KERANGKA ACUAN AUDIT INTERNAL

PUSKESMASGONDANGWETAN
TAHUN 2018

I. Pendahuluan:
Monitoring
danpenilaiankinerjaPuskesmasdilakukansebagaiwujudakuntabiltaspuskesmasd
alammemberikanpelayanankepadamasyarakat. Berbagaimekanisme
monitoring danpenilaiankinerjadilakukanbaikmelaluisupervisi,
laporancapaiankinerja, audit, lokakarya mini bulanan, lokakarya mini
triwulan, penilaiankinerja semester, danpenilaiankinerjatahunan.

Audit internal
merupakansalahsatumekanismeuntukmenilaikinerjapuskesmas yang
dilakukanolehtim audit internal yang
dibentukolehKepalaPuskesmasberdasarkanstandar/kriteria/target yang
ditetapkan.

Agar pelaksanaan audit internal

dapatdilaksanakansecaraefektifdanefisien, makadisusunrencana program audit.

II. Latar Belakang:

Audit internal
merupakansalahsatumekanismeuntukmenilaikinerjapuskesmas yang
dilakukanolehtim audit internal yang
dibentukolehKepalaPuskesmasberdasarkanstandar/kriteria/target yang
ditetapkan.

Berdasarkan laporan kinerja puskesmas Gondangwetantahun 2017

capaian kinerja program KIA untuk SPM dan PKP telah tercapai. Namun di
tahun 2017 terdapat 1 kematian ibu hamil yaitu di bulan Februari 2017 dan
capaian kinerja unit pelayanan UGD masih rendah karena respon time masih
lebih dari 15 menit, disisi lain pengelolaan keuangan di puskesmas
 Gondangwetantahun 2017 belum seperti yang diharapkan dimana realisasi
penyerapan dana PAD kurang maksimal.

III. Tujuan audit:

a. TujuanUmum:
MelakukanpenilaianterhadapkesesuaianAdministrasiManajemen,
proses pelayanan, dankinerjapelayanan UKM dan UKP
sebagaidasaruntukmelakukanperbaikanmutudankinerja
b. TujuanKhusus:
1. Melakukan audit proses pelayanan, dancapaiankinerjapelayanan
UKM: pelaksana KIA
2. Melakukan audit proses pelayanan, dancapaiankienrjapelayanan
UKP: UGD
3. Melakukan audit kinerjaadministrasimanajemen : pengelola

keuangan

IV. Ruang Lingkup audit:

a. Pelayanan UKM : pelaksanaUKMKesehatanIbudanAnak
b. Pelayanan UKP : GawatDarurat, : kegiatantriase
c. Administrasimanajemen : Pengelolakeuangan :
kegiatanpenyerapankeuangan

V. Jadualdanalokasiwaktu:
a. Jadwal Kerja Audit tahun 2018 (terlampir)
b. Rencana Kerja Audit 2018 (terlampir)

VI. Metoda audit:

 Wawancara
 Observasi atau telusur proses pelaksanaan kegiatan
 Periksa kelengkapan dokumen
 Telusur rekam kegiatan
 Inspeksi kondisi fasilitas
 Meminta peragaan
 Mengukur ( Compliance Rate )
VII. Standar/Kriteria audit :
a. Pelayanan UKM :
1. PelaksanaUKM KesehatanIbudanAnak : Skor Poedji
Rochyatidanpenapisanpersalinan
b. Pelayanan UKP : Pedomanpelayananklinispuskesmas (SOP pelayanan
kegawatdaruratan)
c. Administrasimanajemen:
1. pengelolakeuangan : pedoman/juknispengelolaan dana PAD,
pedomanpembukuandanpedomanpelaporankeuangan

VIII. EvaluasipelaksanaanKegiatandanPelaporan:
Evaluasipelaksanaankegiatan audit dilakukanuntukmenilaiapakahpelaksanaan

audit sesuaidenganjadwal yang sudahdisusunsetiaptigabulansekali.

Jikaterjadiketidaksesuaiandalampelaksanaankegiatan audit

dilaporkankepadaketuatim audit untukdibahasbersamadalamtim audit internal.

IX. Pencatatan, pelaporan, danevaluasikegiatan:

Auditor internal harusmencatat/mendokumentasikankeseluruhan proses

kegiatan audit internal, danmelaporkanhasiltemuan audit, hasilanalisis,

danrencanatindaklanjut yang disepakatibersamadengan auditee.

Keseluruhankegiatan audit internal

harusdievaluasisebagaidasaruntukmelakukanperbaikandalammelaksanakan

audit.
 RENCANA AUDIT INTERNAL ( AUDIT PLAN )
UPTD KESEHATAN PUSKESMAS GONDANGWETAN

No Unit Auditor Proses/kegiatan yang Standar/kriteria Tanggal/ Tanggal/ Tanggal/ Tempatpelak

kerja/Sasaran diaudit yang waktu waktu waktu sanaan
audit digunakansebagaia audit I audit II audit III
cuan
1 UKM Nurul K  Kelengkapandokumen PKP,SPM 27 Maret 19 Juni 12 Polindes
Suciati  Pelaksanaan SOP 2018 2018 September Program
Nur K  Indikatormutu 2018 Inovasi
 Saranapenunjang
2 Manajemenpus drg. Denny  Kelengkapandokumen Perencanaantahunan 27 Maret 19 Juni 12 Puskesmas
kesmas Diana R  Pelaksanaan SOP yang telahdisusun 2018 2018 September
Titin I  Indikatormutu 2018
 Saranapenunjang
3 Tim mutuklinis drg. Denny Pelaksanaan program Perencanaan 27 Maret 19 Juni 12 Puskesmas
dr. Dian M mutupelayananklinis program 2018 2018 September
dr. Umi M mutudankeselamatan 2018
pasien yang
disusununtuktahun
2017
4 Unit dr. Umi M  Kelengkapandokumen Standarakreditasi 27 Maret 19 Juni 12 Unit
gawatdarurat M. Romli  Pelaksanaan SOP StandarTriase 2018 2018 September pelayananga
Nurul K  Indikatormutu Indikatormutu 2018 watdaruratpu
 Saranapenunjang skesmas

5 Poli KIA-KB Dr. Dian M  Kelengkapandokumen Standarakreditasi 28 Maret 20 Juni 13 Poli KIA KB
Suryaningsih  Pelaksanaan SOP Indikatormutu 2018 2018 September MTBS
Titin I  Indikatormutu 2018
 Saranapenunjang

 RENCANA AUDIT
No Unit / Sasaran Audit Auditor Kegiatan /proses Standart/ kriteria yang Tanggal Tanggal Tanggal Tanggal
yang diaudit digunakan audit I audit II audit III audit IV
1 TU Denny A Penyerapankeuangan DPA tahun 2017 12 Feb 2018 17 Mei 2018 22 Agustus 18
PAD 2018 Desember2018

2 Pelaksana KIA Nurul K KematianIbudanBayi SOP klinis 26 Maret 26 juni 2018 26 September 19 Desember
2018 2018 2018
Skorpoeji R

3 UGD Umi M Pelaksanaantriase SOP 27 Maret 27 Juni 2018 27 September 20 Desember

penanganankegawatdaruratan 2018 2018 2018
Pedomantriase