LEMBAR KERJA TUGAS AKUNTANSI

Nama : Alfitra BinArya Putratama

Kelas : XII. MIPA 5
No : 04

Catat transaksi berikut ke dalam jurnal umum, posting ke buku besar, selanjutnya susun
neraca sisa pada tanggal 31 Juli 2015.
Tuan Andi pada tanggal 1 juli 2015 mendirikan usaha bengkel motor yang diberi nama
Bengkel Andi , selanjutnya dalam bulan Juli terjadi transaksi sebagai berikut :

1 Juli 2015, Tuan Andi menyerahkan uang sebesar Rp.20.000.000,00 ke perusahaan sebagai
modal usaha.
2 Juli 2015, membayar sewa bangunan untuk usaha selama 2 tahun sebesar Rp. 6.000.000,00
3 Juli 2015, membeli perlengkapan bengkel secara tunai seharga Rp. 1.500.000,00.
5 Juli 2015, membeli peralatan bengkel dari toko Sarana Semarang seharga Rp.10.000.000,00
dan baru dibayar Rp. 8.000.000,00
14 Juli 2015, dibukukan hasil servis motor selama 2 minggu pertama sebesar
Rp.5.300.000,00
15 Juli 2015, dibayar upah karyawan untuk 2 minggu pertama sebesar Rp.1.600.000,00
20 Juli 2015, dibayar listrik,air dan telepon sebesar Rp. 900.000,00
22 Juli 2015, dibeli perlengkapan bengkel Rp.500.000,00 tunai
25 Juli 2015, diterima uang muka dari Tuan Rozaq Rp. 150.000.000,00biaya servis motor
26 Juli 2015, Tuan Andi mengambil uang perusahaan sebesar Rp. 100.000,00 untuk
keperluan pribadi
30 Juli 2015, dibukukan hasil servis motor untuk 2 minggu kedua sebesar Rp. 6.230.000,00
30 Juli 2015, dibayar upah karyawan untuk 2 minggu kedus sebesar Rp.2.400.000,00
31 Juli 2015, dibayar utang kepada toko Sarana Semarang
31 Juli 2015,selama bulan Juli 2015 telah terjadi pemakaian perlengkapan sebesar
Rp 1.490.000,00
31 Juli 2015, peralatan bengkeldisusutkan sebesar Rp. 1.000.000,00
31 Juli 2015, sewa bangunan yang sudah menjadi beban sebesar Rp.250.000,00
 halaman|1

A. JURNAL UMUM
JU.1
Tanggal Nama Akun Ref Debit Kredit
2015 1 Kas 1.1.1 20.000.000
Juli Modal usaha Andi 3.1.1 20.000.000
2 Beban sewa bangunan 5.1.1 6.000.000
Kas (2th, 2/7 2015 2/7 2017) 1.1.1 6.000.000
3 Perlengkapan bengkel 1.1.3 1.500.000
Kas 1.1.1 1.500.000
5 Peralatan bengkel 1.2.2 10.000.000
Kas 1.1.1 8.000.000
Utang usaha 2.1.1 2.000.000
14 Kas 1.1.1 5.300.000
Pendapatan(minggu ke-1) 4.1.1 5.300.000
15 Beban upah karyawan ( minggu ke-1) 5.1.2 1.600.000
Kas 1.1.1 1.600.000
20 Beban listrik, air dan telepon 5.1.3 900.000
Kas 1.1.1 900.000
22 Perlengkapan bengkel 1.1.3 500.000
Kas 1.1.1 500.000
25 Kas 1.1.1 150.000
Pendapatan diterima di muka 2.1.2 150.000
26 Prive Andi 3.1.2 1.000.000
Kas 1.1.1 1.000.000
30 Kas 1.1.1 6.230.000
Pendapatan (minggu ke-2) 4.1.1 6.230.000
30 Beban upah karyawan (minggu ke-2) 5.1.2 2.400.000
Kas 1.1.1 2.400.000
31 Utang usaha 2.1.1 2.000.000
Kas 1.1.1 2.000.000
31 Beban perlengkapan bengkel 5.1.4 1.490.000
Perlengkapan bengkel 1.1.3 1.490.000
31 Beban Penyusutan Peralatan 5.1.5 1.000.000
Akumulasi peny. peralatan 1.2.3 1.000.000
31 Piutang sewa bangunan 1.1.2 5.750.000
Beban sewa bangunan 5.1.1 5.750.000
 halaman|2

