LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

DAN
LAPORAN KEUANGAN
PT DANA KOPKAR ABADI
TAHUN BUKU 2021
f
 Dana Kopkar Abadi
SURAT PERNYATAAN MANAJEMEN

TENTANG
TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER2O2l
PT. DANA KOPKAR ABADI

Kami yang bertanda tangan dibawah ini :

Nama Samuel Bokko

Alamat Kantor Jalan Lingga Raya Tanjung Enim, Sumsel
Alamat Rumah Jalan Tugu No. 127 RT 010 Rw. 004, Cipayung - Jakarta
Nomor Telepon 0813-18752021
Jabatan Direktur PT. Dana Kopkar Abadi

Menyatakan bahwa :

1. Saya bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan PT. Dana Kopkar
Abadi.
2. Laporan keuangan PT. Dana Kopkar Abadi telah disusun dan disajikan sesuai dengan standar
akuntansi keuangan entitas tanpa akuntabilitas publik.
3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan dimuat secara lengkap dan benar.
b. Laporan keuangan PT. Dana Kopkar Abadi tidak mengandung informasi atau fakta material yg
tidak benar dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material.
4. Saya bertanggung jawab atas sistem pengendalian internal dalam PT. Dana KopkarAbadi.

Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.

Palembang, 31 Maret 2022

KOPKAR ABADI

PT. Dana KopkarAbadi o Jl. Lingga Raya Tanjung Enim (31711) r Telp. (0734) 454185 o Faks. (0734) 454185 o email: spbu24317102@gmail.com
 PT. DANA KOPKAR ABADI
TANJUNG ENIM

.:.
DAFTAR ISI

Halaman

Surat Pernyataan Direksi

Laporan Keuangan

Laporan Neraca 1

Laporan Laba Rugi - 2

Laporan Perubahan Ekuitas 3
Laporan Arus Kas 4
Catatan atas Laporan Keuangan 5 -1 4

Laporan Auditor lndependen i-ii

 PT DANA KOPKARABADI
NERACA
PER 31 DESEMBER 202'
(Dinyatakan dalam Rupiah)

.l. ASET Catatan 31 DESEMBER 2021 31 DESEMBER 2020

ASET LANCAR
Kas dan Setara Kas 2.3 2.775.992.il1,AA 1.626.836.378,00
Piutang Lain-lain 2.4 71.898.026,00 63.925.945,00
Persediaan 2.5 564.923.580,00 412.133.844,00
Uang Muka 2.6 934.730.000,00 993.899.782,00
Jumlah Aset Lancar 4.347.544.217,00 3.096.795.949,00
ASET TIDAK LANCAR
INVESTASI
lnvestasi Pada Entitas Asosiasi 2.7 25.000.000,00 25.000.000,00
Jumlah lnvestasi 25.000.000,00 25.000.000,00

ASET TETAP 2.8

Harga Perolehan 5.534.40A.277 ,00 5.522.900.277,00
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap (3.541.411 .081 ,00) (3.292.937.025,00)
Jumlah Nilai Buku Aset Tetap 1.992.989.196,00 2.229.963.252,00

ASET I-AIN.LAIil 2.9

Harga Perolehan 1.898.769.818,00 1 .898.769.818,00
Akumulasi Amortisasi (1.511.245.927,0A\ $.444.191.784,00\
Jumlah Aset Lain-Lain 387.523.89{,00 454.578.034,00

JUMLAH ASET TIDAK LANCAR 270551:ro8780 2.70t541;286;00

JUMLAH ASET 6.753.057.304,00 5.806.337.235,00

KEWAJIBAN DAN EKUITAS

KEWAJIBAN LANCAR
Deposit Pelanggan 10 184.149.404,00 142.147.625,00
Utang Pajak 927.500,00
Beban Yang Masih Harus Dibayar 11 150.500.000,00 45.000.000,00
Jumlah Kewajiban Lancar 334.649.404,00 188.075.{25,00

EKUITAS
Modal Saham 12 4.000.000.000,00 4.000.000.000,00
Laba (Rugi) Ditahan 13 1.618.360.025,00 1.274.029.080,00
Laba (Rugi) Tahun berjalan 14 800.047.875,00 344.233.030,00
Jumlah Ekuitas 6.41 8.407.900,00 5.618.262.1 { 0,00

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 6.753.057.304,00 5.806.337.235,00

Catatan-c alatan atas I aporan keuangan me rupakan

bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

1
 PT DANA KOPKAR ABADI
LAPORAN LABA RUGI
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2021

(Dinyatakan dalam Rupiah)

URAIAN CAIAIAN 31 DESEMBER 2O2t 31 DESEMBER 2O2O

PENJUALAN 2.15 90.262,2{ 1.300,00 79.172.119.700,00

HARGA POKOK PENJUALAN 2,'|6 (86.712.088.199,00) (76.156.298.382,00)

