HASIL

K/L/P : Kab. Indragiri Hulu

Nama TELPA ABDI.SKM

NO REF
1 2
1. LINGKUNGAN PENGENDALIAN
1.1. PENYUSUNAN DAN PENERAPAN KEBIJAKAN YANG SEHAT TENTANG PEMBINAAN SDM
1.1.1. Komunikasi kebijakan dan prosedur
1 W.1.6.2.1

1.1.2. Evaluasi atas penerapan kebijakan dan prosedur

1 W.1.6.4.1

1.1.3. Pemantauan otomatis

1 W.1.6.5.1

1.2. PERWUJUDAN PERAN APIP

1.2.1. Kebijakan dan prosedur
1 W.1.7.1.1

1.2.2. Pemantauan otomatis

1 W.1.7.5.1

2. PENILAIAN RISIKO
2.1. IDENTIFIKASI RISIKO
2.1.1. Implementasi pedoman/kebijakan oleh semua unit kerja
 1 W.2.1.3.1

2.1.2. Adanya evaluasi atas penerapan kebijakan dan prosedur

1 W.2.1.4.1

2.2. ANALISIS RISIKO

2.2.1. Pemantauan otomatis
1 W.2.2.5.1

3. KEGIATAN PENGENDALIAN
3.1. REVIU KINERJA
3.1.1. Pengomunikasian tolok ukur kinerja
1 W.3.1.2.1

3.1.2. Keberadaan evaluasi berkala atas kinerja

1 W.3.1.4.3

3.2. PENGENDALIAN ATAS PENGELOLAAN SISTEM INFORMASI

3.2.1. Pengomunikasian Kebijakan dan SOP pengendalian umum dan pengendalian aplikasi TI
1 W.3.3.2.1

3.3. PENGENDALIAN FISIK ATAS ASET

3.3.1. Pengomunikasian aturan pengamanan BMN/D
1 W.3.4.2.1

3.4. PENETAPAN DAN REVIU INDIKATOR

3.4.1. Pengembangan berkelanjutan atas IKU
 1 W.3.5.5.1

3.5. PEMISAHAN FUNGSI

ikembangankan secara periodik atau terus menerus sesuai tupoksi, mandat, tujuan dan sasaran strategis
1 W.3.6.3.1

3.6. OTORISASI TRANSAKSI DAN KEJADIAN PENTING

3.6.1. Pengomunikasian otorisasi transaksi
1 W.3.7.2.1

3.7. PENCATATAN YANG AKURAT DAN TEPAT WAKTU

3.7.1. Pengomunikasian aturan/pedoman ttg pencatatan transaksi dan kejadian
1 W.3.8.2.1

3.8. PEMBATASAN AKSES ATAS SUMBER DAYA DAN CATATAN

3.8.1. Pengomunikasian pembatasan akses
1 W.3.9.2.1

3.9. AKUNTABILITAS PENCATATAN DAN SUMBER DAYA

3.9.1. Pengomunikasian penetapan penanggung jawab pencatatan dan barang
1 W.3.10.2.1

3.10. DOKUMENTASI YANG BAIK ATAS SISTEM PENGENDALIAN INTERN

3.10.1. Pengkomunikasian kebijakan/aturan/SOP
1 W.3.11.2.1

3.10.2. Penerapan Kebijakan/ aturan/SOP

1 W.3.11.3.2

4. INFORMASI DAN KOMUNIKASI

4.1. KOMUNIKASI YANG EFEKTIF
4.1.1. Komunikasi harus menjangkau permasalahan dan penyebab, sehingga kerugian bisa ditanggulangi dengan identifikasi
1 W.4.2.1.3

