011 AP 40 260 10,400 2,938.00
126 27-May-11 003 BS/05/2011 GR 40 210 8,400 2,373.00
127 27-May-11 003 BS/05/2011 ST 40 200 8,000 2,260.00
128 27-May-11 003 BS/05/2011 AIT 40 180 7,200 2,034.00
129 27-May-11 003 BS/05/2011 ASS 40 620 24,800 7,006.00
130 6-Jun-11 006 VHC/06/2011 AP 20 750 15,000 2,370.00
131 6-Jun-11 006 VHC/06/2011 OR 20 750 15,000 2,370.00
132 6-Jun-11 006 VHC/06/2011 GR 20 725 14,500 2,291.00
133 6-Jun-11 006 VHC/06/2011 ST 20 650 13,000 2,054.00
134 6-Jun-11 006 VHC/06/2011 AIT 20 625 12,500 1,975.00
135 10-Jun-11 007 HS/06/2011 AP 20 1,150 23,000 3,976.00
136 10-Jun-11 007 HS/06/2011 OR 20 1,300 26,000 4,306.00
137 10-Jun-11 007 HS/06/2011 GR 20 100 2,000 316.00
138 10-Jun-11 007 HS/06/2011 ST 20 800 16,000 2,744.00
139 10-Jun-11 007 HS/06/2011 AIT 20 150 3,000 474.00
140 21-Jun-11 008HS/06/2011 AP 20 1,100 22,000 3,692.00
141 21-Jun-11 008HS/06/2011 OR 20 1,250 25,000 4,115.00
142 21-Jun-11 008HS/06/2011 GR 20 450 9,000 1,449.00
143 21-Jun-11 008HS/06/2011 ST 20 550 11,000 1,846.00
144 21-Jun-11 008HS/06/2011 AIT 20 150 3,000 483.00
145 21-Jun-11 005 SH/06/2011 OR 40 400 16,000 4,580.00
146 21-Jun-11 005 SH/06/2011 AP 40 900 36,000 10,305.00
147 21-Jun-11 005 SH/06/2011 GR 40 400 16,000 4,580.00
148 21-Jun-11 005 SH/06/2011 ST 40 300 12,000 3,435.00
149 21-Jun-11 005 SH/06/2011 AIT 40 350 14,000 4,007.50
150 21-Jun-11 005 SH/06/2011 ASS 40 1,150 46,000 13,167.50
151 8-Jul-11 003 B/07/2011 OR 40 550 22,000 6,686.00
152 8-Jul-11 003 B/07/2011 AP 40 320 12,800 4,068.60
153 8-Jul-11 003 B/07/2011 ST 40 200 8,000 2,703.00
154 8-Jul-11 003 B/07/2011 GR 40 180 7,200 2,475.40
155 8-Jul-11 003 B/07/2011 ASS 40 500 20,000 6,117.00
156 8-Jul-11 004 M/07/2011 OR 80 240 19,200 2,257.67
157 8-Jul-11 004 M/07/2011 AP 80 300 24,000 2,802.67
158 8-Jul-11 004 M/07/2011 ST 80 170 13,600 1,623.67
159 8-Jul-11 004 M/07/2011 GR 80 30 2,400 353.67
160 8-Jul-11 004 M/07/2011 ASS 80 45 3,600 489.66
161 8-Jul-11 004 M/07/2011 AIT 80 90 7,200 897.66
162 8-Jul-11 007 VHP/07/2011 AP 20 750 15,000 2,415.00
163 8-Jul-11 007 VHP/07/2011 OR 20 600 12,000 1,932.00
164 8-Jul-11 007 VHP/07/2011 GR 20 650 13,000 2,093.00
165 8-Jul-11 007 VHP/07/2011 ST 20 600 12,000 1,932.00
166 8-Jul-11 007 VHP/07/2011 AIT 20 900 18,000 2,898.00
167 19-Jul-11 009 HS/07/2011 AP 20 1,300 26,000 4,324.40
168 19-Jul-11 009 HS/07/2011 OR 20 1,150 23,000 3,781.60
169 19-Jul-11 009 HS/07/2011 GR 20 500 10,000 1,612.00
170 19-Jul-11 009 HS/07/2011 ST 20 450 9,000 1,510.00
171 19-Jul-11 009 HS/07/2011 AIT 20 100 2,000 322.40
172 26-Jul-11 010 HS/07/2011 AP 20 1,200 24,000 4,062.00
173 26-Jul-11 010 HS/07/2011 OR 20 1,150 23,000 3,853.60
174 26-Jul-11 010 HS/07/2011 GR 20 350 7,000 1,118.60
175 26-Jul-11 010 HS/07/2011 ST 20 650 13,000 2,190.80
176 26-Jul-11 010 HS/07/2011 AIT 20 150 3,000 479.40
177 1-Aug-11 005 M/08/2011 OR 80 180 14,400 2,896.87
178 1-Aug-11 005 M/08/2011 AP 80 170 13,600 2,740.47
179 1-Aug-11 005 M/08/2011 ST 80 150 12,000 2,427.67
180 1-Aug-11 005 M/08/2011 GR 80 165 13,200 2,662.27
181 1-Aug-11 005 M/08/2011 ASS 80 85 6,800 1,411.06
182 1-Aug-11 005 M/08/2011 AIT 80 125 10,000 2,036.66
183 16-Aug-11 006 SH/08/2011 OR 40 550 22,000 6,297.50
184 16-Aug-11 006 SH/08/2011 AP 40 650 26,000 7,442.50
185 16-Aug-11 006 SH/08/2011 GR 40 400 16,000 4,580.00
186 16-Aug-11 006 SH/08/2011 ST 40 200 8,000 2,290.00
187 16-Aug-11 006 SH/08/2011 AIT 40 400 16,000 4,580.00
188 16-Aug-11 006 SH/08/2011 ASS 40 1,300 52,000 14,885.00
189 19-Aug-11 004 BS/08/2011 OR 40 280 11,200 3,164.00
190 19-Aug-11 004 BS/08/2011 AP 40 380 15,200 4,294.00
191 19-Aug-11 004 BS/08/2011 GR 40 150 6,000 1,695.00
192 19-Aug-11 004 BS/08/2011 ST 40 50 2,000 565.00
193 19-Aug-11 004 BS/08/2011 AIT 40 230 9,200 2,599.00
194 19-Aug-11 004 BS/08/2011 ASS 40 660 26,400 7,458.00
195 19-Aug-11 004 B/08/2011 OR 40 550 22,000 6,686.00
196 19-Aug-11 004 B/08/2011 AP 40 350 14,000 4,410.00
197 19-Aug-11 004 B/08/2011 ST 40 200 8,000 2,703.00
198 19-Aug-11 004 B/08/2011 GR 40 150 6,000 2,134.00
199 19-Aug-11 004 B/08/2011 ASS 40 500 20,000 6,117.00
200 5-Sep-11 006 M/09/2011 OR 80 190 15,200 3,053.26
201 5-Sep-11 006 M/09/2011 AP 80 190 15,200 3,053.26
202 5-Sep-11 006 M/09/2011 ST 80 165 13,200 2,662.27
203 5-Sep-11 006 M/09/2011 GR 80 170 13,600 2,740.47
204 5-Sep-11 006 M/09/2011 ASS 80 60 4,800 1,020.07
205 5-Sep-11 006 M/09/2011 AIT 80 100 8,000 1,645.67
206 5-Sep-11 011 HS/09/2011 AP 20 1,150 23,000 3,864.40
207 5-Sep-11 011 HS/09/2011 OR 20 1,200 24,000 3,963.90
208 5-Sep-11 011 HS/09/2011 GR 20 400 8,000 1,285.60
209 5-Sep-11 011 HS/09/2011 ST 20 550 11,000 1,859.50
210 5-Sep-11 011 HS/09/2011 AIT 20 200 4,000 642.80
211 9-Sep-11 005 BS/09/2011 OR 40 290 11,600 3,277.00
212 9-Sep-11 005 BS/09/2011 AP 40 350 14,000 3,955.00
213 9-Sep-11 005 BS/09/2011 GR 40 200 8,000 2,260.00
214 9-Sep-11 005 BS/09/2011 ST 40 200 8,000 2,260.00

