BUKU KAS UMUM BUM DESA ……………………………….

PENERIMAAN PENGELUARAN
NO TANGGAL NO. BUKTI URAIAN TRANSAKSI (DEBET) (KREDIT)

1 5/1/2017 Terima dana penyertaan Desa 75,000,000 -

2 5/2/2017 Setor ke bank - 75,000,000
3 5/10/2017 penarikan bank 5,000,000 -
Beli ATK - 200,000
Beli meja kursi 4 unit @Rp.1.000.000 - 4,000,000
Biaya transpor pengiriman meja kursi 100,000
Biaya Rapat pengurus - 200,000
4 5/15/2017 penarikan bank 60,000,000 -
Beli bahan baku kelapa sebanyak 20.000 buah
Rp.50.000.000 @ Rp.2.500 - 50,000,000
Beli terpal jemuran sebanyak 5 Lembar
@Rp.400.000 - 2,000,000
Beli Belerang 5 Kg @Rp.20.000 - 100,000
Bayar sewa lahan untuk lokasi penjemuran
selama 6 bulan 1,000,000
Bayar sewa mobil angkutan kelapa 5 ret
@Rp.200.000 1,000,000
5 5/18/2017 Terima penjualan kopra 4 ton @ Rp.15.000 60,000,000 -
Beli tali rapiah 2 Kg @Rp.25.000 50,000
Beli Karung 100 Lbr @5.000 500,000
beli 1 unit kalkulator @Rp.200.000 200,000
Beli 1 set komputer @Rp.5.000.000 5,000,000
8 5/30/2017 Bayar Gaji Karyawan 3,000,000
Bayar Gaji Pengurus 3 orang 5,000,000
Bayar honor Pengawas 3 orang 700,000

Bayar biaya konsultasi dan pembinaan

pengelolaan, penatausahaan dan pelaporan 1,000,000
keuangan BUM Desa
Setor ke bank - 50,000,000
Jumlah 200,000,000 199,050,000
…………………….
SALDO

75,000,000
-
5,000,000
4,800,000
800,000
700,000
500,000
60,500,000

10,500,000

8,500,000
8,400,000

7,400,000

6,400,000
66,400,000
66,350,000
65,850,000
65,650,000
60,650,000
57,650,000
52,650,000
51,950,000

50,950,000
950,000
950,000
 Nama BUM Desa : ............... Page 3
Alamat : ...............
Jurnal Kas Masuk (JKM)
Bulan: mei 2017

Penyertaan
persediaan Setoran Setoran Penjualan
Nomor Penarikan Tab. Inventaris & modal
KAS bahan baku penyertaan Bantuan barang
Tgl Uraian Transaksi Bukt Di Bank Harta tetap masyarakat
Modal Desa keuangan dagangan

1.1 1.2 1.3 1.6 3.1 3.2 3.3 4,1,1

5/1/2017 Terima dana penyertaan Desa 75,000,000 75,000,000
5/10/2017 penarikan bank 5,000,000 5,000,000
5/15/2017 penarikan bank 60,000,000 60,000,000

Penjualan tunai Kopra sebanyak

5/18/2017 4 ton @Rp.15.000.000 60,000,000 60,000,000

-
-
Jumlah 200,000,000 65,000,000 - 75,000,000 - - 60,000,000
1.1 1.2 1.7 3.1 3.2 3.3 4,1,1
(D) (K) (K) (K) (K) (K) (K) (K)
 Page 4

Penerimaan Penerimaan Penerimaan

Bunga Adm& Op non op lain-
tabungan di Lainnya lain
bank

4,1,4 4,1,5 4,2,1

- - -
4,1,4 4,1,5 4,2,1
(K) (K) (K)
Jurnal Kas Keluar (JKK)
Bulan: mei 2017
Biaya
Pembelian Biaya
Nomor pembelian Inventaris & Gaji,tunj dan transporta Ongkos konsultasi
Tgl Keterangan KAS Setoran di Bank bahan
Bukt baku honor kantor dan
harta tetap si pembinaan

