Objek Pemotongan Pajak terkait usaha PT.

Muller
a. Macam-macam objek Pos Laba Rugi/Pos Neraca/Pos SPT/Turunan Terkait
b. Objek-objek lainnya
c. Objek dari masa sebelumnya
d. Dipotong/disetor/dilaporkan masa berikutnya
e. Diperhitungkan sebagai objek PPh Pemotongan lain
f. Dipotong/disetor/dilaporkan di KPP lain
Objek Pajak Menurut Pemeriksa Pajak

Jumlah objek PPh Ps 21, 23, 26 dan DPP PPN keluaran Menurut Pemeriksa
Jumlah objek PPh Ps 21, 23, 26 dan DPP PPN keluaran Cfm SPT Masa
Selisih menurut SPT dan Pemeriksa

Analisis : terdapat perbedaan sebesar Rp 950 atas jumlah objek PPh Pasal 21, 23, 26 dan DPP
belum dilaporkan dalam SPT Masa perbedaan tersebut karena :

- biaya konsulan pajak sebesar Rp 200 yang termasuk PPh pasal 23 karena kami bera
badan hukum/perseorangan yang mempunyai sertifikat.

biaya jasa akuntan publik sebesar 150 yang termasuk PPh 23 karena kami berasumsi
hukum
technical assistance oleh produsen sebesar 500 termasuk objek PPh 26
objek pajak PPh final 4 ayat 2 berasal dari sewa rumah pegawai sebesar 100 dan pen

Ardhi Abdillah 125030400111002

Sarjono Eka P 125030400111015
Dimas Adi Pramana 125030400111008
Esa Al Hakim 125030407111024
Marudut D.N.S 125030400111130
 Rp 311,350
Rp 1,300
Rp -
Rp -
Rp -
Rp - +
Rp 312,650

Rp 312,650
Rp 311,350 -
Rp 1,300

PPh Pasal 21, 23, 26 dan DPP PPN keluaran yang

PPh pasal 23 karena kami berasumsi yang melakukan adalan

at.

PPh 23 karena kami berasumsi yang melakukan adalah badan

suk objek PPh 26

pegawai sebesar 100 dan penghasilan deposito sebesar 350
Objek Pemotongan Pajak terkait usaha PT. Muller
a. pos penjualan ( DPP PPN )
b. Objek-objek lainnya
c. Objek dari masa sebelumnya
d. Dipotong/disetor/dilaporkan masa berikutnya
e. Diperhitungkan sebagai objek PPh Pemotongan lain
f. Dipotong/disetor/dilaporkan di KPP lain
Objek Pajak Menurut Pemeriksa Pajak

Jumlah DPP PPN keluaran Menurut Pemeriksa

Jumlah DPP PPN keluaran Cfm SPT Masa
Selisih menurut SPT dan Pemeriksa

Objek Pemotongan Pajak terkait usaha PT. Muller

a. pos PPh 23
b. Objek-objek lainnya
c. Objek dari masa sebelumnya
d. Dipotong/disetor/dilaporkan masa berikutnya
e. Diperhitungkan sebagai objek PPh Pemotongan lain
f. Dipotong/disetor/dilaporkan di KPP lain
Objek Pajak Menurut Pemeriksa Pajak

Jumlah objek PPh Ps 23

Jumlah objek PPh Ps 23
Selisih menurut SPT dan Pemeriksa

asumsi 350 adalah terdiri dari sewa rumah 100, sewa mobil sedan 200, mesin ftcp 50

Analisis : terdapat perbedaan sebesar Rp900 atas jumlah objek PPh Pasal 21, 23, 26 dan DPP PPN
keluaran yang belum dilaporkan dalam SPT Masa perbedaan tersebut karena :
asumsi jasa konsultan pajak dan akuntan publik adalah untuk orang orang pribadi
 Objek Pemotongan Pajak terkait usaha PT. Muller
300,000 a. pos PPh 21
50 b. Objek-objek lainnya
- c. Objek dari masa sebelumnya
- d. Dipotong/disetor/dilaporkan masa berikutnya
- e. Diperhitungkan sebagai objek PPh Pemotongan lain
- f. Dipotong/disetor/dilaporkan di KPP lain
300,050 Objek Pajak Menurut Pemeriksa Pajak