215 9-Sep-11 005 BS/09/2011 AIT 40 180 7,200 2,034.00
216 9-Sep-11 005 BS/09/2011 ASS 40 530 21,200 5,989.00
217 19-Sep-11 012 HS/09/2011 AP 20 900 18,000 2,984.40
218 19-Sep-11 012 HS/09/2011 OR 20 1,200 24,000 4,009.80
219 19-Sep-11 012 HS/09/2011 GR 20 550 11,000 1,767.70
220 19-Sep-11 012 HS/09/2011 ST 20 650 13,000 2,211.50
221 19-Sep-11 012 HS/09/2011 AIT 20 200 4,000 642.80
222 19-Sep-11 013 HS/09/2011 AP 20 1,150 23,000 3,862.00
223 19-Sep-11 013 HS/09/2011 OR 20 1,000 20,000 3,318.50
224 19-Sep-11 013 HS/09/2011 GR 20 350 7,000 1,123.50
225 19-Sep-11 013 HS/09/2011 ST 20 800 16,000 2,707.50
226 19-Sep-11 013 HS/09/2011 AIT 20 200 4,000 642.00
227 20-Sep-11 007 SH/09/2011 OR 40 450 18,000 5,152.50
228 20-Sep-11 007 SH/09/2011 AP 40 500 20,000 5,725.00
229 20-Sep-11 007 SH/09/2011 GR 40 400 16,000 4,580.00
230 20-Sep-11 007 SH/09/2011 ST 40 350 14,000 4,007.50
231 20-Sep-11 007 SH/09/2011 AIT 40 400 16,000 4,580.00
232 20-Sep-11 007 SH/09/2011 ASS 40 1,400 56,000 16,030.00
233 3-Oct-11 007 M/10/2011 OR 80 180 14,400 2,896.87
234 3-Oct-11 007 M/10/2011 AP 80 205 16,400 3,287.87
235 3-Oct-11 007 M/10/2011 ST 80 165 13,200 2,662.27
236 3-Oct-11 007 M/10/2011 GR 80 170 13,600 2,740.47
237 3-Oct-11 007 M/10/2011 ASS 80 65 5,200 1,098.26
238 3-Oct-11 007 M/10/2011 AIT 80 90 7,200 1,489.26
239 3-Oct-11 005 B/10/2011 OR 40 450 18,000 5,548.00
240 3-Oct-11 005 B/10/2011 AP 40 250 10,000 3,272.00
241 3-Oct-11 005 B/10/2011 ST 40 300 12,000 3,841.00
242 3-Oct-11 005 B/10/2011 GR 40 250 10,000 3,272.00
243 3-Oct-11 005 B/10/2011 ASS 40 500 20,000 6,117.00
244 4-Oct-11 008 VHC/10/2011 AP 20 700 14,000 2,212.00
245 4-Oct-11 008 VHC/10/2011 OR 20 650 13,000 2,054.00
246 4-Oct-11 008 VHC/10/2011 GR 20 650 13,000 2,054.00
247 4-Oct-11 008 VHC/10/2011 ST 20 750 15,000 2,370.00
248 4-Oct-11 008 VHC/10/2011 AIT 20 750 15,000 2,370.00
249 7-Oct-11 014 HS/10/2011 AP 20 1,150 23,000 3,916.00
250 7-Oct-11 014 HS/10/2011 OR 20 900 18,000 3,058.00
251 7-Oct-11 014 HS/10/2011 GR 20 100 2,000 308.00
252 7-Oct-11 014 HS/10/2011 ST 20 750 15,000 2,552.00
253 7-Oct-11 014 HS/10/2011 AIT 20 50 1,000 154.00
254 7-Oct-11 014 HS/10/2011 ASS 20 550 11,000 1,936.00
255 25-Oct-11 008 SH/10/2011 OR 40 500 20,000 5,725.00
256 25-Oct-11 008 SH/10/2011 AP 40 550 22,000 6,297.50
257 25-Oct-11 008 SH/10/2011 GR 40 350 14,000 4,007.50
258 25-Oct-11 008 SH/10/2011 ST 40 350 14,000 4,007.50
259 25-Oct-11 008 SH/10/2011 AIT 40 300 12,000 3,435.00
260 25-Oct-11 008 SH/10/2011 ASS 40 1,450 58,000 16,602.50
261 4-Nov-11 015 HS/11/2011 AP 20 1,050 21,000 3,628.50
262 4-Nov-11 015 HS/11/2011 OR 20 1,200 24,000 4,066.50
263 4-Nov-11 015 HS/11/2011 GR 20 150 3,000 460.50
264 4-Nov-11 015 HS/11/2011 ST 20 300 6,000 1,011.00
265 4-Nov-11 015 HS/11/2011 ASS 20 700 14,000 2,464.00
266 4-Nov-11 015 HS/11/2011 AIT 20 100 2,000 307.00
267 4-Nov-11 016 HS/11/2011 AP 20 1,100 22,000 3,736.00
268 4-Nov-11 016 HS/11/2011 OR 20 1,300 26,000 4,355.00
269 4-Nov-11 016 HS/11/2011 GR 20 200 4,000 636.00
270 4-Nov-11 016 HS/11/2011 ST 20 400 8,000 1,340.00
271 4-Nov-11 016 HS/11/2011 ASS 20 350 7,000 1,232.00
272 4-Nov-11 016 HS/11/2011 AIT 20 150 3,000 477.00
273 11-Nov-11 006 B/11/2011 OR 40 250 10,000 3,272.00
274 11-Nov-11 006 B/11/2011 AP 40 350 14,000 4,410.00
275 11-Nov-11 006 B/11/2011 ST 40 300 12,000 3,841.00
276 11-Nov-11 006 B/11/2011 GR 40 300 12,000 3,841.00
277 11-Nov-11 006 B/11/2011 ASS 40 550 22,000 6,686.00
278 22-Nov-11 009 SH/11/2011 OR 40 450 18,000 5,152.50
279 22-Nov-11 009 SH/11/2011 AP 40 600 24,000 6,870.00
280 22-Nov-11 009 SH/11/2011 GR 40 350 14,000 4,007.50
281 22-Nov-11 009 SH/11/2011 ST 40 300 12,000 3,435.00
282 22-Nov-11 009 SH/11/2011 AIT 40 300 12,000 3,435.00
283 22-Nov-11 009 SH/11/2011 ASS 40 1,500 60,000 17,175.00
284 25-Nov-11 017 SH/11/2011 AP 20 1,100 22,000 3,656.40
285 25-Nov-11 017 SH/11/2011 OR 20 1,250 25,000 4,184.40
286 25-Nov-11 017 SH/11/2011 GR 20 200 4,000 642.40
287 25-Nov-11 017 SH/11/2011 ST 20 700 14,000 2,340.80
288 25-Nov-11 017 SH/11/2011 AIT 20 250 5,000 803.00
289 29-Nov-11 009 VHP/11/2011 AP 20 750 15,000 2,491.50
290 29-Nov-11 009 VHP/11/2011 OR 20 600 12,000 1,993.20
291 29-Nov-11 009 VHP/11/2011 GR 20 650 13,000 2,159.30
292 29-Nov-11 009 VHP/11/2011 ST 20 600 12,000 1,993.20
293 29-Nov-11 009 VHP/11/2011 AIT 20 900 18,000 2,989.80
294 6-Dec-11 010 VHC/12/2011 AP 20 650 13,000 2,118.35
295 6-Dec-11 010 VHC/12/2011 OR 20 750 15,000 2,444.25
296 6-Dec-11 010 VHC/12/2011 GR 20 500 10,000 1,629.50
297 6-Dec-11 010 VHC/12/2011 ST 20 750 15,000 2,444.25
298 6-Dec-11 010 VHC/12/2011 AIT 20 850 17,000 2,770.15
299 13-Dec-11 008 M/12/2011 OR 80 150 12,000 2,427.67
300 13-Dec-11 008 M/12/2011 AP 80 140 11,200 2,271.27
301 13-Dec-11 008 M/12/2011 ST 80 205 16,400 3,287.87
302 13-Dec-11 008 M/12/2011 GR 80 140 11,200 2,271.27
303 13-Dec-11 008 M/12/2011 ASS 80 60 4,800 1,020.06
304 13-Dec-11 008 M/12/2011 AIT 80 180 14,400 2,896.86
305 13-Dec-11 010 SH/12/2011 OR 40 500 20,000 5,725.00
306 13-Dec-11 010 SH/12/2011 AP 40 550 22,000 6,297.50
307 13-Dec-11 010 SH/12/2011 GR 40 350 14,000 4,007.50
308 13-Dec-11 010 SH/12/2011 ST 40 300 12,000 3,435.00
309 13-Dec-11 010 SH/12/2011 AIT 40 400 16,000 4,580.00
310 13-Dec-11 010 SH/12/2011 ASS 40 1,400 56,000 16,030.00
311 20-Dec-11 006 BS/12/2011 OR 40 325 13,000 3,672.50
312 20-Dec-11 006 BS/12/2011 AP 40 375 15,000 4,237.50
313 20-Dec-11 006 BS/12/2011 GR 40 125 5,000 1,412.50
314 20-Dec-11 006 BS/12/2011 ST 40 200 8,000 2,260.00
315 20-Dec-11 006 BS/12/2011 AIT 40 125 5,000 1,412.50
316 20-Dec-11 006 BS/12/2011 ASS 40 600 24,000 6,780.00
154,000 4,550,000
Crossfooting is verified : sporting document rekap eksport

