Data enam komponen Sistem Informasi Akuntansi pada Setiap

Siklus yang terjadi di CU Ngudi Raharja Gereja Maria Assumpta Cawas

Klaten

1. Siklus Pembelian / pengeluaran kas

a. Orang

Karyawan

Bertugas melayani anggota bila ingin melakkan

penyimpanan atau penyetoran pinjaman.

Ketua

Memberikan otorisasi pengeluaran kas yang

disampaikan oleh karyawan atau bendahara bila ingin

(misalnya) membeli peralatan kantor dan memberikan

pinjaman.

Bendahara

Menerima nota-nota dari kegiatan pengeluaran kas

yang dilakukan karyawan maupun pengururs lainnya.

b. Prosedur

c. Data

buku pinjaman berwarna ungu milik anggota

untuk mencatat tanggal dan nominal pinjaman yang

diajukan oleh anggota.

form pinjaman yang dibawa oleh karyawan

 berupa data anggota CU sekaligus cicilan-cicilan yang

dilakukan anggoota CU

data kekayaan milik anggota

d. Software

e. Infrastruktur TI

f. Pengendalian internal

Ketua memegang otorisasi dalam hal simpan pinjam

oleh aggota.

Terdapat buku khusus untuk mencatat serah terima

uang antar pengurus.

Karyawan memegang kas kecil (yaitu kurang lebih

Rp1000.000;)

Terdapat pengawas yang melakukan pengecekan setiap

bulan bagi pengurus.

Karyawan melakukan rekapitulasi simpan pinjam tiap

bulan.

Terdapat aturan pembagian SHU yang baku dalam

persen (%).

Terdapat slip khusus sebagai bentuk request.

Nota-nota pengeluaran kas disimpan oleh bendahara.

2. Siklus penjualan/ penerimaan kas

a. Orang
 Karyawan

Bertugas menerima cicilan pinjaman,menerima

simpanan wajib tiap minggu, dan simpanan pokok.

Ketua

Menghimpun dana yang disetorkan oleh anggota ke

bank. Dan menugaskan karyawan atau pengurus

lainnya untuk menghimpun dana bila ketua

berhlaangan untuk melaksanakan tugasnya.

b. Prosedur

c. Data

Buku simpanan wajib (berwarna merah) milik anggota.

Buku yang menyediakan informasi berupa tanggal dan

besarnya nominal uang yang disimpan oleh anggota

CU (pemilik buku).

Buku tabungan (berwarna hijau) milik anggota.

Buku yang menyediakan informasi berupa tanggal dan

besarnya nominal uang yang ditabung oleh anggota CU

(pemilik buku).

Form penyetoran simpanan wajib, simpanan pokok,

dan tabungan yang dibawa oleh karyawan.

Form yang berisi data nomor induk anggota,

lingkungan, serta dana-dana dan simpanan yang

dihimpun.
 d. Software

e. Infrastruktur TI

f. Pengendalian internal

Terdapat karyawan yang melayani anggota dalam

kegiatan menabung di CU.

Terdapat buku untuk merekap penerimaan simpanan

dan/atau cicilan oleh anggota.

Terdapat slip khusus yang digunakan pengurus untuk

mencatat histori menyimpanan oleh anggota bila

anggota tidak membawa buku simpanan saat

menyetorkan simpanan.

Semua bentuk simpanan dan cicilan pinjaman

dihimpun di bank oleh ketua atau pengurus dan/atau

karyawan yang ditunjuk oleh ketua.

3. Siklus produksi

4. Siklus penggajian dan SDM

a. Orang

b. Prosedur

c. Data
d. Software

e. Infrastruktur TI

f. Pengendalian internal

Belum terdapat kegiatan penggajian untuk pengurus

dan karyawan maka belum ada pula PI dalam siklus ini.