300,050 Jumlah objek PPh Ps 21, Menurut Pemeriksa

300,000 Jumlah objek PPh Ps 21, Cfm SPT Masa
50 Selisih menurut SPT dan Pemeriksa

Objek Pemotongan Pajak terkait usaha PT. Muller

350 a. pos PPh 26
- b. Objek-objek lainnya
- c. Objek dari masa sebelumnya
- d. Dipotong/disetor/dilaporkan masa berikutnya
- e. Diperhitungkan sebagai objek PPh Pemotongan lain
- f. Dipotong/disetor/dilaporkan di KPP lain
350 Objek Pajak Menurut Pemeriksa Pajak

350 Jumlah objek PPh Ps 26

350 Jumlah objek PPh Ps 26
- Selisih menurut SPT dan Pemeriksa

mesin ftcp 50

al 21, 23, 26 dan DPP PPN

arena :
ang pribadi
 asumsi jasa konsultan pajak dan akuntan publik adalah untuk orang orang pribadi
10,000 sebesar 350
350
-
-
-
-
10,350

10,350
10,000
350

1,000
500
-
-
-
-
1,500

1,500
1,000
500
k orang orang pribadi
 cf + cf -
rekonsiliasi fiskal PT Muller
penjualan 300,000
harga pokok penjualan 275,000
laba kotor 25,000
biaya usaha :
gaji pegawai 10,000 -
pph 21 ditanggung perush 1,500 1,500
makan minum peg di kantor 500
sewa rumah peg 100
penggantian pengobatan peg 50
sewa kendaraan sedan untuk peg 200 200
biaya transportasi 500
sewa msn ftcp 50
alat tulis kantor dan kurir 50
by jasa pemeliharaan 100
by telp dan utilities 300
technical assistant oleh produk muller 500 500
jasa konsultan pajak 200
jasa akunt publik 150
penyust. 200
royalti atas penggunaan merk muller 1,000 1,000
jumlah 15,400
laba usaha 9,600
penghasilan luar usaha :
laba selisih kurs 1,100
bunga deposito 350 350
laba penjualan kendr truk 50
jumlah 1,500
laba brsh sblm pajak 11,100
fiskal Objek Pemotongan Paja
a. Macam-macam objek
300,000 b. Objek-objek lainnya
275,000 c. Objek dari masa sebe
25,000 d. Dipotong/disetor/dila
e. Diperhitungkan sebag
10,000 f. Dipotong/disetor/dila
- Objek Pajak Menurut Pe
500
100 Jumlah objek PPh Ps 21
50 Jumlah objek PPh Ps 21
- Selisih menurut SPT dan
500
50
50
100
300
- by yg dibayarkan ke perush tdk boleh dibiayakan
200
150
200
- by yg dibayarkan ke perush tdk boleh dibiayakan
12,200
12,800

1,100
-
50
1,150
13,950
Objek Pemotongan Pajak terkait usaha PT. Muller
a. Macam-macam objek Pos Laba Rugi/Pos Neraca/Pos SPT/Turunan Terkait Rp 311,350
b. Objek-objek lainnya 3,200
c. Objek dari masa sebelumnya -
d. Dipotong/disetor/dilaporkan masa berikutnya -
e. Diperhitungkan sebagai objek PPh Pemotongan lain 350
f. Dipotong/disetor/dilaporkan di KPP lain -
Objek Pajak Menurut Pemeriksa Pajak 314,900

Jumlah objek PPh Ps 21, 23, 26 dan DPP PPN keluaran Menurut Pemeriksa
Jumlah objek PPh Ps 21, 23, 26 dan DPP PPN keluaran Cfm SPT Masa
Selisih menurut SPT dan Pemeriksa