4.1.2. Pegawai memahami sikap perilaku yang tidak bisa diterima serta konsekuensinya.
 1 W.4.2.1.4

4.1.3. Tersedia saluran komunikasi informasi keatas, dan komitmen pimpinan mendengar keluhan bawahan.
1 W.4.2.2.2

4.1.4. Pegawai mempunyai kesempatan menyampaikan rekomendasi penyempurnaan kegiatan dan tersedia reward
1 W.4.2.3.1

5. PEMANTAUAN PENGENDALIAN INTERN

5.1. PEMANTAUAN BERKELANJUTAN
5.1.1. Instansi Pemerintah memiliki strategi untuk mengomunikasikan kebijakan/ SOP pemantauan berkelanjutan kepada p
1 W.5.1.2.2

5.1.2. Pegawai secara berkala diminta untuk menyatakan secara tegas apakah mereka sudah mematuhi kode etik atau perat
1 W.5.1.4.1

5.1.3. Rapat dengan pegawai digunakan untuk meminta masukan tentang efektivitas pengendalian intern.
1 W.5.1.5.1

2 W.5.1.5.2

5.1.4. Dalam proses pelaksanakan kegiatan rutin, pegawai Instansi Pemerintah mendapatkan informasi berfungsinya pengen
1 W.5.1.5.4

5.2. EVALUASI TERPISAH

5.2.1. Kelemahan yang ditemukan selama evaluasi terpisah segera diselesaikan.
1 W.5.2.2.2

5.2.2. Metodologi evaluasi pengendalian intern Instansi Pemerintah haruslah logis dan memadai.
1 W.5.2.3.1

2 W.5.2.3.2

5.2.3. Jika evaluasi terpisah dilaksanakan oleh aparat pengawasan intern pemerintah, maka aparat pengawasan intern peme
1 W.5.2.4.1
 HASIL WAWANCARA PEGAWAI

b. Indragiri Hulu
PA ABDI.SKM

PARAMETER PEMANDU
3
ENDALIAN
N PENERAPAN KEBIJAKAN YANG SEHAT TENTANG PEMBINAAN SDM
jakan dan prosedur
Apakah pegawai memahami kebijakan mengenai standar kompetensi pegawai
untuk setiap tugas dan fungsi?

nerapan kebijakan dan prosedur

Apakah telah ada penghargaan kepada pegawai berprestasi?

omatis
Apakah pegawai telah mengetahui kewajiban-kewajibannya?
Bagaimana tingkat kepuasan pegawai terhadap hak yang diterimanya?

RAN APIP
rosedur
Apakah APIP telah melaksanakan praktik-praktik pengendalian intern yang
menjamin bahwa independensi dan obyektifitas selama pelaksanaan tugas
pengawasan tetap terjaga?

omatis
Apakah Inspektorat/Itjen pada K/L/Pemda telah mampu memberikan
mekanisme peringatan dini (early warning system) akan terjadinya risiko
penyimpangan dalam organisasinya?
Apakah pegawai terkait telah menindaklanjuti rekomendasi surat atensi
maupun LHA dari APIP?

KO
edoman/kebijakan oleh semua unit kerja
 a. Apakah dalam penyusunan daftar risiko telah mempertimbangkan
perubahan lingkungan strategis ekternal dan internal?
b. Apakah dalam proses identifikasi risiko sudah mempertimbangkan faktor-
faktor yang terjadi di masa lalu, seperti kegagalan mencapai tujuan.sasaran dan
pelanggaran aturan dan penggunan dana?
c. Apakah dalam proses identifikasi risiko sudah mempertimbangkan risiko
yang melekat pada misi dan program instansi?
d. Apakah terdapat keterkaiaan identifikasi risiko pada setiap kegiatan dengan
risiko pada tingkat unit organisasi/unit kerja?
e. Apakah RTP telah diimplementasikan, tidak hanya sekedar dokumentasi?

atas penerapan kebijakan dan prosedur

Apakah daftar risiko selalu di update secara periodik?

omatis
Apakah pegawai telah mengetahui tujuan kegiatan mereka?
Apakah pegawai memahami risiko yang ada pada setiap proses dalam kegiatan?
Apakah pegawai memahami apa yang harus dilakukan untuk meminimalkan
risiko?

