Tanggal :

Nama Auditor :
Unit Kerja yang diperiksa :
Obyek pemeriksaan :

SEBAB
NO KONDISI OBYEKTIF KRITERIA
(AUDITEE)
1 Respon time pasien pulang
relatif lama
2 Perawat tidak menggunakan
atribut keperawatan

3. Tidak terdapat serah terima

barang inventaris DC shock
4. milik ICU ada diglukosa
Alat Pengukur ruang VIP
darah
menunjukkan bacaan hasil
yang tidak akurat (kalibrasi
tidak dilakukan)

5. Penfil insulin yg telah

digunakan berada di lemari
pendingin lebih dari 3 bulan
AKIBAT REKOMENDASI TANGGAPAN AUDITEE
TINDAK LANJUT
 LAPORAN HASIL AUDIT RAWAT INAP
Tanggal :
Nama Auditor :
Unit Kerja yang diperiksa:
Obyek pemeriksaan :

KONDISI
NO KRITERIA SEBAB (AUDITEE)
OBYEKTIF
Temuan Positif
1 Perawat Ruang Kebijakan Direktur telah
IRNA sudah dilaksanakan
menggunakan
atribut

1 Respon time 1. SPO tentang Discharge 1. Tunggu dokter yang

pasien pulang Planning dan Alur Pasien merawat
relatif lama lebih pulang 2. Pengurusan kelengkapan
dari 2 jam 2. SPM Respon time pasien dokumen
3. Birokrasi yang tidak jelas

2 Perawat tidak 1. Kebijakan Direktur ttg 1. Kelalaian petugas

menggunakan kebijakan Pakaian dinas
atribut
keperawatan
2. Lemahnya pengawasan
dan tidak ada sangsi
3. Kurangnya sosialisasi
Kabid Keperawatan
3. Tidak terdapat 1. SPO tentang serah terima 1. Tidak ada SPO serah
serah terima barang terima barang
barang inventaris
DC shock milik 2. Belum ada buku ekspedisi
ICU ada di ruang serah terima barang
VIP

4. Alat Pengukur 1. SPO kalibrasi alat medis 1. Petugas baru blm

glukosa darah diorientasi
menunjukkan
bacaan hasil 2. Jadual kalibrasi alat medis 2. SPO dilletakkan di tempat
yang tidak akurat yg susah di jangkau
(kalibrasi tidak
dilakukan)
 menunjukkan
bacaan hasil 2. SPO dilletakkan di tempat
yang tidak akurat yg susah di jangkau
(kalibrasi tidak
dilakukan)
3. Surat permintaan kalibrasi
alat medis
4. Sertifikat Kalibrasi Alat
medis
5. Kartu kendali barang
5. Penfil insulin yg 1. SPO ttg Penyimpanan 1. petugas tidak mengetahui
telah digunakan penfil insulin yg telah batas waktu maksimal
berada di lemari digunakan penyimpanan penfil insulin
pendingin lebih
dari 3 bulan

2. Tanggal penggunaan penfil

insulin tertera pada penfil
insulin
3. daftar penggunaan penfil
insulin di ruangan tersebut
HASIL AUDIT RAWAT INAP

TANGGAPAN
AKIBAT REKOMENDASI
AUDITEE

1.) Telah melakukan

Agar Kabid Keperawatan
secara teratur melakukan
evaluasi terhadap ketaatan
kedisiplinan pegawai
sosialisasi kepada
pegawai pada tanggal
…, 2.) Telah dilakukan
teguran kepada
pegawai yang tidak
mentaati peraturan

1. Kepuasan pelanggan 1. Buat SPO ttg Discharge Setuju dengan

menurun Planning dan Alur Pasien rekomendasi SPI
2. Delivery pasen dr pulang
poliklinik dan IGD lambat 2. Sosialisasi SPO

1. Perawat tidak disiplin 1. Mengusulkan Kebijakan Setuju dengan

dan menimbulkan Direktur Pemakaian pakaian rekomendasi SPI
kebingungan px pada saat dinas
membutuhkan
pertolongan perawat
2. Pembinaan pegawai ttg
disiplin pegawai

1. Barang Tidak sesuai 1. Buat SPO serah terima Setuju dengan

daftar inventaris Barang / Barang rekomendasi SPI
KIR
2. Barang tidak 2. Sosialisasi SPO
diketahui/dipantau
posisinya

1. Hasil tidak akurat 1. Setiap pegawai baru hrs setuju dengan

diberikan progrm orientasi
koordinasi dg kepegawaian
2. Kesalahan dalam 2. SPO diletakkan di tempat
pemberian terapi yang mudah di jangkau oleh
petugas
rekomendasi SPI, alat
pengukur glukosa darah
belum di kalibrasi
dengan alasan petugas
masih baru di bagian itu
 pengukur glukosa darah
2. Kesalahan dalam belum di kalibrasi
pemberian terapi dengan alasan petugas
masih baru di bagian itu

3. Buat jadual kalibrasi alat

medis

1. Keselamatan pasien 1. Buat SPO ttg penyimpanan Setuju dengan

tidak terjamin (intoksikasi penfil insulin rekomendasi SPI
insulin pada pasien)