Penjualan Eksport Cold Storage
KURS JUMLAH RP TGl Spt No TANGGAL INVOICE

RP (LC)
8,992.00 20,573,696.00 23/02/11 1 13/01/2011 A 001/01/11/CST

8,992.00 14,243,328.00 23/02/11 2 13/01/2011 A 001/01/11/CST
8,992.00 20,255,379.20 23/02/11 3 13/01/2011 A 001/01/11/CST
8,992.00 17,361,753.60 23/02/11 4 17/02/2011 TSF 001/11/CST
8,992.00 8,680,876.80 23/02/11 5 17/02/2011 TSF 001/11/CST
8,992.00 17,361,753.60 23/02/11 6 23/03/2011 A 002/03/11/CST
8,992.00 5,787,251.20 23/02/11 7 23/03/2011 A 002/03/11/CST
9,068.00 32,372,760.00 23/02/11 8 23/03/2011 A 002/03/11/CST
9,068.00 30,831,200.00 23/02/11 9 20/05/2011 KH 001/05/11/CST
9,068.00 12,332,480.00 23/02/11 10 20/05/2011 KH 001/05/11/CST
9,068.00 7,707,800.00 23/02/11 11 20/05/2011 KH 001/05/11/CST
9,068.00 13,103,260.00 23/02/11 12 20/05/2011 KH 001/05/11/CST
9,068.00 38,539,000.00 23/02/11 13 20/05/2011 KH 001/05/11/CST
9,041.00 25,712,604.00 19/03/11
9,041.00 17,141,736.00 19/03/11
9,041.00 22,855,648.00 19/03/11
9,041.00 17,141,736.00 19/03/11
9,041.00 17,141,736.00 19/03/11
8,932.25 20,454,852.50 19/03/11
8,932.25 36,970,582.75 19/03/11
8,932.25 17,310,700.50 19/03/11
8,932.25 21,231,958.25 19/03/11
8,932.25 7,212,791.88 19/03/11
6,961.74 13,314,327.75 19/03/11
6,961.74 18,107,485.74 19/03/11
6,961.74 10,651,462.20 19/03/11
6,961.74 6,390,877.32 19/03/11
6,961.74 21,302,924.40 19/03/11
6,961.74 23,433,216.84 19/03/11
6,938.84 13,270,531.50 25/04/11
6,938.84 18,047,922.84 25/04/11
6,938.84 12,739,710.24 25/04/11
6,938.84 6,369,855.12 25/04/11
6,938.84 10,616,425.20 25/04/11
6,938.84 31,849,275.60 25/04/11
6,938.84 46,393,084.24 25/04/11
6,938.84 30,600,284.40 25/04/11
6,938.84 18,755,684.52 25/04/11
6,938.84 14,807,484.56 25/04/11
6,938.84 42,444,884.28 25/04/11
8,786.80 22,213,030.40 25/04/11
8,786.80 17,353,930.00 25/04/11
8,786.80 24,989,659.20 25/04/11
8,786.80 17,353,930.00 25/04/11
8,786.80 15,271,458.40 25/04/11
8,786.80 18,390,772.40 25/04/11
8,786.80 19,805,447.20 25/04/11
8,786.80 25,464,146.40 25/04/11
8,786.80 19,805,447.20 25/04/11
8,786.80 15,561,422.80 25/04/11
8,775.80 32,488,450.39 25/04/11
8,775.80 23,952,229.73 25/04/11
8,775.80 8,453,728.14 25/04/11
8,775.80 31,004,023.82 25/04/11
8,775.80 6,199,400.64 25/04/11
6,922.88 33,638,273.92 25/04/11
6,922.88 19,557,136.00 25/04/11
6,922.88 13,298,852.48 25/04/11
6,922.88 15,645,708.80 25/04/11
6,922.88 15,645,708.80 25/04/11
6,922.88 39,114,272.00 25/04/11
8,720.20 13,007,660.73 25/04/11
8,720.20 13,007,660.73 25/04/11
8,720.20 13,007,660.73 25/04/11
8,720.20 13,007,660.73 25/04/11
8,720.20 8,909,079.53 25/04/11
8,720.20 15,056,820.53 25/04/11
6,889.77 33,455,345.17 24/05/11
6,889.77 36,243,290.60 24/05/11
6,889.77 27,879,454.31 24/05/11
6,889.77 19,515,618.01 24/05/11
6,889.77 22,303,563.44 24/05/11
6,889.77 55,758,908.61 24/05/11
8,664.00 16,588,700.88 24/05/11
8,664.00 15,366,990.24 24/05/11
8,664.00 16,181,492.88 24/05/11
8,664.00 15,366,990.24 24/05/11
8,664.00 4,779,668.88 24/05/11
8,664.00 7,222,916.88 24/05/11
6,972.43 41,063,429.24 24/05/11
6,972.43 26,781,103.63 24/05/11
6,972.43 22,813,790.96 24/05/11
6,972.43 20,433,403.36 24/05/11
6,972.43 42,650,354.31 24/05/11
8,664.00 43,744,536.00 24/05/11
8,664.00 20,436,989.76 24/05/11
8,664.00 11,131,507.20 24/05/11
8,664.00 19,857,541.44 24/05/11
8,664.00 5,565,753.60 24/05/11
8,553.00 19,278,462.00 17/06/11
8,553.00 24,786,594.00 17/06/11
8,553.00 16,524,396.00 17/06/11
8,553.00 19,278,462.00 17/06/11
8,553.00 16,524,396.00 17/06/11
8,553.00 20,270,610.00 17/06/11
8,553.00 20,270,610.00 17/06/11
8,553.00 19,594,923.00 17/06/11
8,553.00 17,567,862.00 17/06/11
8,553.00 16,892,175.00 17/06/11
6,966.28 43,870,148.30 17/06/11
6,966.28 51,846,538.90 17/06/11
6,966.28 35,893,757.70 17/06/11
6,966.28 27,917,367.10 17/06/11
6,966.28 31,905,562.40 17/06/11
6,966.28 87,740,296.60 17/06/11
8,554.00 33,189,520.00 17/06/11
8,554.00 20,502,227.20 17/06/11
8,554.00 8,170,780.80 17/06/11
8,554.00 18,134,480.00 17/06/11
8,554.00 15,055,040.00 17/06/11
8,554.00 5,447,187.20 17/06/11
8,569.00 34,447,380.00 17/06/11
8,569.00 28,217,717.00 17/06/11
8,569.00 8,174,826.00 17/06/11
8,569.00 20,239,978.00 17/06/11
8,569.00 3,016,288.00 17/06/11
8,569.00 6,812,355.00 17/06/11
8,569.00 15,601,321.23 17/06/11
8,569.00 13,587,606.23 17/06/11
8,569.00 14,393,092.23 17/06/11
8,569.00 15,198,578.23 17/06/11
8,569.00 7,143,632.54 17/06/11
8,569.00 8,754,604.54 17/06/11
6,897.86 21,824,829.04 17/06/11
6,897.86 20,265,912.68 17/06/11
6,897.86 16,368,621.78 17/06/11
6,897.86 15,589,163.60 17/06/11
6,897.86 14,030,247.24 17/06/11
6,897.86 48,326,407.16 17/06/11
8,549.00 20,261,130.00 20/07/11
8,549.00 20,261,130.00 20/07/11
8,549.00 19,585,759.00 20/07/11
8,549.00 17,559,646.00 20/07/11
8,549.00 16,884,275.00 20/07/11
8,516.00 33,859,616.00 20/07/11
8,516.00 36,669,896.00 20/07/11
8,516.00 2,691,056.00 20/07/11
8,516.00 23,367,904.00 20/07/11
8,516.00 4,036,584.00 20/07/11
8,563.00 31,614,596.00 20/07/11
8,563.00 35,236,745.00 20/07/11
8,563.00 12,407,787.00 20/07/11
8,563.00 15,807,298.00 20/07/11
8,563.00 4,135,929.00 20/07/11
6,923.64 31,710,271.20 20/07/11
6,923.64 71,348,110.20 20/07/11
6,923.64 31,710,271.20 20/07/11
6,923.64 23,782,703.40 20/07/11
6,923.64 27,746,487.30 20/07/11
6,923.64 91,167,029.70 20/07/11
6,963.81 46,560,033.66 13/08/11
6,963.81 28,332,957.37 13/08/11
6,963.81 18,823,178.43 13/08/11
6,963.81 17,238,215.27 13/08/11
6,963.81 42,597,625.77 13/08/11
8,533.00 19,264,698.11 13/08/11
8,533.00 23,915,183.11 13/08/11
8,533.00 13,854,776.11 13/08/11
8,533.00 3,017,866.11 13/08/11
8,533.00 4,178,268.78 13/08/11
8,533.00 7,659,732.78 13/08/11
8,533.00 20,607,195.00 13/08/11
8,533.00 16,485,756.00 13/08/11
8,533.00 17,859,569.00 13/08/11
8,533.00 16,485,756.00 13/08/11
8,533.00 24,728,634.00 13/08/11
8,545.00 36,951,998.00 13/08/11
8,545.00 32,313,772.00 13/08/11
8,545.00 13,774,540.00 13/08/11
8,545.00 12,902,950.00 13/08/11
8,545.00 2,754,908.00 13/08/11
8,543.00 34,701,666.00 13/08/11
8,543.00 32,921,304.80 13/08/11
8,543.00 9,556,199.80 13/08/11
8,543.00 18,716,004.40 13/08/11
8,543.00 4,095,514.20 13/08/11
8,503.00 24,632,085.61 18/10/11
8,503.00 23,302,216.41 18/10/11
8,503.00 20,642,478.01 18/10/11
8,503.00 22,637,281.81 18/10/11
8,503.00 11,998,243.18 18/10/11
8,503.00 17,317,719.98 18/10/11
7,037.90 44,321,175.25 18/10/11
7,037.90 52,379,570.75 18/10/11
7,037.90 32,233,582.00 18/10/11
7,037.90 16,116,791.00 18/10/11
7,037.90 32,233,582.00 18/10/11
7,037.90 104,759,141.50 18/10/11
7,061.47 22,342,491.08 18/10/11
7,061.47 30,321,952.18 18/10/11
7,061.47 11,969,191.65 18/10/11
7,061.47 3,989,730.55 18/10/11
7,061.47 18,352,760.53 18/10/11
7,061.47 52,664,443.26 18/10/11
7,069.58 47,267,211.88 18/10/11
7,069.58 31,176,847.80 18/10/11
7,069.58 19,109,074.74 18/10/11
7,069.58 15,086,483.72 18/10/11
7,069.58 43,244,620.86 18/10/11
8,554.00 26,117,586.04 21/10/11
8,554.00 26,117,586.04 21/10/11
8,554.00 22,773,057.58 21/10/11
8,554.00 23,441,980.38 21/10/11
8,554.00 8,725,678.78 21/10/11
8,554.00 14,077,061.18 21/10/11
8,554.00 33,056,077.60 21/10/11
8,554.00 33,907,200.60 21/10/11
8,554.00 10,997,022.40 21/10/11
8,554.00 15,906,163.00 21/10/11
8,554.00 5,498,511.20 21/10/11
7,089.60 23,232,619.20 21/10/11
7,089.60 28,039,368.00 21/10/11
7,089.60 16,022,496.00 21/10/11
7,089.60 16,022,496.00 21/10/11

