AUDIT PENILAIAN KINERJA

PENGELOLAAN KEUANGAN
No. Dokumen
No. Revisi
SOP Tanggal Terbit
Halaman 1 Halaman
PUSKESMAS RAWAT INAP Yayan Suryana, SKM
BANJARSARI NIP.196702171989021001
1. Pengertian Audit Kinerja Adalah pemeriksaan secara objektif dan sistematis terhadap
berbagai macam bukti, untuk dapat melakukan penilaian secara independen
Audit Keuangan adalah Audit terhadap laporan keuangan suatu organisasi atau
perusahaan yang akan menghasilkan pendapat pihak ketiga mengenai relevansi,
akurasi, dan kelengkapan laporan-laporan tersebut.
2. Tujuan Memudahkan pengambilan keputusan oleh pihak yang bertanggungjawab untuk
mengawasi atau memprakarsai tindakan koreksi.
3. Kebijakan

4. Referensi -
5. Prosedur A. Pra Analitik
1. ATK;
2. Komputer;
3. Buku Keuangan;
4. Rencana Keuangan.
B. Analitik
1. Kepala puskesmas meminta rencana keuangan puskesmas setahun
kedepan kepada masing-masing petugas melalui pengelola keuangan;
2. Petugas memberikan laporan keuangan setiap bulannya kepada pengelola
keuangan;
3. Pengelola keuangan mencatat semua transaksi keuangan puskesmas
dibuku yang telah disediakan & merekapnya;
4. Hasil rekapan keuangan dari pengelola keuangan diberikan kepada Kepala
puskesmas untuk dilakukan auditing;
5. Kepala puskesmas melakukan auditing dan memberikan umpan balik.
6. Bagan Alir -

7. Unit Terkait Kepala Puskesmas.

Pengelola Keuangan.

Petugas .
8. Rekam Historis

No Halaman Yang dirubah Perubahan Tanggal mulai diberlakukan