PROGRAM KERJA EVALUASI PENGENDALIAN INTERN TINGKAT ENTITAS (EPITE)

Dt LINGKUNGAN DIREKTORAT JENDERAL PENGELOLAAN PEMBIAYAAN DAN RISIKO

TAHUN 2015

1. Tujuan Evaluasi
Evaluasi pengendalian lntern Tingkat Entitas (EPITE) dilaksanakan dengan tujuan untuk
menentukan efektivitas pengendalian tingkat entitas DJPPR dalam menciptakan lingkungan
yang mendukung efektivitas pengendalian tingkat kegiatan/aktivitas.

Evaluasi dilakukan terhadap lima unsur pengendalian intern, yaitu:

a, Lingkungan Pengendalian; antara lain terkait integritas, nilai-nilai etika, kompetensi, gaya,
dan filosofi manajemen.
b. Penilaian Risiko; antara lain terkait mekanisme identifikasi dan analisis risiko dalam rangka
pencapaian tujuan DJPPR.
c. Aktivitas Pengendalian; antara lain terkait kebijakan dan prosedur untuk memastikan
dijalankannya arahan PimPinan.
d. Komunikasi dan lnformasi; antara lain terkait akses informasi yang dapat dilakukan secara
tepat waktu, terkini, akurat dan dilakukan oleh pihak yang tepat dengan dukungan
komunikasi yang efektif.
e. Monitoring; antara lain terkait pemantauan yang berkelanjutan.

2. Ruang Lingkup Evaluasi

Ruang lingkup EPITE adalah pengendalian intern tingkat entitas unit kerja kantor pusat,
mengingat DJPPR tidak memiliki unit vertikal.

3. Teknik Evaluasi
Teknik evaluasi yang digunakan adalah:
a. Reviu dokumen; yaitu dengan mempelajari dokumen-dokumen yang berhubungan dengan
pelaksanaan unsur-unsur pengendalian intern.
b. Survey; yaitu dengan meminta seluruh pegawai DJPPR mengisie-survey EPITE DJPPR.

c. Observasi (dalam hal diperlukan); yaitu melakukan pengamatan terhadap pegawai, kondisi
lingkungan, atau pelaksanaan kegiatan DJPPR terkait unsur-unsur pengendalian intern.

4. Waktu Pelaksanaan
Tahapan Kegiatan Tanggal Keterangan
Persiapan internal Bagian Kl M nggu I September 2015
Pembuatan aplikasi e-survey berbasis Minggu I September 2015 Koordinasi dengan Bagian Tl
web
Pemberitahuan e-survey kepada para Minggu ll September 2015 Nota dinas Ses Ditjen kePada
pegawai seluruh pegawai DJPPR
Pelaksanaan e-survey EPITE 15-30 Sept 2015 Survey online melalui web
Review Dokumen Sept - Okt 2015
Observasi Sept - Okt 2015
Penyusunan laporan Oktober 2015

o[-4
5. Dokumen yang Dibutuhkan
Dokumen yang dibutuhkan dalam pelaksanaan EPITE antara lain:
Aplikasi
- Kertas kerja EPITE
Dokumen pendukung terkait pelaksanaan unsur-unsur pengendalian intern

6. Sumber Daya
EpITE akan dilaksanakan oleh Bagian Kepatuhan lnternal Setditjen PPR, khususnya para
pegawai pada Subbagian Kepatuhan lnternal I dan Subbagian Kepatuhan lnternal ll.
Susunan Pejabat/Pelaksana Bagian Kepatuhan lnternal saat ini adalah :

No Nama Jabatan Uraian Tugas

1 Maria M. C. Siregar Kabag Kl mengkoordinasikan pelaksanaan kegiatan
EPITE di DJPPR
2 Ayu Parameswari Kasubbag Kl merumuskan hasil reviu dokumen dan
observasi pada Subbag Kl I

monitoring survey EPITE dan

3 Heri Nurdin
4 F. Dias Chandra
merumuskan hasil EPITE
Kasubbag Kl ll merumuskan hasil reviu dokumen dan
observasi pada Subbag Kl ll
monitoring survey EPITE dan
merumuskan hasil EPITE
Staf Subbag Kl I menyl iapkan surat menyurat
meny iapkan bahan reviu dokumen dan
obser vasi pada Subbag KlI

5 Febridony M Gultom Staf Subbag Kl I menyiapkan bahan reviu dokumen dan

7 Berintus Naibaho
B G. Taufik Yugo R.
observasi pada Subbag Kl I
Staf Subbag KI II menyiapkan bahan reviu dokumen dan
observasi pada Subbag Kl ll
Staf Subbag Kl il menyiapkan bahan reviu dokumen- dan
observasi pada Subbag Kl ll

7. Penarikan KesimPulan
Kesimpulan hasil EPITE diperoleh dengan menghitung presentase nilai/skor terhadap jumlah
faktor yang dievaluasi sebagaimana tercantum dalam format kertas kerja EPITE dan
dikategorikan ke dalam tiga tingkatan (sesuai ketentuan dalam Lampiran KMK nomor
32lKMK.09/201 3), sebagai berikut:
- Rendah, yaitu apabila nilaiakhir: 0% s.d. 33%.
Sedang, yaitu apabila nilai akhir: 34o/o s.d. 63%.

- Tinggi, yaitu apabila nilai akhir: 640/o s.d. 100%.

e^"q