7,089.60 14,420,246.40 21/10/11
7,089.60 42,459,614.40 21/10/11
8,741.00 26,086,640.40 21/10/11
8,741.00 35,049,661.80 21/10/11
8,741.00 15,451,465.70 21/10/11
8,741.00 19,330,721.50 21/10/11
8,741.00 5,618,714.80 21/10/11
8,741.00 33,757,742.00 21/10/11
8,741.00 29,007,008.50 21/10/11
8,741.00 9,820,513.50 21/10/11
8,741.00 23,666,257.50 21/10/11
8,741.00 5,611,722.00 21/10/11
7,041.70 36,282,359.25 21/10/11
7,041.70 40,313,732.50 21/10/11
7,041.70 32,250,986.00 21/10/11
7,041.70 28,219,612.75 21/10/11
7,041.70 32,250,986.00 21/10/11
7,041.70 112,878,451.00 21/10/11
8,979.00 26,010,995.73 11/11/11
8,979.00 29,521,784.73 11/11/11
8,979.00 23,904,522.33 11/11/11
8,979.00 24,606,680.13 11/11/11
8,979.00 9,861,276.54 11/11/11
8,979.00 13,372,065.54 11/11/11
6,950.05 38,558,877.40 11/11/11
6,950.05 22,740,563.60 11/11/11
6,950.05 26,695,142.05 11/11/11
6,950.05 22,740,563.60 11/11/11
6,950.05 42,513,455.85 11/11/11
8,979.00 19,861,548.00 11/11/11
8,979.00 18,442,866.00 11/11/11
8,979.00 18,442,866.00 11/11/11
8,979.00 21,280,230.00 11/11/11
8,979.00 21,280,230.00 11/11/11
8,943.00 35,020,788.00 11/11/11
8,943.00 27,347,694.00 11/11/11
8,943.00 2,754,444.00 11/11/11
8,943.00 22,822,536.00 11/11/11
8,943.00 1,377,222.00 11/11/11
8,943.00 17,313,648.00 11/11/11
6,962.08 39,857,908.00 11/11/11
6,962.08 43,843,698.80 11/11/11
6,962.08 27,900,535.60 11/11/11
6,962.08 27,900,535.60 11/11/11
6,962.08 23,914,744.80 11/11/11
6,962.08 115,587,933.20 11/11/11
8,940.00 32,438,790.00 15/12/11
8,940.00 36,354,510.00 15/12/11
8,940.00 4,116,870.00 15/12/11
8,940.00 9,038,340.00 15/12/11
8,940.00 22,028,160.00 15/12/11
8,940.00 2,744,580.00 15/12/11
8,940.00 33,399,840.00 15/12/11
8,940.00 38,933,700.00 15/12/11
8,940.00 5,685,840.00 15/12/11
8,940.00 11,979,600.00 15/12/11
8,940.00 11,014,080.00 15/12/11
8,940.00 4,264,380.00 15/12/11
6,992.36 22,879,001.92 15/12/11
6,992.36 30,836,307.60 15/12/11
6,992.36 26,857,654.76 15/12/11
6,992.36 26,857,654.76 15/12/11
6,992.36 46,750,918.96 15/12/11
6,946.20 35,790,295.50 15/12/11
6,946.20 47,720,394.00 15/12/11
6,946.20 27,836,896.50 15/12/11
6,946.20 23,860,197.00 15/12/11
6,946.20 23,860,197.00 15/12/11
6,946.20 119,300,985.00 15/12/11
9,043.00 33,064,825.20 15/12/11
9,043.00 37,839,529.20 15/12/11
9,043.00 5,809,223.20 15/12/11
9,043.00 21,167,854.40 15/12/11
9,043.00 7,261,529.00 15/12/11
9,043.00 22,530,634.50 16/01/12
9,043.00 18,024,507.60 16/01/12
9,043.00 19,526,549.90 16/01/12
9,043.00 18,024,507.60 16/01/12
9,043.00 27,036,761.40 16/01/12
9,096.00 19,268,511.60 16/01/12
9,096.00 22,232,898.00 16/01/12
9,096.00 14,821,932.00 16/01/12
9,096.00 22,232,898.00 16/01/12
9,096.00 25,197,284.40 16/01/12
9,039.00 21,943,709.13 16/01/12
9,039.00 20,530,009.53 16/01/12
9,039.00 29,719,056.93 16/01/12
9,039.00 20,530,009.53 16/01/12
9,039.00 9,220,322.34 16/01/12
9,039.00 26,184,717.54 16/01/12
7,018.81 40,182,687.25 16/01/12
7,018.81 44,200,955.98 16/01/12
7,018.81 28,127,881.08 16/01/12
7,018.81 24,109,612.35 16/01/12
7,018.81 32,146,149.80 16/01/12
7,018.81 112,511,524.30 16/01/12
7,018.81 25,776,579.73 16/01/12
7,018.81 29,742,207.38 16/01/12
7,018.81 9,914,069.13 16/01/12
7,018.81 15,862,510.60 16/01/12
7,018.81 9,914,069.13 16/01/12
7,018.81 47,587,531.80 16/01/12
7,609,339,339.54
To : 1
KWANTUM DALAM JML USD KURS
JENIS UDANG
MC KG US$ RP
WHITE HL HAVILA 636 6,868.80 89,691.84 8,992.00