DALIAN

n tolok ukur kinerja

Apakah dokumen penetapan kinerja tahunan dan triwulanan organisasi/unit
org/unit kerja telah dikomunikasikan kpd bapak/ibu?

luasi berkala atas kinerja

Apakah atasan anda melakukan evaluasi atas pelaksanaan reviu kinerja
pegawai? Jika ya, apakah anda menindaklanjuti hasil evaluasi tersebut?

TAS PENGELOLAAN SISTEM INFORMASI

n Kebijakan dan SOP pengendalian umum dan pengendalian aplikasi TI
Apakah Pedoman pengelolaan TI, Buku manual pengoperasian program aplikasi
komputer yg digunakan telah dikomunikasikan kepada bapak/ibu oleh atasan
atasan Saudara? Jika ya, apa media pengkomunikasian tersebut?

SIK ATAS ASET

n aturan pengamanan BMN/D
Apakah Pedoman pengelolaan BMN/BMD dan pedoman lainnya ttg
pengamanan aset pemerintah telah dikomunikasikan oleh atasan Saudara
kepada bapak/ibu? Jika ya, apa media pengkomunikasian tersebut?

REVIU INDIKATOR
berkelanjutan atas IKU
 Apakah IKU organisasi dan unit organisasi/unit kerja telah dikembangkan terus
menerus sesuai dengan perubahan tupoksi, mandat, tujuan dan sasaran
strategis?

GSI
a periodik atau terus menerus sesuai tupoksi, mandat, tujuan dan sasaran strategis
Apakah atasan anda melakukan evaluasi atas pelaksanaan Pemisahan tanggung
jawab dan tugas? Jika ya, apakah anda menindaklanjuti hasil evaluasi tersebut?

AKSI DAN KEJADIAN PENTING

n otorisasi transaksi
Apakah atasan anda melakukan evaluasi atas pelaksanaan pelaksanaan
otorisasi transaksi? Jika ya, apakah anda menindaklanjuti hasil evaluasi
tersebut?

G AKURAT DAN TEPAT WAKTU

n aturan/pedoman ttg pencatatan transaksi dan kejadian
Apakah atasan anda melakukan evaluasi atas pelaksanaan pencatatan
transaksi?
Jika ya, apakah anda menindaklanjuti hasil evaluasi tersebut?

ES ATAS SUMBER DAYA DAN CATATAN

n pembatasan akses
Apakah atasan anda melakukan evaluasi atas pelaksanaan tingkatan/batasan
akses? Jika ya, apakah anda menindaklanjuti hasil evaluasi tersebut?

ENCATATAN DAN SUMBER DAYA

n penetapan penanggung jawab pencatatan dan barang
Apakah atasan anda melakukan evaluasi atas pelaksanaan pekerjaan pengelola
barang dan bendaharawan? Jika ya, apakah anda menindaklanjuti hasil evaluasi
tersebut?

ANG BAIK ATAS SISTEM PENGENDALIAN INTERN

sian kebijakan/aturan/SOP
Apakah Kebijakan/aturan/SOP pendokumentasian atas implementasi SPI serta
transaksi dan kejadian penting telah dikomunikasikan kepada bapak/ibu?

ijakan/ aturan/SOP
Dalam melaksanakan kegiatan, apakah bapak/ibu dan atau pimpinan bapak/ibu
telah menjalankan prosedur pendokumentasian sesuai kebijakan/SOP?

MUNIKASI
G EFEKTIF
us menjangkau permasalahan dan penyebab, sehingga kerugian bisa ditanggulangi dengan identifikasi kelemahan potensial pengendalia
Apakah pegawai memahami tentang beban tugas, aspek pengendalian intern,
peran masing-masing pegawai dan hubungan kerja antar pegawai?

ami sikap perilaku yang tidak bisa diterima serta konsekuensinya.

 Apakah pimpinan telah menetapkan mekanisme untuk mengkomunikasikan
informasi yang dibutuhkan sehingga kerugian bisa ditanggulangi dengan
identifikasi kelemahan potensial pengendalian intern?

komunikasi informasi keatas, dan komitmen pimpinan mendengar keluhan bawahan.