B. BUKU BESAR (POSTING)

Nama : Kas No : 1.1.1

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
2015 1 Modal usaha JU.1 20.000.000 20.000.000
Juli
2 Beban sewa bangunan JU.1 6.000.000 14.000.000
3 Membeli perlengkapan JU.1 1.500.000 12.500.000
bengkel
5 Membeli peralatan JU.1 8.000.000 4.500.000
14 Menerima pendapatan JU.1 5.300.000 9.800.000
(minggu ke-1)
15 Membayar beban upah JU.1 1.600.000 8.200.000
20 Membayar beban listrik, JU.1 900.000 7.300.000
air dan telepon
22 Membeli perlengkapan JU.1 500.000 6.800.000
bengkel scr tunai
25 Menerima uang muka JU.1 150.000 6.950.000
servis motor
26 Prive Andi JU.1 1.000.000 5.950.000
30 Pendapatan (minggu ke- JU.1 6.230.000 12.180.000
2)
30 Membayar upah JU.1 2.400.000 9.780.000
karyawan(minggu ke-2)
31 Utang usaha 2.000.000 7.780.000

Nama : Piutang sewa bangunan No : 1.1.2

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
2015 31 Penyesuaian (1/8 2015 JU.I 5.750.000 5.750.000
Juli 2/7 2017)

Nama : Perlengkapan bengkel No : 1.1.3

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
2015 3 Membeli perlengkapan JU.1 1.500.000 1.500.000
Juli
22 Membeli perlengkapan JU.1 500.000 2.000.000
31 Penyesuaian (bulan juli) JU.1 1.490.000 510.000
 halaman|3

Nama : Peralatan bengkel No : 1.2.2

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
2015 5 Membeli peralatan JU.1 10.000.000 10.000.000
Juli

Nama : Akumulasi Penyusutan Peralatan No : 1.2.3

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
2015 31 Penyesuaian (bulan Juli) JU.2 1.000.000 1.000.000
Juli

Nama : Utang Usaha No : 2.1.1

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
2015 5 Utang Peralatan JU.1 2.000.000 2.000.000
Juli
31 Membayar utang JU.1 2.000.000 0

Nama : Pendapatan diterima di muka No : 2.1.2

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
2015 25 Menerima uang muka JU.1 150.000 150.000
Juli servis motor

Nama : Modal No : 3.1.1

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
2015 1 Investasi uang Andi JU.1 20.000.000 20.000.000
Juli
Des 31 Tutup buku prive JU.3 1.000.000 19.000.000
Tutup buku laba JU.3 3.890.000 22.890.000
 halaman|4

Nama : Prive Andi No : 3.1.2

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
2015 26 Prive Andi JU.1 1.000.000 1.000.000
Juli
Des 31 Tutup buku JU.3 1.000.000 0

Nama : Ikhtisar L/R No : 3.1.3

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
2015 31 Beban sewa bangunan JU.3 250.000 250.000
Juli
Des 31 Beban upah karyawan JU.3 4.000.000 4.250.000
31 Beban listrik, air dan JU.3 900.000 5.150.000
telepon
31 Beban perlengkapan JU.3 1.490.000 6.640.000
bengkel
31 Beban Penyusutan JU.3 1.000.000 7.640.000
peralatan
31 Pendapatan JU.3 11.530.000 3.890.000
31 Modal JU.3 3.890.000 0

Nama : Pendapatan No : 4.1.1

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
2015 14 Pendapatan minggu ke-1 JU.I 5.300.000 5.300.000
Juli
30 Pendapatan minggu ke-2 JU.I 6.230.000 11.530.000
Des 31 Tutup buku JU.3 11.530.000 0

Nama : Beban sewa bangunan No : 5.1.1

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
2015 2 Sewa bangunan 2 tahun JU.I 6.000.000 6.000.000
Juli
31 Beban sewa (piutang) JU.I 5.750.000 250.000
Des 31 Tutup buku JU.3 250.000 0
 halaman|5