FLOWER HL KANA 146 1,576.80 24,516.00 8,992.00
BLACK TIGER HL KANA 118 1,274.40 24,041.88 8,992.00
WHITE HL HAVILA 733 7,916.40 103,590.36 8,932.25
FLOWER HL KANA 117 1,263.60 15,765.84 8,932.25
WHITE HL HAVILA 555 5,994.00 74,718.72 8,775.80
WHITE HL EL ROI 66 712.80 11,313.11 8,775.80
FLOWER HL KANA 79 853.20 10,844.28 8,775.80
WHITE HL HAVILA 245 2,646.00 38,602.44 8,554.00
FLOWER HL KANA 78 842.40 11,537.64 8,554.00
BLACK TIGER HL KANA 56 604.80 10,519.20 8,554.00
HAVILA PEELED PULL VEINED SEA CAUGHT 436 4,708.80 28,443.96 8,554.00
KANA PEELED PULL VEINED BLACK TIGER 100 1,080.00 9,038.52 8,554.00
HARGA/KG
JUMLAH RP TGL SPT HARGA/MC
806,509,025.28 23/02/11 117,416.29 1,268,095.95

220,447,872.00 23/02/11 139,807.12 1,509,916.93
216,184,584.96 23/02/11 169,636.37 1,832,072.75
925,294,993.11 19/03/11 116,883.30 1,262,339.69
140,824,424.34 19/03/11 111,447.00 1,203,627.56
655,716,542.98 25/04/11 109,395.49 1,181,471.25
99,281,590.74 25/04/11 139,283.94 1,504,266.53
95,167,232.42 25/04/11 111,541.53 1,204,648.51
330,205,271.76 17/06/11 124,794.13 1,347,776.62
98,692,972.56 17/06/11 117,156.90 1,265,294.52
89,981,236.80 17/06/11 148,778.50 1,606,807.80
243,309,633.84 17/06/11 51,671.26 558,049.62
77,315,500.08 17/06/11 71,588.43 773,155.00
3,998,930,880.87
To: 1
\O /wgzy~
PT. AORTA
Penjualan Lokal Caprisonne

KWANTUM
NO TANGGAL No Faktur Nama Pembeli
20 40 80
1 1/4/2011 0000001 ABIE 6

2 1/10/2011 0000003 ABIE 6
3 2/9/2011 0000012 ABIE 16
4 2/9/2011 0000016 ABIE 6
5 2/25/2011 0000018 ABIE 9
6 3/1/2011 000022 ABIE 6
7 3/25/2011 0000030 ABIE 16
8 4/29/2011 0000048 ABIE 6
9 5/3/2011 0000050 ABIE 7
10 5/12/2011 0000054 ABIE 13
11 5/13/2011 0000055 ABIE 230
12 5/18/2011 0000057 ABIE 20
13 6/9/2011 0000064 ABIE 6
14 7/11/2011 0000070 ABIE 20
15 9/5/2011 0000078 ABIE 230
16 9/5/2011 0000077 ABIE 20
17 9/14/2011 0000080 ABIE 7
18 10/7/2011 0000083 ABIE 6
19 10/26/2011 0000086 ABIE 36
20 11/11/2011 0000089 ABIE 6
21 12/12/2011 0000092 ABIE 15
22 1/31/2011 1274-1447 Achmadin 20 24
23 2/21/2011 1448-1519 Achmadin 0.5 8
24 3/31/2011 1521-1841 Achmadin 1 29
25 4/30/2011 1842-1762 Achmadin 1 16
26 5/31/2011 1763-1914 Achmadin 1 31
27 6/30/2011 1916-2056 Achmadin 0.5 28
28 7/30/2011 2057-2231 Achmadin 3.5 32
29 8/27/2011 2234-2348 Achmadin 1.5 21
30 9/30/2011 2349-2520 Achmadin 2.5 32
31 10/31/2011 2521-2722 Achmadin 3 25
32 11/30/2011 2724-2912 Achmadin 1 27
33 12/31/2011 2193-3067 Achmadin 3.5 20
34 3/21/2011 0000029 Al Azar 0.75 1
35 7/25/2011 2171 Bazar Desperindag 16.5 4
36 2/28/2011 1549 Bazar Don Bosco 1.85 6
37 7/1/2011 1572 Bazar Don Bosco,Sumbangsih,Tarsisius 2.4 5
38 2/21/2011 1550 Bazar Kiddie Land 0.5 1
39 6/13/2011 1568 Bazar Psr Ikan Rejomulya 1.5 2
1
40 6/20/2011 1570 Bazar SD Sang Timur & KBN Dalem 1.95 13
41 6/15/2011 1569 Bazar SD YSKI 2 1.85 2
42 7/4/2011 1571 Bazar Sedes 0.55 2
43 11/16/2011 2194 Bazar Sekolah santa Maria 2.5 4
44 9/15/2011 2178 BPK Penabur 3.35 1
45 9/20/2011 2179 BPK Penabur 2 1
46 12/14/2011 3351 BPK Penabur 2.05 2
47 12/21/2011 3353 BPK Penabur 2.6 12
48 3/16/2011 0000027 Caroline 4
49 10/19/2011 2187 Caroline & Tunas Bangsa 2.25 3
50 3/16/2011 0000028 Clara 10
51 3/1/2001 1551 Daniel School 3 2
52 10/14/2011 2186 Diarra 10
53 11/8/2011 2193 Diarra 5
54 11/30/2011 3347 Diarra,Don Bosco 1.05 6
55 4/13/2011 0000042 Emarld 2.5
56 10/18/2011 2183-2184 Field Trip Bukit 1.9 8
57 4/19/2011 0000043 Hoena 1
58 7/11/2011 0000069 Jaya Internasional 40
59 11/3/2011 2190 Kantin Permai Pluit 1
60 5/18/2011 1563 KBN Binatang Mangkang 3.85 2
61 11/2/2011 2191 Mahatma Gading 0.55 16
62 4/21/2011 0000046 Mineta 1.5 2
63 3/1/2011 0000021 Nirwana Lestari 720 810
64 3/31/3011 0000035 Nirwana Lestari 360 960
65 5/12/2011 0000053 Nirwana Lestari 210 1020
66 5/26/2011 0000060 Nirwana Lestari 150 1170
67 6/23/2011 000065 Nirwana Lestari 90 1030
68 7/5/2011 0000068 Nirwana Lestari 90 1250
69 7/29/2011 0000072 Nirwana Lestari 280 1080
70 8/9/2011 0000074 Nirwana Lestari 280 1050
71 8/18/2011 0000075 Nirwana Lestari 300 1110
72 9/12/2011 0000079 Nirwana Lestari 300 1110
73 10/12/2011 0000084 Nirwana Lestari 300 1050
74 10/25/2011 0000085 Nirwana Lestari 50 420 1050
75 11/7/2011 0000088 Nirwana Lestari 420 990
76 11/28/2011 0000090 Nirwana Lestari 360 1050
77 12/19/2011 0000093 Nirwana Lestari 540 930
78 10/31/2011 2188 PG/TK Cahaya Negri 3.6 1
79 7/25/2011 0000071 PT Jaya Internasional 40
80 1/31/2011 0000007 PT Nirwana lestari 1080
81 8/2/2011 2172 SD Al Azar/Al Falah 0.45 4
82 8/11/2011 2173 SD Bellarminus,Penabur 1.65 4
83 9/12/2011 2175 SD Bernadus 6.85
84 9/20/2011 2176 SD Bernadus 0.95 1
85 7/15/2011 1573 SD Gedongan 5.65
86 4/19/2011 0000045 SD Mardi Rahayu 12
87 9/28/2011 2181 SD Marsudirini 2 3
88 11/7/2011 2189 SD Marsudirini 1.95 5
89 12/19/2011 3352 SD Sang Timur 0.25 7
2
90 10/5/2011 2185 SD Tarakanita 1
91 11/23/2011 3346 Sekolah Tunas Bangsa 0.05 21
92 3/16/2001 1552 SIS 2.7 2
93 4/5/2011 0000038 Slamet Jaya 3.5
94 11/14/2011 2192 SMP/SMA Karang Turi 4.2 5
95 3/29/2011 0000032 SMP/SMA Swasta 34
96 4/4/2011 0000037 SMP/SMA Swasta 34
97 4/12/2011 0000041 SMP/SMA Swasta 25.5
98 9/12/2011 2177 Snow bay 57.75 17
99 4/6/2011 0000039 Srabi Notosuman 4
100 4/19/2011 0000044 Srabi Notosuman 10
101 11/28/2011 2195 TK/SD Kebon Dalem 1.75 5
102 5/9/2011 1562-1561 Tunas Harum/SD Theresia 1.85 1
103 5/30/2011 1566-1567 Udinus/DPP Mall 2.1 6
104 6/7/2011 0000063 Vikaram & Ibu Sri 1
105 9/5/2011 2174 Water Boom Mangkang 18
106 12/2/2011 3350 Yossephine 1
107 5/23/2011 1565 YSKI Kompol Maksum 1.7 1
108 1/31/2011 0000009 Bazar & Promosi