Apakah ada saluran komunikasi ke atasan alternatif selain melalui atasan
langsung?
unyai kesempatan menyampaikan rekomendasi penyempurnaan kegiatan dan tersedia reward
Apakah ada reward yang disiapkan untuk upaya perbaikan/ inovasi yang
dilakukan oleh pegawai?
GENDALIAN INTERN
RKELANJUTAN
ntah memiliki strategi untuk mengomunikasikan kebijakan/ SOP pemantauan berkelanjutan kepada pegawai.
Menurut Saudara, apakah ada strategi untuk melakukan komunikasi kebijakan /
SOP pemantauan berkelanjutan kepada seluruh pegawai?
berkala diminta untuk menyatakan secara tegas apakah mereka sudah mematuhi kode etik atau peraturan sejenis mengenai perilaku yan
Apakah pegawai secara berkala menyatakan kepatuhan mereka terhadap kode
etik?
egawai digunakan untuk meminta masukan tentang efektivitas pengendalian intern.
Apakah tindak lanjut atas saran dari pegawai mengenai pengendalian intern
harus dipertimbangkan dan ditindaklanjuti sebagaimana mestinya?

Apakah ada mekanisme untuk mengidentifikasi kelemahan pengendalian intern

oleh pegawai dan melaporkannya ke atasan langsungnya?

elaksanakan kegiatan rutin, pegawai Instansi Pemerintah mendapatkan informasi berfungsinya pengendalian intern secara efektif.
Apakah pegawai operasional harus menjamin keakuratan laporan keuangan
unit dan bertanggung jawab jika ditemukan kesalahan?

AH
ditemukan selama evaluasi terpisah segera diselesaikan.
Apakah kelemahan yang ditemukan segera dikomunikasikan kepada orang yang
bertanggung jawab atas fungsi tersebut dan atasan langsungnya?

uasi pengendalian intern Instansi Pemerintah haruslah logis dan memadai.

Apakah tim evaluasi terpisah sudah memahami bagaimana pengendalian intern
Instansi Pemerintah seharusnya berkerja dan bagaimana implementasinya?

Apakah tim evaluasi terpisah menganalisis hasil evaluasi dibandingkan dengan

kriteria yang sudah ditetapkan dan evaluasi didokumentasikan sebagaimana
mestinya?

pisah dilaksanakan oleh aparat pengawasan intern pemerintah, maka aparat pengawasan intern pemerintah tersebut harus memiliki sum
Apakah evaluasi terpisah dilakukan oleh pegawai yang mempunyai keahlian
tertentu yang disyaratkan dan dapat melibatkan aparat pengawasan intern
pemerintah atau auditor eksternal.
 HASIL WAWANCARA PEGAWAI

SIMPULAN
JAWABAN (Y/T)
4 5

Menurut saya setiap karyawan memahami kebijakan standar

kompetensi untuk setiap tugas dan fungsinya, karena masing-
masing karyawan mempunyai tugas dan fungsi masing masing yang
dan ditempatkan sesuai standar kompetensi yang dimilikinya.

Belum ada dilakukan evaluasi atas penerapan kebijakan dan

prosuder untuk penghargaan pegawai yang berprestasi

Belum ada dilaksanakan pemantauan otomatis terhadap kewajiban

dan hak yang diterima pegawai

Apip sudah melaksanakan praktek pengendalian intern yang

menjamin indepedensi dan obyektifitas selama pelaksanaan tugas
pengawasan

Inpektorat/Itjen pada K/L/Pemda belum mampu memnberikan

mekanisme peringatan dini(early warning system) akan terjadi
resiko penyimpangan dalam organisasi dengan melakukan
pematauan otomatis
Sudah ada peraturan bupati tentang penilaian resiko dan Sk Kepala
dinas tentang penilaian resiko

Belum ada dilakukan update secara periodik tentang daftar resiko

Belum ada pemantauan otomatis pegawai terhadap tujuan

kegiatan, serta pemahaman resiko yang ada dalam setiap proses
kegiatan, sehingga pegawai belum memahami apa yang harus
dilakukan untuk meminimalkan resiko

Dokumen penetapan kinerja tahunan dan triwulanan orgnisasi

sudah dikomunikasikan

Atasan belum melakukan evaluasi atas pelaksanaan reviu kinerja

pegawai.