Nama : Beban upah karyawan No : 5.1.2

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
2015 15 Membayar upah JU.I 1.600.000 1.600.000
Juli karyawan (minggu ke-1)
30 Penyesuaian (1/8 2015- JU.2 2.400.000 4.000.000
2/7 2017)
Des 31 Tutup buku JU.3 4.000.000 0

Nama : Beban listrik, air dan telepon No : 5.1.3

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
2015 20 Membayar listrik, air dan JU.1 900.000 900.000
Juli telepon
Des 31 Tutup buku JU.3 900.000 0

Nama : Beban Perlengkapan bengkel No : 5.1.4

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
2015 31 Perlengkapan JU.I 1.490.000 1.490.000
Juli
Des 31 Tutup buku JU.3 1.490.000 0

Nama : Beban Penyusutan Peralatan No : 5.1.5

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo

Debit Kredit
2015 31 Penyesuaian (bulan Juli) JU.2 1.000.000 1.000.000
Juli
Des 31 Tutup buku JU.3 1.000.000 0
 halaman|6

C. JURNAL PENYESUAIAN
JU.2
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
2015 31 Beban perlengkapan bengkel 5.1.4 1.490.000
Juli Perlengkapan bengkel 1.1.3 1.490.000
31 Beban penyusutan peralatan 5.1.5 1.000.000
Akm peny. peralatan 1.2.3 1.000.000
31 Piutang sewa bangunan 1.1.2 5.570.000
Beban sewa bangunan 5.1.1 5.570.000

D. NERACA SISA PENYESUAIAN

Nomor Nama akun Debit Kredit
Akun
1.1.1 Kas 7.780.000
1.1.2 Piutang sewa bangunan 5.750.000
1.1.3 Perlengkapan bengkel 510.000
1.2.2 Peralatan bengkel 10.000.000
1.2.3 Akumulasi penyusutan peralatan 1.000.000
2.1.1 Utang usaha 0
2.1.2 Pendapatan diterima di muka 150.000
3.1.1 Modal Andi 20.000.000
3.1.2 Prive Andi 1.000.000
4.1.1 Pendapatan 11.530.000
5.1.1 Beban sewa bangunan 250.000
5.1.2 Beban upah karyawan 4.000.000
5.1.3 Beban listrik, air dan telepon 900.000
5.1.4 Beban perlengkapan bengkel 1.490.000
5.1.5 Beban Penyusutan peralatan 1.000.000
Jumlah 32.680.000 32.680.000
 halaman|7

E. JURNAL PENUTUP
JU.3

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

2015 31 Ikhtisar L/R 6.1.1 7.640.000
Des 250.000
Beban sewa bangunan 5.1.1
4.000.000
Beban upah karyawan 5.1.2
900.000
Beban listrik, air, dan telepon 5.1.3
1.490.000
Beban perlengkapan bengkel 5.1.4
1.000.000
Beban penyusutan peralatan 5.1.5
31 Ikhtisar L/R 6.1.1 3.890.000
Modal Andi 3.1.1 3.890.000
31 Pendapatan 4.1.1 11.530.000
Ikhtisar L/R 6.1.1 11.530.000
31 Modal Andi 3.1.1 1.000.000
Prive Andi 3.1.2 1.000.000

F. NERACA SISA TUTUP BUKU

Nomor Nama akun Debit Kredit

Akun
1.1.1 Kas 7.780.000
1.1.2 Piutang sewa bangunan 5.750.000
1.1.3 Perlengkapan bengkel 510.000
1.2.2 Peralatan bengkel 10.000.000
1.2.3 Akumulasi penyusutan peralatan 1.000.000
2.1.1 Utang usaha 0
2.1.2 Pendapatan diterima di muka 150.000
3.1.1 Modal Andi 22.890.000
3.1.2 Prive Andi -
3.1.3 Ikhtisar L/R -
4.1.1 Pendapatan -
5.1.1 Beban sewa bangunan -
5.1.2 Beban upah karyawan -
5.1.3 Beban listrik, air dan telepon -
5.1.4 Beban perlengkapan bengkel -
5.1.5 Beban Penyusutan peralatan -
Jumlah 24.040.000 24.040.000

Pada jurnal transaksi tidak terdapat jurnal pembalik