LABA KOTOR 3.550.123.101 ,00 3.01 5.821 .318,00

BEBAN UMUM & ADi'IINISTRASI Z.1Z 12.783.195.758,00) (2.601.128.170,00)

LABA USAHA 766.927.343,00 414.693.148,00

PENDAPATAN LAIN-LAIN 2,18 42.431.340,00 20.980.777,00

BEBAN LAIN-LAIN 2.19 (9.310.808,00) (91.371.37{,00)

LABA SEBELUM PAJAK 800.047.875,000 344.302.554,000

BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2.14b

I-ABA TAHUN BERJALAN 800.047.875,00 344.302.554,00

Catatan-catatan atas laporan keuangan meru pakan

bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan

2
 PT DANA KOPKAR ABADI
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2021

(Dinyatakan dalam Rupiah)

Modal Laba (Rugi) Ditahan

Uraian
(Rp.) (Rp.)

Saldo 31 Desember 2020 4.000.000.000,00 1.618.360.025,00 5.618.360.025,00

Laba (Rugi) Tahun 2021 800.047.875,00 800.047.875,00

Saldo 31 Desember 2021 4.000.000.000,00 2.418.407.900,00 6.418.407

J
 PT DANA KOPKAR ABADI
LAPORAN ARUS KAS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER2O2l

(Dinyatakan dalam Rupiah)

ARUS KAS DARIAKTIVITAS OPERASI

Laba (Rugi) ahun Berjalan 800.047.875,00

Penyeguaian
Penyusutan Aset Tetap 248.474.056,00
Amortisasi Aset Lain-Lain 67.054.143,00
Laba Operasi Sebelum Perubahan Modal Kerja 315.528.199,00

Perubahan ModalKeria
Piutang Lain-Lain (7.972.081,00)
Persediaan (152.789.736,00)
Uang Muka 59.169.782,00
Deposit Pelanggan 42.001.779,00
Hutang Pajak (927.500,00)
Laba (Rugi) Ditahan 97.915,00
Beban Yang Masih Harus Dibayar 105.500.000,00
Jumlah Arus Kas dari aktivitas Operasi 45.080-159,00

ARUS KAS DARIAKTIVITAS INVESTASI

Pembelian Aset (ttt.500.qqq,qql
Jumlah Arus Kas dari aktivitas lnvestasi (1't.500.000,00)

Kenaikan Kas dan Setara Kas {.149.156.233,00

Kas dan Setara Kas Pada Awal Periode 1.626.836.378,00

Kas Dan Setara Kas Pada Akhir Periode 2.775.992.611,O4

4
 PT DANA KOPKARABADI
CATATAN ATAS DAN MERUPAKAN BAGIAN DARI LAPORAN KEUANGAN
Untuk Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2021
(Dinyatakan dalam rupiah)

I. UMUM

1. PENDIRIAN.

PT Dana Kopkar Abadi (Perusahaan) didirikan berdasarkan Akta Notaris Achmad Syahroni, SH., No.
50 tanggal 15 September 2003 Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Hukum Kehakiman Republik
lndonesia dengan Surat Keputusan Nomor : C2-13.801.HT.01.01. TH97, tanggal 31 Desember 1997.

Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta No. 25
dari Notaris Affuroh, S.H., tanggal 7 November 2019 mengenai pemyataan keputusan pemegang
saham diluar rapat umum pemegang saham yang telah disahkan oleh Kementerian Hukum dan Hak
Asasi Manusia Republik lndonesia melalui Surat Keputusan No. AHU-AH.O1.03.0358950 tanggal 13
November 2019.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan" Kegiatan utama perusahaan terutama
bergerak dibidang perdagangan, pengangkutan darat dan jasa. Perusahaan saat ini bergerak dalam
dibidang perdagangan Bahan Bakar Minyak.
Perusahaan berdomisili di Tanjung Enim Sumatera Selatan.

Dewan Komisaris dan Direktur

Susunan Dewan Komisaris dan Direktur Perusahaan pada tahun 2021 adalah sebagai berikut
Dewan Komisaris
Komisaris Utama Debby Kamelia
Komisaris SamiajiNugroho

Direktur : SamuelBokko
Manajemen Perusahaan bertanggungjawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan yang
telah disetujui untuk diterbitkan pada tanggal 31 Maret 2022 oleh Direktur Perusahaan.

2. IKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI

Beberapa kebijakan akuntansi penting akan diuraikan pada bagian ini

a, Dasar Pengukuran dalam Penyusunan Laporan Keuangan

Perusahaan telah menerapkan SAK ETAP untuk penyusunan laporan keuangan

Perusahaan telah menggunakan Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik
(SAK-ETAP) dalam penyusunan laporan keuangan

Laporan keuangan disusun atas dasar akrual (Accrual basis), kecuali laporan arus kas dan dengan
menggunakan dasar kas, kecuali untuk beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut (ika ada).