2. Memperpanjang LOS 2. Sosialisasi SPO thd seluruh

shg Biaya perawatan lebih petugas
besar
 TINDAK LANJUT

Tuntas, SPI telah

melaksanakan evaluasi
dan monitoring pada
IRNA selama periode 3
bulan

Dievaluasi sd 27 Peb
2016

Dievaluasi sd 20 Mar
2016

Dievaluasi sd 20 Mar 2016

Dievaluasi sd 20 Mar 2016

Dievaluasi sd 20 Mar 2016
Tanggal :
Nama Auditor :
Unit Kerja yang diperiksa :
Obyek pemeriksaan :

NO KONDISI OBYEKTIF KRITERIA SEBAB (AUDITEE)

1 Ada PX rawat luka di IGD oleh 1. SPO tentang Discharge 1. Tunggu dokter yang
perawat A, setelah selesai perawat Planning dan Alur Pasien merawat
A menulis pemakaian kasa 14 pulang 2. Pengurusan
(padahal terpakai 4) ternyata yg 10 2. SPM Respon time kelengkapan dokumen
di gunakan untuk praktek khitan di pasien 3. Birokrasi yang tidak
rumah. Bagaimana cara anda jelas
sebagai auditor untuk menemukan
kecurangan ini.

3.

4.

5.
 AKIBAT REKOMENDASI TANGGAPAN AUDITEE TINDAK LANJUT

1. Kepuasan pelanggan 1. Buat SPO ttg Setuju dengan Dievaluasi sd 27 Peb

menurun Discharge Planning dan rekomendasi SPI 2016
2. Delivery pasen dr Alur Pasien pulang
poliklinik dan IGD lambat 2. Sosialisasi SPO
Tanggal : 4 Agustus 2017
Nama Auditor :
Unit Kerja yang diperiksa :
Obyek pemeriksaan :

NO KONDISI OBYEKTIF KRITERIA SEBAB (AUDITEE)

1 Jumlah Uang kas tidak SPO Bagian Keuangan Setelah dilakukan
sesuai antara Buku Kas menyatakan cash opname wawancara, bagian
dan jumlah Cash dilakukan setiap minggu keuangan tidak tertib
opname. Saldo buku sekali dengan melakukan pencatatan.
kas sejumlah Rp mencocokkan antara Terdapat pengeluaran
150Juta sedangkan jumlah uang kas secara sejumlah Rp10Juta yang
cash opname Rp fisik dengan saldo buku belum dicatat (kertas kerja
140juta. Terdapat selisih kas. Apabila terjadi selisih terlampir).
kurang Rp 10Juta maka dicari penyebabnya.

2 Jumlah kas Bon atau SPO Bagian Keuangan Terdapat pegawai yang
Bon sementara sampai menyatakan bahwa bon kurang memperhatikan SPO
dengan LHA ini disusun sementara harus bagian keuangan,
telah mencapai jumlah diselesaikan SPJ-nya
100 juta dan terdapat maksimal 1 bulan.
belanja pengeluaran
belum
dipertanggungjawabkan
terdiri dari : Perjalanan
Dinas Rp 50Juta
sebanyak …. org, dst.

3 Jumlah pencatatan SPO Bagian Keuangan Ada beberapa faktur

utang obat dan alkes menyatakan bahwa faktur pembelian yang belum
tidak sesuai antara yang yang diterima oleh bagian diserahkan ke bagian
tercatat pada Laporan pembelian harus keuangan
Keuangan dan rekap diserahkan keesokan
faktur dari bagian harinya
pembelian sejumlah
Rp….
 AKIBAT REKOMENDASI TANGGAPAN AUDITEE
1.) Rawan terjadi fraud di 1.) Agar Kabag Keuangan Menyetujui rekomendasi
bagian keuangan, 2.) lebih melakukan supervisi dan SPI
Jumlah saldo kas pada pembinaan kepada Sdr.
bendahara pengeluaran Bendahara Pengeluaran, 2.)
tidak dapat diyakini Agar bendahara
kebenarannya melaksanakan tugasnya
sesuai SOP bagian keuangan,

Mengganggu cash flow 1.) Agar Bagian Keuangan Menyetujui rekomendasi

operasional Rumah Sakit mengurangi jumlah bon SPI
sementara dengan cara
mencatatnya sebagai uang
muka/uang panjar, 2.) Agar
Bagian Keuangan lebih tegas
mengingatkan pegawai
tentang penyelesaian SPJ
yang masih menjadi
tanggungannnya.
 TINDAK LANJUT
Kabag Keuangan akan
meningkatkan pembinaan
kepada staf dan akan
melakukan pencatatan
buku kas secara teratur
mulai tgl. 10 Agustus 2017.

Kabag Keuangan akan

berkoordinasi dengan
pegawai-pegawai yang
bersangkutan untuk
menyelesaikan SPJ-nya.
Kabag Keuangan akan
memberikan Nota Dinas
secara tertulis kepada
masing-masing pegawai
maksimal 1 bulan setelah
LHA ini disetujui oleh
direktur