109 2/28/2011 0000020 Bazar & Promosi
110 3/31/2011 0000036 Bazar & Promosi
111 4/30/2011 0000049 Bazar & Promosi
112 5/31/2011 Bazar & Promosi
113 6/30/2011 Bazar & Promosi
114 7/30/2011 0000073 Bazar & Promosi
115 8/27/2011 0000076 Bazar & Promosi
116 9/30/2011 0000082 Bazar & Promosi
117 10/31/2011 0000087 Bazar & Promosi
118 11/30/2011 0000091 Bazar & Promosi
119 12/30/2011 0000094 Bazar & Promosi
Footing is verified: SPT Masa PPN
3
4
5
6
7
8
Penjualan Lokal Cold S
Uang PIUTANG Pot Penjualan hutang No

Muka DAGANG Penjualan PPn
1,116,000 1,014,545 101,455 1

1,116,000 1,014,545 101,455 2
2,976,000 2,705,455 270,545 3
1,116,000 1,014,545 101,455 4
1,674,000 1,521,818 152,182 5
1,116,000 1,014,545 101,455 6
2,976,000 2,705,455 270,545 7
1,116,000 1,014,545 101,455 8
1,302,000 1,183,636 118,364 9
2,418,000 2,198,182 219,818 10
40,664,000 36,967,273 3,696,727 11
3,720,000 3,381,818 338,182 12
1,116,000 1,014,545 101,455 13
3,720,000 3,381,818 338,182 14
41,400,000 37,636,364 3,763,636 15
3,720,000 3,381,818 338,182 16
1,302,000 1,183,636 118,364 17
1,116,000 1,014,545 101,455 18
6,696,000 6,087,273 608,727 19
1,116,000 1,014,545 101,455 20
2,790,000 2,536,364 253,636 21
6,960,000 6,327,273 632,727 22
1,950,000 1,772,727 177,273 23
7,020,000 6,381,818 638,182 24
3,900,000 3,545,455 354,545 25
7,500,000 6,818,182 681,818 26
6,750,000 6,136,364 613,636 27
7,890,000 7,172,727 717,273 28
5,130,000 4,663,636 466,364 29
7,830,000 7,118,182 711,818
6,180,000 5,618,182 561,818
6,540,000 5,945,455 594,545
5,376,000 4,887,273 488,727
261,250 237,500 23,750
1,950,000 1,772,727 177,273
1,551,000 1,410,000 141,000
1,480,000 1,345,455 134,545
315,000 286,364 28,636
570,000 518,182 51,818
9
3,237,000 2,942,727 294,273
591,000 537,273 53,727
513,000 466,364 46,636
1,017,500 925,000 92,500
404,250 367,500 36,750
330,000 300,000 30,000
685,500 623,182 62,318
3,559,500 3,235,909 323,591
220,000 200,000 20,000
783,750 712,500 71,250
2,280,000 2,072,727 207,273
660,000 600,000 60,000
2,280,000 2,072,727 207,273
1,140,000 1,036,364 103,636
1,606,550 1,460,500 146,050
142,500 129,545 12,955
2,034,000 1,849,091 184,909
55,000 50,000 5,000
7,400,000 6,727,273 672,727
223,700 203,364 20,336
863,000 784,545 78,455
3,895,500 3,541,364 354,136
570,000 518,182 51,818
200,772,000 182,520,000 18,252,000
160,424,000 145,840,000 14,584,000
158,190,463 143,809,512 14,380,951
213,642,000 194,220,000 19,422,000
184,470,000 167,700,000 16,770,000
222,222,000 202,020,000 20,202,000
209,352,000 190,320,000 19,032,000
204,204,000 185,640,000 18,564,000
216,216,000 196,560,000 19,656,000
216,216,000 196,560,000 19,656,000
196,104,823 178,277,112 17,827,711
199,723,532 181,566,847 18,156,685
205,920,000 187,200,000 18,720,000
211,068,000 191,880,000 19,188,000
205,920,000 187,200,000 18,720,000
456,000 414,545 41,455
7,600,000 6,909,091 690,909
185,328,000 168,480,000 16,848,000
904,750 822,500 82,250
970,950 882,682 88,268
411,000 373,636 37,364
297,000 270,000 27,000
339,000 308,182 30,818
720,000 654,545 65,455
770,000 700,000 70,000
1,536,500 1,396,818 139,682
1,695,000 1,540,909 154,091
10
220,000 200,000 20,000
5,061,500 4,601,364 460,136
642,000 583,636 58,364
192,500 175,000 17,500
1,452,000 1,320,000 132,000
1,768,888 1,608,080 160,808
1,768,000 1,607,273 160,727
1,326,000 1,205,455 120,545
8,785,000 7,986,364 798,636
240,000 218,182 21,818
600,000 545,455 54,545
1,305,000 1,186,364 118,636
351,000 319,091 31,909
1,566,000 1,423,636 142,364
58,500 53,182 5,318
4,340,500 3,945,909 394,591
220,000 200,000 20,000
342,000 310,909 31,091
58,632,000 3,415,010,906 - 3,157,857,187 315,785,719
2,326,668 2,115,153 211,515
521,017 473,651 47,365
1,485,704 1,350,640 135,064
2,385,429 2,168,571 216,857
699,015 635,468 63,547
466,762 424,329 42,433
668,446 607,679 60,768
1,980,737 1,800,670 180,067
309,977 281,797 28,180
1,813,414 1,648,558 164,856
869,838 790,762 79,076
1,608,926 1,462,660 146,266
- 15,135,933 - 13,759,939 1,375,994
58,632,000 3,430,146,839 - 3,171,617,127 317,161,713
11
Penjualan Lokal Cold Storage
TANGGAL No Faktur Nama Pembeli Nama Brg MC Piutang

Dagang
1/5/2011 0000002 A Ceng Briok3n White L/Flower L 5 IC 425,000

1/12/2011 0000004 Ginto Briok3n White L/Local 17 IC 764,000
1/14/2011 0000005 Argo Kencana White HL Elroi 10 MC 7,479,000
1/19/2011 0000006 A Ceng Broken White L/Flower L 5 IC 425,000
1/31/2011 0000008 A Ceng Broken White L/Flower L 6 IC 510,000
2/1/2011 0000010 Argo Kencana White HL 8 MC 6,318,000
2/7/2011 0000011 Wiwid Broken White L/Local 1 IC 104,000
2/10/2011 0000013 Ginto Broken White S/Local 3 MC,2 IC 1,288,000
2/11/2011 0000014 Ginto Local 2 IC 88,000
2/14/2011 0000015 A Ceng Broken White L/Flower L 2 IC,1 IC 255,000
2/23/2011 0000017 Argo Kencana White El Roi 10 MC 8,397,000
2/25/2011 0000019 A ceng Broken White L/M 1 MC,1 IC 570,000
3/4/2011 0000023 Ninik Broken Sea Catch 1 IC 40,000
3/8/2011 0000024 A Ceng Broken White L 4 IC 340,000
3/10/2011 0000025 Ginto Broken Sea Catch 3 MC,4 IC 1,210,000
3/25/2011 0000031 Karyawan Broken Sea Catch 8 IC 420,000
3/29/2011 0000033 A Ceng Broken White L/Flower L 4 IC,1 IC 425,000
4/28/2011 0000047 A Ceng Broken White L 1 MC 510,000
5/5/2011 0000051 A Ceng Broken Flower L 3 IC 255,000
5/6/2011 0000052 Horison White El Roi/Flower 8 MC 7,668,000
5/16/2011 0000056 Agus D Broken White M Seactch 2 IC 105,000
5/20/2011 0000058 Horison White PUD 10 MC 7,398,000
5/25/2011 0000059 Agus D/Johnny W Broken Sea Catch 1 MC 270,000
5/27/2011 0000061 A Ceng Broken White/Flower L IC=5 425,000
6/30/2011 0000067 Karyawan Broken White S 2 MC 720,000
9/28/2011 021sat/09/2011 PT Surya Alam Tunggal Udang Beku Mix 147 MC/308 IC 47,500,000
111,729,000
12
Penjualan Hutang
PPN
386,364 38,636
694,545 69,455
6,799,091 679,909
386,364 38,636
463,636 46,364
5,743,636 574,364
94,545 9,455
1,170,909 117,091
80,000 8,000
231,818 23,182
7,633,636 763,364
518,182 51,818
36,364 3,636
309,091 30,909
1,100,000 110,000
6,848,182 684,818
381,818 38,182
386,364 38,636
5,890,909 589,091
3,460,909 346,091
463,636 46,364
231,818 23,182
6,970,909 697,091
95,455 9,545
6,725,455 672,545
245,455 24,545
386,364 38,636
654,545 65,455
43,181,818 4,318,182
101,571,818 10,157,182
To : 1
13
Orange 23,147 20 462,940 795,124,089 1,717.6
Apple 28,659 20 573,171 984,451,698 1,717.6
Grape 12,110 20 242,200 415,991,390 1,717.6
Strawberry 18,310 20 366,200 628,967,990 1,717.6
Assorted 5,696 20 113,927 195,675,686 1,717.6
Alaska Ice Tea 9,243 20 184,860 317,506,889 1,717.6
97,165 20 1,943,298 3,337,717,741 1,717.6
Orange 9,370 40 374,800 642,733,964 1,714.9

