AUDIT PENILAIAN KINERJA

PENGELOLA KEUANGAN

No. Dokumen : DT/ADMEN/027

Tanggal
: 10 / 07 / 2018
Terbit

Daftar No. Revisi : 01

Tilik Tanggal : 10
Revisi
Mulai
: 10 / 07 / 2018
Berlaku
Halaman :1/2

UPT Puskesmas dr. Eko Cahyo Puspeno

Mlonggo NIP. 19770219 200604 1 010

NO Uraian / Langkah Kegiatan Ya Tidak Tidak

Berlaku

a. Persiapan penilaian kinerja keuangan

1 Apakah kepala Puskesmas membentuk tim audit
internal/ audit kinerja pengelola keuangan ?
2 Apakah kepala Puskesmas menyampaikan maksud
dan tujuan dibentuknya tim audit penilaian kinerja
pengelola keuangan ?
3 Apakah kepala Puskesmas membuat SK penugasan
tim audit pengelola keuangan ?
4 Apakah anggota tim menerima SK penugasan tim
audit pengelola keuangan ?
5 Apakah ketua tim dan anggota tim audit membuat
perencanaan audit ?
b. Proses audit

6 Apakah tim audit melaksanakan audit dengan

standart dan ruang lingkup yang ditetapkan
7 Apakah pengelola keuangan menyiapakan data dan
dokumen keuangan ?
8 Apakah tim audit menjaga kerahasiaan dokumen dan
informasi yang penting ?
9 Apakah tim audit meminta pembuktian dari
pelaksanaan kegiatan operasional pengelola
keuangan ?

10 Apakah tim audit melakukan pembandingan dan

melakukan analisa dari hasil pelaksanaan kegiatan
pengelola keuangan ?

11 Apakah tim audit meminta penjelasan dari hasil

kegiatan pengelola keuangan ?
12 Apakah unit pengelola keuangan menjelaskan
pertanyaan yang diminta oleh tim audit ?

1
13 Apakah tim audit mencatat hasil temuan audit
kinerja pengeloa keuangan, berupa informasi
signifikan dan factual yang didukung bukti-bukti
objektif yang mengandung potensi perbaikan/nilai
tambah bagi puskesmas ?

14 Apakah ketua tim membuat laporan hasil audit ?

15 Apakah tim audit melaporkan hasil temuan audit

kepada kepala Puskesmas dan Tim Mutu ?
c. Tindakan Perbaikan

16 Apakah pengelola Keuangan menerima laporan hasil

audit ?
17 Apakah Pengelola Keuangan menindak lanjuti hasil
audit dengan tindakan perbaikan ?
18 Apakah Pengelola Keuangan menindak lanjuti hasil
audit dengan tindakan perbaikan ?
19 Apakah jika sudah selesai ditunjukkan kepada tim
audit dan meminta untuk memverifikasi ?
20 Apakah Tim audit dan pengelola keuangan
mendokumentasikan hasil audit serta perbaikanya ?
d. Verifikasi

21 Apakah Tim audit memverifikasi hasil tindakan

perbaikan audit ?
22 Apakah jika efektif, maka ketua auditor
menandatangani LHP ?
23 Tim Auditor membuat resume hasil audit penilaian
kinerja pengelola keuangan

Compliance Rate = ∑ Ya x 100 %

∑ Ya + Tidak Pelaksana / Auditor

(…………………..)