Sesuai dengan SAK ETAP Bab 7 tentang "Laporan Arus Kas disusun dengan menggunakan metode
tidak langsung (indirect method) dengan mengelompokan arus kas kedalam aktivitas operasi, investasi
dan pendanaan.

5
 PT DANA KOPKAR ABADI
CATATAN ATAS DAN MERUPAKAN BAGIAN DARI LAPORAN KEUANGAN
Untuk Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2021
(Olnyatala! q4?!t rupia h)

Mata uang penyajian dan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan ini adalah rupiah yang
merupakan mata uang fungsional Perusahaan.

b. Transaksi dengan pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan lstimewa.

Sesuai dengan SAK ETAP Bab 28 mengenai "Pengungkapan Pihak-Pihak yang mempunyai
Hubungan lstimewa", seluruh sifat hubungan, saldo dan transaksi yang signifikan dengan pihak-pihak
yang mempunyai hubungan istimewa. Pada tahun 2021, Perusahaan tidak melakukan transaksi
tertentu dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa.

c. Penurunan Niai Aset Non Keuangan

Pada setiap tanggal pelaporan. Perusahaan diharuskan untuk menguji apakah terdapat indikasi
bahwa nilai aset (selain piutang) mengalami penurunan nilai. Jika indikasi tersebut timbul, maka
perusahaan diharuskan untuk mengisitimasi nilai wajar dikurangi dengan biaya untuk menjual aset
(keompok aset). Apabila estimasi nilai wajar tersebut lebih rendah dari jumlah tercatatnya, maka
perusahaan diharuskan untuk menurunkan jumlah tercatat aset (kelompok aset) dan mengakui segera
penurunan tersebut sebagai rugi penurunan nilai pada laporan laba rugi.

Terkait dengan indikasi penurunan nilai diatas, sekalipun tidak menimbulkan rugi penurunan nilai,
tetapi telah memberikan indikasi bahwa perusahaan harus menelaah ulang sisa masa manfaat aset
atau metode penyusutan atas aset (kelompok aset). Setelah kerugian penurunan nilai diakui, beban
penyusutan aset untuk periode berikutnya harus disesuaikan untuk mengalokasikan jumlah tercatat
aset yang telah direvisi dikurangi dengan nilai residu (iika ada) selama sisa masa manfaat aset
(kelompok aset).

d. Penyisihan Penurunan Penilaian Piutang

Penurunan nilai piutang dibentuk sebesar estimasi kerugian yang tidak dapat ditagih penurunan nilai
tersebut ditentukan dengan memperhatikan keadaan dan kondisi masing-masing akun piutang
dengan mempertimbangkan pada pengalaman, prospek industri, prospek usaha, kondisi keuangan
dengan penekanan pada arus kas, kemampuan membayar debitur dan agunan yang ada.

e. Kas dan Bank

Kas dan bank terdiri kas dan bank dan tidak dipergunakan sebagai jaminan serta tidak dibatasi
Fnggunaanya.

f. Sewa Dibavar Dimuka

Sewa dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaat dengan menggunakan metode garis lurus

g, lnvestasi

Entitas asosiasi adalah suatu entitas dimana asosiasi mempunyai pengaruh signifikan dan bukan
merupakan entitas anak ataupun bagian dalam joint venture

Asosiasi investasi pada entitas asosiasi dicatat dengan metode biaya.

h. Aset Tetap
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan
penurunan nilai (ika ada)
b
 PT DANA KOPKARABADI
CATATAN ATAS DAN MERUPAKAN BAGIAN DARI I.APORAN KEUANGAN
Untuk Tahun Yang Berakhir 3'l Desember 2421
(Dinyatakan dalam rupiah)

Penyusutan aset tetap dihitung sejak aset tersebut siap digunakan dengan menggunakan metode
garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap. Masa manfaat ekonomi aset
tetao adalah sebaqai berikut :

Tahun
Bangunan 8
Kendaraan 4
Peralatan dan lnventaris Kantor 4

Jika terdapat indikasi bahwa sejak tanggal pelaporan tahun sebelumnya telah terjadi perubahan
signifikan dalam pola penggunaan manfaat ekonomi masa depan dari aset, maka perusahaan akan
menelaah ulang metode penyusutan saat ini dan mengubah metode penyusutan untuk mencerminkan
pola yang baru. Perusahaan ini diperlakukan sebagai perubahan estimasi akuntansi dimana pengaruh
yang timbul diakui secara prospektif.

Perolehan tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak diamortisasikan. Biaya-biaya
tertentu sehubungan dengan perolehan atau perpanjangan hak pemiihan tanah, ditangguhkan dan
diamortisasi sepanjang periode hak atas tanah.