Sudah dikomunikasikan pedoman pengelolaan TI,Buku manual

pengoperasian program aplikasi komputer yang digunakan.
Komunikasi secara langsung dengan memberikan buku panduan

Atasan telah mengkomunikasikan tentang pedoman pengelolaan

BMN/BMD dan pedoman lainnya tentang pengamanan aset dengan
SK Bupati No. KPTS.152/II/2018
 Pengembangan terhapat IKU organisasi belum ada dikembangkan
secara periodik atau terus menerus.

gis
Sudah melakukan evaluasi atas pelaksanaan pemisahan tanggung
jawab dan tugas, ya sudah saya tindak lanjuti hasil evaluasi
terhadap tugas tersebut.

atasan suda hmelakukan evaluasi atas pelaksanaan pekerjaan

otorisasi transaksi, menlakuakan tindak lanjut hasil evaluasi

sudah melakukan evaluasi atas pelaksanaan pencatatan transaksi

serta melakukan tindak lanjut evaluasi

atasan sudah melakukan evaluasi terhadap tindakan dan

menindaklanti hasil evaluasi

ya atasan sudah melakukan evaluasi tas pekerjaan pengelola barang

dan bendaharawan. Saya sudah menindaklanjuti hasil evaluasi
tersebut

sudah dikomunikasikan aturan/ SOP pendokumentasian atas

implementasi SPI dan kejadian penting baik secara lansung maupin
media lain

Setiap kegiatan yang dilakukan atau dikerjakan dilakukan

berdasarkan SOP atau pedoman yang ada

ngi dengan identifikasi kelemahan potensial pengendalian intern.

ya, secara umum pegawai memahami bebantugas, aspek
pengendalian intern serta peran masing-masing pegawai serta
menjaga hubungan kerja antar pegawai
 atasan/pimpinan sudah menetapkan mekanisme umtuk
mengkomunikasikan informasi yang dibutukan misalnya melalui
media sosial, sehingga kerugian bisa ditanggulangi

wahan.
sudah ada seperti melalui apel rutin

ersedia reward
Sudah ada reward yang disiapkan misalnya melalui penghargaan
tenaga medis teladan

rkelanjutan kepada pegawai.

ada strategi yang dilakukan untuk mengkomunikasikan kebijakan
misalnya melalui emdia sosial.
hi kode etik atau peraturan sejenis mengenai perilaku yang diharapkan.
Belum ada

ern.
tidak ada. Tindak lanjut

belum ada mekanisme untuk mengidentifikasi kelemahan

pengendalianintern

si berfungsinya pengendalian intern secara efektif.

tidak , karena dia hanya sebagai pegawai yang mengoperasikan
aplikasi bukan yang bertanggung jawab terhadap lapran tersebut

iya kelemahan yang ditemukan segera dikomunikasikan kepada

orang yang bertanggung jawab atas fungsi tersebut

sudah memahami dan bekerja sesuai aturan yang belaku

tim evaluasi terpisah menganalisa dan hasil di dokumentasikan

sebagai mana mestinya

ngawasan intern pemerintah tersebut harus memiliki sumber daya, kemampuan, dan independensi yang memadai.
Tidak . . Karena pegawai harus memiliki keahlian tertentu
 KETERANGAN
6

Khusus Inspektorat

Khusus Inspektorat
Khusus Inspektorat

Khusus Inspektorat

Khusus Inspektorat
 Khusus Inspektorat

Khusus Inspektorat

Khusus Inspektorat

dependensi yang memadai.

Khusus Inspektorat