Apple 9,710 40 388,400 666,056,221 1,714.9
Grape 5,880 40 235,200 403,337,856 1,714.9
Strawberry 5,130 40 205,200 351,891,701 1,714.9
Assorted 17,430 40 697,200 1,195,608,644 1,714.9
Alaska Ice Tea 2,740 40 109,600 187,949,953 1,714.9
50,260 40 2,010,400 3,447,578,339 1,714.9
Orange 6,786 80 542,880 1,014,023,718 1,867.9

Apple 5,995 80 479,600 895,825,551 1,867.9
Grape 5,747 80 459,760 858,767,213 1,867.9
Strawberry 7,043 80 563,440 1,052,426,915 1,867.9
Assorted 2,964 80 237,120 442,906,911 1,867.9
Alaska Ice Tea 5,747 80 459,760 858,767,213 1,867.9
34,282 80 2,742,560 5,122,717,523 1,867.9
6,696,258 11,908,013,603 1,778.3
2,000 10 20,000 3,213,918 160.7
11,911,227,521
HPP
Orange 115 80 9,200 11,432,726 1,242.7
Apple 31 80 2,480 3,084,484 1,243.7
Grape 27 80 2,160 2,739,235 1,268.2
Strawberry 40 80 3,200 4,023,176 1,257.2
Assorted 1 80 80 102,019 1,275.2
Alaska Ice Tea 59 80 4,720 5,716,947 1,211.2
PT AORTA
Daftar Penjualan
Tahun 2010
Ekspor Caprisonne
Quantity
Bulan Total Rupiah
Carton Pouches Pouches
Jan 8,750 40 350,000 577,647,278 1,650.42
Feb 3,500 40 140,000 233,863,806 1,670.46
Mar 10,500 40 420,000 661,695,581 1,575.47
Apr 12,250 40 490,000 852,440,822 1,739.68
Mei 10,500 40 420,000 691,192,845 1,645.70
Juni 5,250 40 210,000 370,496,136 1,764.27
Jul 10,500 40 420,000 716,044,697 1,704.87
Agt 12,250 40 490,000 874,819,809 1,785.35
Sept 3,500 40 140,000 205,308,510 1,466.49
Okt 12,190 40 487,600 839,429,741 1,721.55
Nov 12,250 40 490,000 881,116,079 1,798.20
Des 15,750 40 630,000 1,110,673,118 1,762.97

117,190 4,687,600 8,014,728,422
Lokal Caprisonne
Quantity
Bulan Total Rupiah
Carton Pouches Pouches
Jan 2,499 40 99,960 195,537,275 1,956.16
Feb 2,700 40 107,991 213,160,916 1,973.87
Mar 4,866 40 194,653 380,779,992 1,956.20
Apr 5,356 40 214,255 419,088,728 1,956.03
Mei 5,002 40 200,077 398,406,594 1,991.26
Juni 4,929 40 197,154 387,478,193 1,965.36

Jul 5,007 40 200,265 394,024,616 1,967.51
Agt 5,345 40 213,794 420,017,609 1,964.59
Sept 4,776 40 191,052 375,436,370 1,965.10
Okt 2,570 40 102,802 202,952,481 1,974.21
Nov 2,294 40 91,766 180,861,821 1,970.90
Des 4,872 40 194,889 328,754,504 1,686.88
50,216 2,008,659 3,896,499,099

Jumlah Pouch terjual 6,696,259 11,911,227,521
Harga Pouch/unit 588
Jumlah rupiah 3,937,400,410
Per Book 3,578,889,243
Selisih 358,511,167
Jan 11,249 449,960

- -
Feb 6,200 247,991
- -
Mar 15,366 614,653
- -
Apr 17,606 704,255
- -
Mei 15,502 620,077
- -
Juni 10,179 407,154
- -
Jul 15,507 620,265
- -
Agt 17,595 703,794
- -
Sept 8,276 331,052
- -
Okt 14,760 590,402
- -
Nov 14,544 581,766
- -
Des 20,622 824,889
167,406 6,696,259
Freight Charges
27-Jan-09 001.M/01/2009 11,163,446.64

12-Mar-09 001.B/03/2009 16,571,186.80
1-Apr-09 002.M/04/2009 11,480,509.00
20-Apr-09 001.BS/04/2009 11,159,260.00
1-Jun-09 002.B/06/2009 15,176,199.15
17-Jun-09 002.BS/06/2009 9,855,468.00
23-Jun-09 003.M/06/2009 10,220,409.70
7-Aug-09 003.BS/08/2009 9,752,176.00
27-Aug-09 003.B/08/2009 14,727,037.85
20-Oct-09 004.M/10/2009 9,344,357.32
4-Nov-09 004.BS/11/2009 9,368,800.00
25-Nov-09 004.B/11/2009 14,583,053.45
143,401,903.91
TO : 1-1
PT. AORTA
REKONSILIASI FISKAL
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2010
a. - -
0 3,157,856,226 3,157,856,226
3,157,856,226 3,157,856,226
Beban Pokok Penjualan 12,854,099,329 12,854,099,329
(9,696,243,103) (9,696,243,103)
-
Gaji 997,571,400 997,571,400
Pengobatan - -
Promosi 20,268,398 20,268,398
Pengangkutan 360,192,497 360,192,497
Surat-surat dan Perijinan 3,421,000 3,421,000
Administrasi 16,355,380 16,355,380
Pajak 5,298,500 5,298,500
Representasi 175,000 175,000
Pemeliharaan Kendaraan 3,296,787 3,296,787
Lain-lain 24,720,380 24,720,380
Jumlah 1,567,365,706 1,567,365,706
-
Gaji dan upah 3,255,944,700 3,255,944,700
Pengobatan 2,541,100 2,541,100
Transportasi 16,754,000 16,754,000
Fotokopi dan Reproduksi 1,375,700 1,375,700
Administrasi Kantor 10,396,325 10,396,325
Administrasi Bank 35,924,134 35,924,134
Pemeliharaan dan Perbaikan Alat Kantor 314,000 314,000
Seragam 235,000 235,000
Uang Makan 387,100 387,100
Listrik, Air dan Gas 72,822,719 72,822,719
Telepon, Telex dan Pos 55,399,065 55,399,065
Pemeliharaan dan Perbaikan Gedung 1,026,800 1,026,800
Ijin-ijin 27,650,706 27,650,706
Pajak dan Retribusi 21,756,260 21,756,260
Asuransi 4,647,815 4,647,815
Penyusutan (Catatan 9) 23,816,865 (1,153,740) 24,970,605
Keperluan Umum dan Kantor 1,330,575 1,330,575
Harian dan Majalah 3,548,225 3,548,225
Representasi - - -
Lain-lain 49,576,050 49,576,050 -
Jumlah 3,647,535,243 3,599,112,933
5,214,900,949 5,166,478,639
Rugi usaha (14,911,144,051) (14,862,721,741)
-
Penjualan Sisa Hasil Produksi 105,000 105,000
Laba Penjualan Aset Tetap - -
Laba (Rugi) Selisih Kurs (233,407,151) (233,407,151)
Jasa Giro 2,818,665 (2,818,665) -
Pengembalian Bea Masuk 231,028,953 231,028,953
Bunga Bank (5,316,444,441) 5,109,912,684 (206,531,757)
Beban Lainnya (28,691,403) (28,691,403)
(5,344,590,378) (237,496,359)
Rugi sebelum pajak (20,255,734,429) 5,155,516,328 (15,100,218,100)

1,065,609,910
(19,190,124,519)
Halaman 20
PT. AORTA
25. KELANGSUNGAN HIDUP PERUSAHAAN (Lanjutan)
2. Menjajaki kemungkinan ekspor ke negara-negara lain di kawasan Asia Pasifik yaitu Philipina,
Vietnam dan Australia.
3. Mengajukan permohonan untuk mendapatkan sertifikasi halal dari Majelis Ulama Indonesia (MUI)
untuk memenuhi keinginan konsumen khususnya masyarakat muslim yang merupakan masyarakat
terbesar di Indonesia, disamping konsumen luar negeri yaitu Brunei dan Malaysia. Permohonan
tersebut telah mendapat persetujuan dari MUI dengan mendapat Sertifikat Halal No.
00120044080507 pada tanggal 12 Mei 2007, berlaku sampai dengan tanggal 11 Mei 2009.
4. Melakukan efisiensi biaya di segala bidang.

