Anda di halaman 1dari 5

Flowchart buku besar

Kasir accounting manajer

sta 2 2
start laporan keuangan
Bukti transaksi

Pengumpulan
bukti transaksi Pemeriksaan
pembukuan
&persetujuan
laporan
2
1
Jurnal umum
Bukti transaksi
Tidak

D Pembuatan
neraca saldo
ya

Pembuatan
Kertas kerja laporan
penutupan

Laporan
penutupan
Analisis dan
pembuatan ajp

end
Neraca saldo
disesuaikan

Pembuatan
laporan

2.
1.

Laporan keu

D
Cara membaca:

1. Proses dimulai dengan kasir melakukan penyiapan bukti transaksi dan dihasilkan bukti
transaksi sebanyak 2 rangkap..rangkap pertama disimpan sebagai arsip berdasarkan
tanggal,sedangkan rangkap kedua dikirimkan ke bagian accounting

2. Di bagian accounting bukti transaksi atau dokumen tersebut kemudian dilakukan proses
pembukuan guna membuat jurnal umum yang digunakan untuk mencatat semua
transaksi.setelah mencatat semua transaksi di jurnal kemudian dilakukan pembuatan
neraca saldo dan dihasilkan kertas kerja.dari kertas kerja tersebut kemudian dianalisis dan
dibuat ayat jurnal penyesuaian dan dihasilkan neraca saldo disesuaikan yang kemudian
menjadi dasar dalam pembuatan laporan keuangan dan dihasilkan lembar laporan
keuangan sebanyak 2 lembar lembar pertama di simpan sebagai arsip jika sewaktu-waktu
datanya tersebut diminta untuk cadangan, data tersebut disimpan menurut tanggal dan
lembar kedua kemudian dikirimkan ke bagian manajer untuk dilakukan persetujuan

3. Di bagian manajer laporan keuangan tersebut kemudian di periksa dan dilakukan


persetujuan..jika laporan tersebut tidak disetujui maka akan kembali ke laporan keuangan
awal dari accounting , jika laporan tersebut disetujui maka akan dilakukan pembuatan
laporan penutupan yang akan menjadi laporan dalam penutupan akhir bulan
Context diagram siklus penggajian

kasir accounting

Data bukti transaksi


0

Data pengumpulan transaksi Sistem buku


besar
data laporan keuangan

laporan manajemen data laporan penutupan

manajemen
Diagram level 0 siklus buku besar

Ancaman dan pengendalian siklus buku besar

Ancaman Pengendalian
Terjadi ke gandaan sumber data Dilakukan cross check terhadap jumlah aliran kas

Kehilangan data rahasia atau Pengendalian akses,dan jejak audit


penyembunyian pencurian
Kehilangan data dan aset Pembuatan cadangan data dan melakukan
pemulihan dari bencana

Anda mungkin juga menyukai