Pengeluaran untuk aset tetap yang memperpanjang masa manfaat atau memberi manfaat ekonomis
dimasa yang akan datang dalam bentuk peningkatan kapasitas, mutu produksi atau peningkatan
standar kinerja ditambahkan pada jumlah tercatat aset tetap tersebut. Biaya pemeliharaan dan
reparasi sehari-hari dari aset tetap dicatat sebagai beban dalam laporan laba rugi pada periode
teriadinya.

Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat aset tersebut dilepaskan atau ketika tidak ada
manfaat masa depan yang diekspektasikan dari penggunaan atau pelepasannya dan keuntungan
atau kerugian atas penghentian pengakuan aset tetap diakui dalam laporan laba rugi.

;. Kewajiban lmbalan Kerja

Perusahaan diwajibkan mengakui seluruh imbalan kerja yang diberikan melalui program atau
perjanjian formal dan informal, peraturan perundang-undang atau peraturan industri, yang mencakup
imbalan kerja jangka pendek dan jangka panjang lainnya serta pesangon pemutusan hubungan kerja.

Perhifungan kewajiban imbalan kefia dihitung berdasarkan ketentuan minimum didalam undang-
undang Ketenagakerjaan No. 13 Tahun 2003 tanggal 25 Maret 2003 dan Undang-undang Ciptaker
No. 11 Tahun 2020 tanggal 5 Oktober 2020 dengan mengunakan metode aktuarial "Projected
Unit Credif'. Seluruh keuntungan atau kerugian aktuarial yang timbul diakui pada laporan laba rugi
pada tahun berjalan.

Pada tanggal 31 Desember 2021perusahaan belum menghitung mengakui dan mencatat kewajiban
imbalan kerja.

j. Utang Usaha

Utang usaha diakui sebesar jumlah yang harus dibayar pada masa yang akan datang untuk barang
atau jasa yang telah diterima, baik yang sudah ditagih maupun belum ditagih supplier.

7
 PT DANA KOPKARABADI
CATATAN ATAS DAN MERUPAKAN BAGIAN DARI LAPORAN KEUANGAN
Untuk Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2021
(Dinyatakan dalam rupiah)

k. Pengakuan Pendapatan dan Beban

Pendapatan diukur pada nilai wajar imbalan yang diterima atau piutang atas penjualan barang dari
aktivitas normal perusahaan. Pendapatan disajikan setelah dikurangi Pajak Pertambahan Nilai, retur
potongan harga dan diskon. Pendapatan diakui apabila besar kemungkinan manfaat ekonomi akan
mengalir kepada perusahaan dan pendapatan tersebut dapat diatur se€ra andal. Kriteria pengakuan
tertentu berikut harus dipenuhi sebelum pengakuan pendapatan diakui.

Pendapatan bunqa
Untuk semua instrumen keuangan yang diukur berdasarkan biaya perolehan diamortisasi, pendapatan
atau biaya bunga dicatat dengan menggunakan metode suku bunga efektif, yaitu suku bunga yang
secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan kas dimasa datang selama
perkiraan umur dari instrumen keuangan, sebagaimana mestinya, digunakan periode yang lebih
singkat, sampai mencapai nliaitercatat neto dariaset keuangan atau kewajiban keuangan.

Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis)

Perpajakan
Perusahaan mengakui kewajiban atas seluruh pajak penghasilan periode berjalan dan periode
sebelumnya yang belum dibayar. Jika jumlah yang telah dibayar untuk periode berjalan dan periode
sebelumnya melebihi jumlah yang terutang untuk periode tersebut. Perusahaan harus mengakui
kelebihan tersebut sebagai aset. Perusahaan tidak mengakui adanya pajak tangguhan.

Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang
dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku

Berdasarkan Keputusan Dirjen Pajak No. KEP-417PJ2001 tentang petunjuk pemungutan pajak
penghasilan Pasal 22, sifat dan besarnya pungutan, serta tata cara penyetoran dan pelaporannya;
Tarif PPh untuk Badan usaha yang bergerak dalam bahan bakar minyak SPBU swastanisasi dan
SPBU Pertamina berdasarkan pasal 2 ayat (5) yang menyakakan bahwa besarnya pungutan Pajak
Penghasilan pasal 22 atas penjualan hasil produksi oleh Pertamina serta badan usaha lainnya yang
bergerak dalam bidang bahan bakar minyak jenis premix, super TT dan gas sebagai berikut :

Produk SPBU Swastanisasi

Premium 0,3 %daripenjualan 0,22o/o daripenjualan
Solar 0,3 % dari penjualan 0,22o/o daripenjualan
Premix I Super fi 0,3 % dari penjualan O,25 o/o dari penjualan
Gas LPG 0,3 % dari penjualan 0,3 % dari penjualan
Pelumas 0,3 % dari penjualan 0,3% daripenjualan
Minyak Tanah 0,3 o/o dari penjualan 0,3 % daripenjualan

Dalam ketentuan finalnya sesuai dengan pasal 3 ayat (3) yang menyatakan bahwa pungutan Pajak
Penghasilan Pasal 2? sebagaimana dimaksud dalam Pasal 2ayat (5) kepada penyalurlagen adalah
bersifat final

8
 PT DANA KOPKARABADI
CATATAN ATAS DAN MERUPAKAN BAG]AN DARI LAPORAN KEUANGAN
Untuk Tahun Yang Berakhir 31 Desember?A2l
(Dinvatakan dalam rupiah)

m. Pertimbangan, Asumsi dan Sumber Estimasi Ketidakpastian Penting.

Penyusunan laporan keuangan perusahaan mengharuskan menajemen untuk membuat pertimbangan

estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah-jumlah pendapatan, beban aset dan kewajiban
yang dilaporkan serta pengungkapan atas kewajiban kontinjensi, pada tiap-tiap akhir periode
pelaporan. Pertimbangan dan estimasi yang digunakan dalam mempersiapkan laporan keuangan
tersebut ditelaah secara berkala berdasarkan pengalaman historis dan berbagai faktor, termasuk
ekspektasi dari kejadian-kejadian dimasa depan yang mungkin terjadi. Namun hasil aktual dapat
berbeda dengan jumlah yang diestimasi.

Ketidakpastian atas asumsi serta estimasi tersebut dapat menimbulkan penyesuaian material
terhadap jumlah tercatat aset dan kewajiban yang terkait di periode berikutnya

Pada tanggal 31 Desember 2021, tidak ada pertimbangan yang mempengaruhi secara signifikan
proses penerapan kebijakan akuntansi ataupun penentuan jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan
keuangan.

Adapun sumber utama ketidakpastian estimasi yang memiliki resiko signilikan terhadap laporan
keuangan adalah sebagai berikut :

Penvusutan Aset Tetao

Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran
masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomisnya. Manajemen
mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap antara 4 sampai dengan 8 tahun. Angka ini
merupakan estimasi umur yang secara umum mencerminkan poa manfaat dan penggunaan aset.
Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat
ekonomis dan nilai sisa aset dan karenanya biaya penyusutan masa depan dapat direvisi. Jumah
tercatat aset tetap pada tanggal neraca keuangan diungkapkan dalam catatan 8 atas laporan
keuangan.

Kewaiiban lmbalan Pascakeria

Penentuan atas jumlah kewajiban imbalan pascakerja bergantung pada pemilihan asumsi aktuaria
yang digunakan dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain,
tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji tahunan. Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang
ditetapkan perusahaan langsung diakui dalam laba rugi pada saat terjadi.

Peroaiakan
Perusahaan selaku wajib pajak menghitung kewajiban perpajakan secara self-assement berdasarkan
pada peraturan pajak yang berlaku. Perhitungan tersebut dianggap benar selama belum terdapat
ketetapan dari Direktorat Jendra Pajak atas jumlah pajak yang terutang atau ketika sampai dengan
jangka waktu 5 (lima) tahun (masa kedaluarsa pajak) tidak terdapat ketetapan pajak yang diterbitkan.
Perbedaan jumlah pajak yang terutang dapat disebabkan oleh beberapa hal seperti pemeriksaan
pajak, penemuan bukti-bukti pajak baru dan perbedaan interpasi atara manajemen dan pejabat kantor
pajak terhadap peraturan pajak tertentu. Perbedaan hasil aktual dan jumlah tercatat tersebut dapat
mempengaruhijumlah tagihan pajak, hutang pajak dan beban pajak .

9
 PT DANA KOPKAR ABADI
CATATAN ATAS DAN MERUPAKAN BAGIAN DARI LAPORAN KEUANGAN
Untuk Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2021
(Dinyatakan dalam rupiah)

3. KAS DAN SETARA KAS Rp 2.775.992.611,O0

- Kas
Jumlah tersebut merupakan saldo kas per 3'1 Desember 2O21, dengan
rincian sebagai berikut :

- Kas Operasional Rp 88.374.088,00

- Kas Kecil Rp 2.021.101,00
Rp 90.39s.189,00

Bank
Jumlah tersebut merupakan saldo bank per 31 Desember 2021, dengan
rincian sebagai berikut :
- PT. Bank Mandiri(Persero) Tbk Rp 2.669.626.448,00
- PT. Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk Rp 15.970.974,00
Jumlah Rp 2.685.597.422,00

4. PIUTANG LAIN.LAIN Rp 71.898.026,00

Jumlah tersebut merupakan saldo piutang lain-lain per 31 Desember 2021,

dengan rincian sebagai berikut :

- Piutang Karyawan Rp 75.124.995,00

- Piutang CVArcha Kencana Gemilang Rp 25.000.000,00
- Piutang Lain-lain
Jumrah
- Cadangan Kerugian Piutang Rp (8a.900.000,00)
Jumlah Rp 71.898.026,00

5. PERSEDIAAN BARANG Rp lq{ga3.qqlpq

Berdasarkan hasil penelahaan manajemen, tidak terdapat kejadian atau
perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya kenaikan nilai persediaan
pada tanggal 31 Desember 2021 dengan rincian sebagai berikut :

- Pertamax Rp 165.527.025,00
- Pertalite Rp 130.178.720,00
- Dexlite Rp 199.415"519,00
- Pertamina DEX Rp 67.940.516,00
- Pelumas Pertamina Rp 1.861.800,00
Jumlah Rp 564.923.580,00

5. UANG MUKA Rp 934.730.000,00

Jumlah tersebut merupakan saldo uang muka per 31 Desember 2021, dengan
rincian sebagai berikut :

- Uang Muka Pembelian BBM Rp 902.480.000,00

- Sewa Dibayar Dimuka Rp 32.250.000,00
Jumlah Rp 934.730.000,00

10
 PT DANA KOPKAR ABADI
CATATAN ATAS DAN MERUPAKAN BAGIAN DARI LAPORAN KEUANGAN
Untuk Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2021
(Dinvatakan dalam ruoiah)

7. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI Rp 25.000.000,00

Berdasarkan akta No. 3162 dariNotaris Hesti Sulistati Bimasto, SH, tanggal 11
Agustus 2017, mengenai pemindahan hak-hak atas saham, Perusahaan telah
melakukan pemindahan hak-hak atas saham-saham sebesar Rp. 25.000.000,00
pada PT. Biro Perjalanan Wisata Tiga Putra Kreasi.

8. ASETTETAP Rp 1.992.989.196,00

Jumlah tersebut merupakan saldo nilai buku per 31 Desember 2421, dengan
rincian sebagai berikut :

Jenis Aset Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir

@$-Perdchc!
Tanah 736.604.500 Rp 736.604.500,00
Banqunan 4.389.2C0.799 11.500.000 Rp 4.400.790.799,00
Kendaraan 178.708.000 Rp 178.708.000,00
Peralatan dan
lnventaris Kantor 218.296.978 Rp 218.296.978,00
Jumlah 11

Banqunan 3.O12.840.271 219.656.207 97.917,O0 Rp 3.232.398.561,00

Kendaraan 68.877.042 22.338.500 Rp 91.215.542,00
Peralatan dan
Inventaris Kantor 2',11.219.712 6.577.266 RP 217.796.978,00
Jumlah 3.292.937.02s 248.571.973 97.917 Rp 3.54't.411.081,00
Nilai Buku 2.229.963.252 Rp 1.992.S89.196,00

9. ASET LAIN.LAIN Rp 1a7.1?14914q

Jumlah tersebut merupakan saldo aset praoperasi per 31 Desember 2021,

dengan rincian sebagai berikut :

- Harga Perolehan Rp 1.898.769.818,00

- AkumulasiAmortisasi Rp (1.511.245.927,00)
Jumlah Rp 387.523.89{,00

Beban amortisasi seluruhnya dialokasikan pada beban umum dan administrasi

sebesar Rp. 67.05a.142,00 (Catatan 17)

,0. DEPOSIT PELANGGAN Rp 184.149.404,00

Jumlah tersebut merupakan saldo deposit pelanggan per 31 Desember 2021.

11. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR Rp 150.500.000,00

Jumlah tersebut merupakan beban bonus yang masih harus drbayar per 31
Desember 2021

11
 PT DANA KOPKARABADI
CATATAN ATAS DAN MERUPAKAN BAGIAN DARI LAPORAN KEUANGAN
Untuk Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2A21
(Dinyatakan dalam rupiah)

12. MODALSAHAM Rp 4.000.000.000,00

Susunan pemegang saham perusahaan pada tangga 31 Desember202l adalah sebagai berikut:

Total Persentase
Pemegang Saham Saham Pemilik Jumlah
Dana Pensiun Bukit Asam 3.000 75,00 Rp 3.000.000.000,00
KoperasiKaryawan PT BA 1.000 00 1.000.000 00
Jumah I

,3. |-ABA(RUGI) DTTAHAil Rp 1.618.360.025,00

Jumlah tersebut merupakan laba (rugi) ditahan per 31 DesemWr 202'l

14. PERPA.'AKAN

a. Beban Pajak Penghasian

Rekonsilasi antara laba (rugi) sebelum pa1:ak penghasilan rnenurut laporan laba rugidengan taksiran
penghasilan kena pajak adaah sebagai berikut :

2021
Laba sebelum pajak penghasilan Rp 800.047.875,00

Beda Permanen
Penghasilan yang telah dikenakan
pajak yang bersifat final Rp (800.047.875,00)
Taksiran penghasilan kena pajak Rp

b. Perubahan Tarif Paiak dan lnsentif Paiak Penqhasilan

Perubahan Tarif Paiak
Pada tanggal 31 Maret 2020 Pemerintah mengeluarkan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-
undang Nomor 1 Tahun 2020 ("Perpu No.1 2020") tentang kebijakan keuangan negara dan stabilitas
sistem keuangan untuk menangani pademi Coronavirus disease 2019 ("Covid-19"). Melalui peraturan
ini. Pemerintah memutuskan beberapa kebijakan baru dan salah satunya terkait dengan penyesuaian
tarif pajak penghasian wajib pajak badan dalam negeri dan bentuk usaha tetap sebagai berikut :

- Tarif pajak penghasilan sebesar 22o/o yang berlaku pada tahun pa1ak2A20 dan 2021 ; dan
- Tarif pajak penghasilan sebesar 20 o/o yang mulai berlaku pada tahun p$ak2022 dan selanjutnya.

lnsentif Paiak Penqhasian

Pada tanggal 16 Juli 2020, Pemerintah Republik lndonesia melalui Menteri Keuangan telah
menerbitkan Peraturan Menteri Keuangan (PMK) No. 86/PMK.0312020 mengenai lnsentif pajak untuk
wajib pajak terdampak Covid-19 sebagaimana terakhir kali diubah dengan PMK No. 1101PMK.0312020
yang beraku mulai tangga 14 Agustus 2020 untuk periode insentif yang berakhir di Desember 2020.
Berdasarkan Peraturan tersebut, pajak yang diberikan insentif adalah Ph Pasal 21, PPh Final
berdasarkan PP No. 23 Tahun 2018, PPh Pasa 25 dan Pajak Pertambahan Nilai.

12
 PT DANA KOPKARABADI
CATATAN ATAS DAN MERUPAKAN BAGIAN DARI LAPORAN KEUANGAN
Untuk Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2021
(Dinyatakan dalam rupiah)

15. PENJUALAN Rp 90.262.211.300,00

Jumlah tersebut merupakan penjualan BBM per 31 Desember 2021, dengan

rincian sebagai berikut :

- Pertamax Rp 22.284.663.200,00
- Pertalite Rp 59.701.345.950,00
- Dexlite Rp 7.185.449.600,00
- Pertamina DEX Rp 1.090.752.550,00
Jumlah Rp 90.262.211.300,00

16. HARGAPOKOKPENJUALAN Rp 86.712.088.199,00

Jumlah tersebut merupakan harga pokok penjualan BBM per 31 Desember

2021, dengan rincian sebagai berikut :

- Persediaan Awal Rp 412.133.844,00

- Pembelian Rp 86.470.61 '1.878,00
- Persediaan untuk dijual Rp 86,882.745.722,00
- Percediaan Akhir Rp (564.923.580,00)
- Susut Rp 394.266.057,00
Jumlah Rp 86.712.088.199,00

17. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI Rp 2.783.195.758,00

Jumlah tersebut merupakan beban umum dan administrasi per 31 Desember

2021, dengan rincian sebagai berikut :

- Beban Gaji, Bonus dan Tunjangan Rp 1.639.329.478,00

- Beban Operasional Rp 277.260.000,00
- Beban Penyusutann Aset Tetap (Catatan 8) Rp 248.571.973,00
- Beban Amortisasi ( Catatan 9) Rp 67.054.142,00
- Beban Jasa Konsultan Rp 5.815.022,00
- Beban Pemeliharaan dan Perbaikan Rp 80.822.492,00
- Beban Listrik dan Telpon Rp 54.180.541,00
- Beban Seura Rp 129.586.146,00
- Beban Perjalanan Dinas Rp 13.863.520,00
- Beban Kantor Rp 48.144.807,00
- Beban Sampling Rp 7.976.300,00
- Beban Konsumsi & Rapat Rp 12.914.000,00
- BebanAsuransi Rp 3.866.877,00
- Beban Lain-lain Rp 1.376.400,00
- PPh 22 (Final) Rp 192.434.060,00
Jumlah Rp 2.783.{95.758,00

13
 PT DANA KOPKAR ABADI
CATATAN ATAS DAN MERUPAKAN BAGIAN DARI LAPORAN KEUANGAN
Untuk Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2021
(Dinvatakan ruoiah)

18. PENDAPATAN l-AIN-l-AtN Rp 42./fi11.34{r,00

Jun{ah tersebut merupakan pendapatran lain-lain per 31 Desember 2021,

dengan rincian sebagai berikut :

- Pendapatan Lain-Lain Rp 3.188.625,00

- Pendapatan Jasa Giro Rp 39.242.715,00
Jumlah Rp 42.431.340,00

19. BEBAN LAIN.LAIN Rp 9.310.808,00

Jumlah tersebut merupakan beban lain-lain per 31 Desember 2021, dengan

rincian sebagai berikut :

- BebanAdministrasiBank Rp 1.450.400,00
- PPh Jasa Giro Rp 7.848.543,00
- Beban Lain-Lain 11
Jumlah

14
 Kantor Akuntan Publik
_l DRS. ACHMAD DJUNAIDI. B lzin Usaha :
JL. LETKOL. ISKANDAR NO. 679 ( LANTAI !ll ) TELP. 0711 - 357148 Nomor : Kep. 318/KM.5/2005
Registered Public Accountants
PALEMBANG3Ol24 S U MAT E RA S E LATAN Tanggal 23 September 2005
--u & Management Consultanl

No : 000 1 1 /2. 0686/AU .21 05 I 0865. 1 I 1 I lll 12022

Kepada Yth,

Direktur PT Dana Kopkar Abadi

Jl. Lingga Raya Tanjung Enim
Kab. Muara Enim, Prov. Sumsel

LAPORAN AUDITOR !NDEPENDEN

Kami telah mengaudit Neraca PT. Dana Kopkar Abadi, yang terdiri atas Neraca tanggal
31 Desember 2021 serta Perhitungan Laba Rugi, Laporan Perubahan Ekuitas dan Laporan Arus
Kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, serta suatu ringkasan kebijakan akuntansi
signifikan dan informasi penjelasan lainnya

Tanggung jawab manajemen atas laporan keuangan.

Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan
tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik, dan
atas pengendalian internal yang dianggap perlu oleh manajemen untuk memungkinkan
penyusunan laporan keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.

Tanggung jawab auditor

Tanggung jawab kami adalah menyatakan suatu opini atas laporan keuangan tersebut
berdasarkan audit kami. Kami melaksanakan audit berdasarkan standar audit yang ditetapkan
oleh lnstitut Akuntan Publik lndonesia. Standar tersebut mengharuskan kami untuk mematuhi
ketentuan etika serta merencanakan dan melaksanakan audit untuk memperoleh keyakinan
memadai bahwa laporan keuangan tersebut bebas dari kesalahan penyajian material.

Suatu audit mencakup pelaksanaan prosedur untuk memperoleh bukti-bukti audit tentang jumlah
dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Prosedur yang dipilih tergantung pada
pertimbangan auditor, termasuk penilaian atas resiko kesalahan penyajian material dalam
laporan keuangan, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Dalam melakukan
penilaian atas resiko tersebut, auditor mempertimbangkan pengendalian intemal yang relevan
dengan penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan untuk merancang prosedur audit
yang tepat sesuai dengan kondisinya, namun tidak untuk tujuan untuk menyatakan suatu opini
atas efektivitas pengendalian internal entitas. Suatu audit juga mencakup pengevaluasian atas
ketetapan kebijakan akuntansi yang digunakan dan kewajaran estimasi akuntansi yang di buat
oleh manajemen, serta pengevaluasian atas penyajian laporan keuangan secara keseluruhan.

Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk meyediakan
dasar bagi opini audit kami.

-i-
Basis untuk opini wajar dengan kualifikasi
PT. Dana Kopkar Abadi belum menerapkan beban dan kewajiban imbalan pasca kerja sesuai
dengan undang-undang No. 13 tahun 2003 dan telah diubah dengan undang-undang cipta kerja
Nomor : 11 tahun 2020 tentang ketenagakerjaan, sebagaimana ditetapkan dalam Standar
Akunta.lsi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik.

Opini tlUajar Dengan Kualifikasi.

Menurut opini kami kecuali, dampak yang telah dijelaskan dalam paragraf basis opini wajar
dengan pengecualian, laporan keuangan PT. Dana Kopkar Abadi tangga 31 Desember 2021,
meyajikan secara wajar dalam semua hal material serta kinerja keuangan dan arus kas untuk
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut sesuai dengan Standar Akuntasi Keuangan Entitas
Tanpa Akuntabilitas Publik (SAK ETAP).

Lain-lain

Laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2420 diaudit oleh
auditor independen lain yang menyakan opini wajar tanpa pengecualian atas laporan keuangan
tersebut dengan nomor laporan 00588/30357lAU.210511625-111N112021 tanggal 30 Junil 2020

Laporan ini dimaksudkan tidak untuk tujuan lain, kecuali untuk memberikan informasi kepada
dan digunakan oleh manajemen PT. Dana Kopkar Abadi.

KANTOR AKUNTAN PUBLIK

DRS. ACHMAD DJUNAIDI, B

Drs. H. Achmad Djunaidi. B. Ak. CA. CPA

NRAP : 0865
Palembang, 31 Maret 2022

-ii-