5. Melakukan promosi dengan memberikan hadiah langsung pada konsumen, terutama pada sekolah-
sekolah favorit.
Pada tahun 2009, rencana Manajemen yang sudah terelasisasi yaitu pemasaran lokal capri-sonne kepada
PT. Nirwana Lestari dan melakukan efisiensi biaya. Hal ini telihat dari meningkatnya penjualan lokal
Capri-sonne dan tingkat laba kotor yang meningkat. Namun demikian penjualan udang beku (cold-
storage) dan penjualan ekspor capri-sonne mengalami penurunan. Untuk kelangsungan hidup
Perusahaan di masa yang akan datang perlu dibuat rencana untuk mengembalikan hutang-hutang yang
ada dan meningkatkan penjualan secara keseluruhan dan lebih meningkatkan tingkat efisiensi biaya.
Apabila rencana ini tidak dapat menutup pembayaran hutang dan perusahaan tidak bisa meningkatkan
penjualan dan meningkatkan efisiensi biaya, maka menurut kami Perusahaan akan terganggu dalam
kesinambungan usaha.
26. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN

Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan ini, yang telah
diselesaikan tanggal 8 Juni 2010.
PT. Aorta
31/12/2009 31/12/2010
Item Qtt Rp Harga rata2 Qtt Rp Harga rata2
Citric Acid 100.00 940,909.00 9,409 300.00 2,945,454.00 9,818

Straw 2,723,390.00 57,076,324.00 21 1,940,002.00 40,444,422.85 21
Pectine 205.08 21,954,206.73 107,052 212.28 18,737,753.00 88,269
Gula Pasir 39,099.00 320,476,574.56 8,197 9,250.00 80,868,549.42 8,743
Doos 10 Pack-Apple 22,070.00 26,443,914.91 1,198 12,514.00 15,016,794.31 1,200

Doos 10 Pack-Orange 24,767.00 29,683,672.13 1,199 7,189.00 8,626,712.08 1,200
Doos 10 Pack-Grape 23,135.00 26,957,368.99 1,165 7,229.00 8,654,960.97 1,197
Doos 10 Pack-Strawberry 17,575.00 20,828,808.46 1,185 5,952.00 7,139,704.58 1,200
Doos 10 Pack-Assorted 28,124.00 33,513,426.74 1,192 2,122.00 2,546,291.75 1,200
Doos 10 Pack-Alaska Ice Tea 25,052.00 28,581,707.58 1,141 15,750.00 18,771,970.27 1,192
Doos 6 Pack-Apple 1,806.00 1,004,562.85 556 1,798.00 1,000,112.96 556
Doos 6 Pack-Strawberry 4,990.00 2,778,132.29 557 4,986.00 2,775,905.33 557
Doos 6 Pack-Bery Cooler 4,666.00 2,593,246.74 556 4,666.00 2,593,246.74 556
Doos 6 Pack-Alaska Ice Tea 2,490.00 1,351,936.64 543 2,482.00 1,347,593.07 543
Doos 6 Pack-Apricot 5,914.00 3,422,119.28 579 5,791.00 3,350,945.69 579
Doos 10 Pack Coklat-Apple 2,997 2,085,581.01 696
Doos 10 Pack Coklat-Orange 419 284,920.00 680
Doos 10 Pack Coklat-Grape 1,740 1,183,200.00 680
Doos 10 Pack Coklat-Strawberry 2,766 1,880,880.00 680
Doos 10 Pack Coklat-Assorted 3,621 2,462,280.00 680
Doos 10 Pack Coklat-Alaska Ice Tea 782 531,760.00 680
Outer Karton-Kana 1,081 3,079,835 2,849 534 1,521,785.48 2,850
Outer Karton-Havila 1,285 3,585,289 2,790 815 2,320,868.33 2,848
Outer Karton-El Roi 404 606,884 1,502 306 459,669.66 1,502
Inner Karton-Kana 4,743 4,149,918 875 4,464 4,589,906.33 1,028
Inner Karton-Shalom 3,706 2,133,955 576 3,706 2,133,955.34 576
Inner Karton-Havila 4,794 4,801,472 1,002 10,351 10,868,119.06 1,050
Inner Karton-El Roi 5,681 3,270,404 576 5,681 3,270,403.99 576
Polly Bag 28,546 6,264,115 219 16,736 3,525,973.79 211
Size Label Kertas 3,629,885 25,365,790 7 3,559,835 25,370,273.41 7
2,359,069,432 1,877,388,974
Rekapiutalasi Pembelian Udang
Tahun 2010
Bulan Rupiah Kg
Januari 1,263,076,700 15,614 80,892
Februari 1,398,444,300 17,914 78,065
Maret 1,193,605,450 15,973 74,727
April 891,414,800 12,330 72,299
Mei 510,681,650 5,861 87,138
Juni 665,254,950 6,974 95,389
Juli 620,256,750 7,316 84,782
Agustus 651,434,850 6,901 94,393
September 474,677,650 5,090 93,257
Oktober 603,031,400 7,046 85,581
November 491,117,950 5,974 82,215
Desember 466,338,650 7,398 63,037
9,229,335,100 114,390 80,683
14,443 kg (1,8)
17,238 kg (1,8)
14,552 kg (1,8)
11,253 kg (1,8)
5,531 kg (1,8)
6,379 kg (1,8)
6,720 kg (1,8)
6,265 kg (1,8)
4,486 kg (1,8)
6,230 kg (1,8)
5,246 kg (1,8)
5,944 kg (1,8)

PT. Aorta 2011

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Deskripsi Asli:

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

PT. Aorta 2011

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

draft

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

LAPORAN LABA RUGI 3

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS 4

LAPORAN ARUS KAS 5

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 6-20

Catatan 2011 2010

Kas dan Bank 2b,3 900,962,915 714,627,738

Piutang Usaha-Pihak Ketiga 2d,4 497,864,169 994,886,686

Persediaan 2d,6 2,360,565,681 3,316,679,317

Uang Muka 1,830,000 3,924,000

Jumlah Aset Lancar 4,510,090,656 5,699,359,766

Aset Tidak Lancar

Jumlah Aset Tidak Lancar 255,130,802 290,584,633

Jumlah Aset 4,765,221,458 5,989,944,399

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian

Catatan 2011 2010

KEWAJIBAN DAN EKUITAS

Utang Usaha 11 1,506,617,213 1,436,849,389

Utang Lain-lain 13 16,381,768,137 9,562,106,941

Utang Pajak 16a 61,767,928 36,979,024

Biaya yang Masih Harus Dibayar 15 331,871,509 532,405,133

Kewajiban Tidak Lancar

Modal saham-nilai nominal Rp 5.000.000 per saham

Defisit Ekuitas (117,661,905,472) (109,132,793,437)

Jumlah Ekuitas (117,531,905,472) (109,002,793,437)

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 4,765,221,458 5,989,944,399

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian

Catatan 2011 2010

Penjualan 2i,18 14,867,698,262 24,124,071,257

Laba Kotor 2,013,598,933 3,190,761,435

Rugi Usaha (3,201,392,015) (1,987,735,990)

Rugi Bersih (8,529,112,036) (6,293,944,334)

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Kas Bersih Dipergunakan Untuk Aktivitas Operasi 26,715,559

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS 91,746,912

Penerimaan kas dari pelanggan

Pembayaran gaji dan upah

Pembayaran bahan baku

Pembayaran beban administrasi dan umum (diluar gaji dan upah)

Pembayaran beban pemasaran (diluar gaji dan upah)

Perolehan Aset Tetap 38,722,000

Pembayaran bunga pinjaman

2011 DAN 2010

Modal Saham Saldo Rugi

Saldo 31 Desember 2009 130,000,000 (102,838,849,103)

Rugi Bersih Tahun 2010 - (6,293,944,334)

Saldo 31 Desember 2010 130,000,000 (109,132,793,437)

Rugi Bersih Tahun 2011 (8,529,112,036)

Saldo 31 Desember 2011 130,000,000 (117,661,905,473)

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian

SEMBER 2011 DAN 2010

Per Book A J E/ R J E Audited Audited

KAS DAN BANK A 900,962,915 900,962,915 714,627,738

AKTIVA TIDAK LANCAR

AKTIVA PAJAK TANGGUHAN Q - -

Per Book A J E/ R J E Audited Audited

RUGI BERSIH (8,529,112,035) (8,529,112,035) (5,311,787,019)

1. GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN