KASUS PROSEDUR PENGGAJIAN
No. Bagian Kelemahan
1. Bagian umum dan Tidak efektif, pengendalian
personalia dan ancaman sistem belum
didapatkan karena masih
menggunakan sistem
manual.
Input data dapat
dimanipulasi karena tidak
sesuai dengan fungsinya
(rancu)
2. Bagian keuangan direktur utama tidak perlu
tahu mengenai penggajian.
bagian keuangan saja yang
mengACC
Jika bagian keuangan yang
menyiapkan slip gaji
kemungkinan akan terjadi
kolusi dan manipulasi data
semakin besar karena bukan
tugas bagian keuangan untuk
menyiapkan bagian
keuangan
Ancaman korupsi, pencurian
dan kriminalitas semakin
besar jika gaji dibayarkan
oleh bagian keuangan. Akan
lebih aman jika dilakukan
oleh bank
Saran / Rekomendasi
Rekap daftar hadir seharusnya dibuat
oleh time keeper atau diganti
dengan sistem finger print agar lebih
mudah di simpan di dalam data base
Rekap gaji bulanan seharusnya
dibuat oleh bagian penggajian
Tidak perlu ke direktur utama, agar
langsung diserahkan ke Bank Angga
dan BKK diserahkan ke Bag
Akuntansi untuk dibuat laporan
Tidak perlu otorisasi direktur utama
Yang menyiapkan slip gaji untuk
karyawan adalah bagian penggajian
bukan bagian keuangan
Tidak perlu membayarkan gaji
langsung ke karyawan, biarkan
karyawan sendiri yang mengambil
uang ke bank angga