1.1 1.2 1.6 1.8 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.16

5/2/2017 Setor ke bank 75,000,000 75,000,000

5/10/2017 Beli ATK 200,000 200,000

Beli meja kursi 4 unit @Rp.1.000.000 4,000,000 4,000,000

Biaya transpor pengiriman meja kursi 100,000 100,000

Biaya Rapat pengurus 200,000

Beli bahan baku kelapa sebanyak 20.000

5/15/2017 buah Rp.50.000.000 @ Rp.2.500 50,000,000 50,000,000

Beli terpal jemuran sebanyak 5 Lembar

@Rp.400.000 2,000,000

Beli Belerang 5 Kg @Rp.20.000 100,000

Bayar sewa lahan untuk lokasi
penjemuran selama 6 bulan 1,000,000
Bayar sewa mobil angkutan kelapa 5 ret
@Rp.200.000 1,000,000

5/18/2017 Beli tali rapiah 2 Kg @Rp.25.000 50,000

Beli Karung 100 Lbr @5.000 500,000

beli 1 unit kalkulator @Rp.200.000 200,000 200,000

Beli 1 set komputer @Rp.5.000.000 5,000,000 5,000,000

5/30/2017 Bayar Gaji Karyawan 3,000,000 3,000,000

Bayar Gaji Pengurus 3 orang 5,000,000 5,000,000

Bayar biaya konsultasi dan pembinaan

pengelolaan, penatausahaan dan
pelaporan keuangan BUM Desa 1,000,000 1,000,000

Bayar honor Pengawas 3 orang 700,000 700,000

Setor ke bank 50,000,000 50,000,000

Jumlah 199,050,000 125,000,000 50,000,000 9,200,000 8,700,000 100,000 200,000 1,000,000

1.1 1.2 1.6 1.8 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.16
(K) (D) (D) (D) (D) (D) (D) (D)
 Biaya Lain-lain
Biaya Sewa Penyusutan operasional Biaya rapat

5.1.7 5.1.8 5.1.12 5.2.1

200,000

2,000,000

100,000

1,000,000

1,000,000

50,000

500,000
2,000,000 - 2,650,000 200,000
5.1.7 5.1.8 5.1.12 5.2.1
(D) (D) (D) (D)
 JURNAL TRANSAKSI NON - KAS
Periode : 30 Mei 2017
KETERANGAN REKENING YANG DI DEBET REKEN
NO TGL
TRANSAKSI NOREK NAMA JUMLAH NOREK
Pemindah bukuan
1 18-05-2017 persediaan bahan
baku 5.1.1 Biaya bahan baku 40,000,000 1.6
Pemindah bukuan
inventaris dan harta
5/30/2017 tetap 5.1.8 Biaya penyusutan 158,333 1.7

Jumlah 40,158,333

........
 JTNK
: 30 Mei 2017
REKENING YANG DI KREDIT
NAMA JUMLAH

Persediaan bahan baku 40,000,000

Inventaris dan harta tetap 158,333

40,158,333

Bendahara

.................................
 LEMBAR KERJA NERACA

No Saldo Awal Transaksi Bulan ini

Rek Nama Rekening
Debet Kredit Debet
1.1 Kas - 200,000,000
1.2 Bank - 125,000,000
1.3 Pinjaman - -
1.4 Piutang dagang - -
1.5 Persediaan Barang - -
1.6 Persediaan bahan baku - 50,000,000
1.7 Biaya dibayar dimuka - -
1.8 Inventaris dan harta tetap - 9,200,000

2.1 Utang Bank/pihak ke tiga - -

2.2 Utang dagang - -
2.3 Dana titipan - -
2.4 Tabungan Masyarakat - -

3.1 Penyertaan Modal desa - -

3.2 Penyertaan Modal Masyarakat -
3.3 Bantuan keuangan Pemerintah,
pemerintah provinsi, pemerintah
kabupaten -
3.4 Hibah
Alokasi dana cadangan dan - -
pemupukan modal BUM Desa/Laba
3.5 ditahan -

4.1.1 Penjualan barang dagangan - -

4.1.2 Jasa/sewa dan hasil kerja sama - -
4.1.3 Bunga pinjaman - -
4.1.4 Bunga tabungan Bank - -
4.2.1 Administrasi dan pendapatan op lainnya - -
4.2.2 Pendapatan Lain-lain non operasional - -
Biaya Operasional
5.1.1 Biaya bahan baku 40,000,000
5.1.2 Gaji tunjangan dan honor - 8,700,000
5.1.3 Biaya Transportasi - 100,000
5.1.4 Ongkos Kantor - 200,000
5.1.5 Promosi - -
5.1.6 Konsultasi, pembinaan dan pemeriksaa - 1,000,000
5.1.7 biaya sewa - 2,000,000
5.1.8 biaya penyusutan - 158,333
5.1.9 Bunga utang bank dan administrasi ban - -
5.1.10 bunga tabungan masyarakat - -
5.1.11 biaya resiko pinjaman -
5.1.12 biaya lain-lain operasional - 2,650,000
Biaya non operasional
5.2.1 Biaya rapat - 200,000
5.2.2 Biaya lain-lain non operasional - -
Jumlah - - 439,208,333
-
 LKN

ksi Bulan ini Saldo Akhir

Kredit Debet Kredit
199,050,000 950,000
65,000,000 60,000,000
- -
- -
- -
40,000,000 10,000,000
- -
158,333 9,041,667

- -
- -
- - -
- -

75,000,000 75,000,000
- -

- -
- -

- 75,000,000 Kekayaan

60,000,000 60,000,000
- -
- -
- -
- -
- -

- 40,000,000
- 8,700,000
- 100,000
- 200,000
- -
- 1,000,000
- 2,000,000
- 158,333
- -
- -
 - -
- 2,650,000

- 200,000
- -
439,208,333 135,000,000 135,000,000
-
 Laporan Keuangan BUM Desa Pokurumba Puncak Kecamatan Pole
Per 30 Mei 2017

NERACA LAPOR
1 Kekayaan 4
1.1 Kas 950,000 4.1
1.2 Bank 60,000,000 4.1.1
1.3 Pinjaman anggota 0 4.1.2
1.4 Piutang Dagang 0 4.1.3
1.5 Persediaan barang dagangan 0 4.1.4
1.6 Persediaan bahan baku 10,000,000 4.1.5
1.7 Biaya dibayar dimuka (amortsasi) 0 4.2
1.8 Inventaris dan harta tetap 9,041,667 4.2.1
Jumlah Kekayaan 79,991,667
2 Utang 5
2.1 Utang bank/pihak ke tga Ketga 0 5.1
2.2 Utang dagang 5.1.1
2.3 Dana ttpan 0 5.1.2
2.4 Tabungan Masyarakat 0 5.1.3
3 Modal 0 5.1.4
3.1 Penyertaan Modal masyarakat 5.1.5
3.2 Penyertaan Modal Desa 75,000,000 5.1.6
3.3 Bantuan Keuangan 0 5.1.7
3.4 Hibah 0 5.1.8
3.5 Laba ditahan 0 5.1.9
Laba - Rugi berjalan 4,991,667 5.1.10
5.1.11
5.1.12
5.2
5.2.1
5.2.2

Jumlah Utang dan Modal 79,991,667

Diperiksa oleh : Disetujui oleh:

(____________________) (___________________)
Badan Pengawas Direktur BUMDES
Desa Pokurumba Puncak Kecamatan Poleang Kabupaten Bombana
Per 30 Mei 2017

LAPORAN LABA - RUGI

Pendapatan
Pendapatan Operasional
Penjualan barang dagangan 60,000,000
Jasa/ sewa dan hasl kerja sama 0
Bunga Pinjaman Anggota 0
Bunga Tabungan di Bank 0
administrasi dan operasional lainnya 0
Pendapatan Non Operasional
Pendapatan lain-lain non operasional 0
Jumlah Pendapatan 60,000,000
Biaya
Biaya Operasional
Biaya bahan baku 40,000,000
gaji, tunjangan dan honor 8,700,000
Transportasi 100,000
Ongkos Kantor 200,000
Biaya Promosi 0
Biaya konsultasi, pembinaan dan pemeriksaan 1,000,000
Biaya sewa 2,000,000
Biaya penyusutan 158,333
Bunga Utang bank/Administrasi Bank 0
Bunga tabungan Masyarakat 0
Biaya resiko pinjaman 0
Biaya lain-lain operasional 2,650,000
Biaya non Operasional
Biaya rapat 200,000
Biaya lain-lain non operasional
Jumlah Biaya 55,008,333

Laba - Rugi berjalan 4,991,667

………………………….., ……………………………

Dibuat oleh :

(____________________)
Bendahara BUMDES
 BUKU PERSEDIAAN BAHAN BAKU
Nama Barang: Kelapa Bulan Mei 2017 Kode rekening: 1.6
PEMBELIAAN (Debet) PENGGUNAAN (Kredit) SALDO (Debet)
TGL Uraian transaksi HARGA HARGA
Buah HARGA SATUAN JUMLAH Buah SATUAN JUMLAH Buah SATUAN

5/15/2017 Beli bahan baku kelapa 20,000 2,500 50,000,000 0 0 0 20,000 2,500
18/05/2017 Penggunaan bahan baku 16,000 2,500 40,000,000 4,000 2,500
total transaksi 20,000 50,000,000 16,000 40,000,000 4,000
KU PERSEDIAAN BAHAN BAKU
Kode rekening: 1.6
SALDO (Debet)

JUMLAH

50,000,000
10,000,000
10,000,000
 BUKU INVENTARIS DAN HARTA TETAP

Bulan : Mei 2017 Kode rek: 1.8

Harga Harga
Jenis Inventaris Tanggal Bukti Jumlah Umur Umur Akumulasi
No Satuan Perolehan ( Penyusutan Nilai Buku
dan harta tetap Pembelian Pembelian (Unit) Ekonomis Pakai Penyusutan
(Rp) (Rp) per bulan
1 2 3 4 5 6 7= 5*6 8 9 = 7/8 10 11=9*10 12 = (7 - 11)
1 meja kursi 10-May-17 4 1,000,000 4,000,000 60 66,667 1 66,667 3,933,333
2 Kalkulator 18-May-17 1 200,000 200,000 24 8,333 1 8,333 191,667
1 Komputer 18-May-17 1 5,000,000 5,000,000 60 83,333 1 83,333 4,916,667
Total 9,200,000 158,333 158,333 9,041,667
 BUKU PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN
Beras Kepala : Kode rek 1.5
PEMBELIAAN (Debet) Penjualan (Kredit) SALDO (Debet)
TGL Uraian transaksi HARGA HARGA
Unit/KG JUMLAH Unit/KG Unit/KG JUMLAH Unit/KG
SATUAN SATUAN

Total transaksi - - - - -
U PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN
Kode rek 1.5
SALDO (Debet)

JUMLAH

-
 Buku Piutang Dagang

TANGGAL Keterangan transaksi DEBET KREDIT

Total transaksi - -
Kode rek 1.4
SALDO

-
 Buku Hutang

TANGGAL Keterangan transaksi DEBET KREDIT

4/30/2017 Transaksi s/d bulan lalu 0 0

Total transaksi - -
Kode rek 2.2
SALDO
0

-
 BUKU BIAYA DIBAYAR DI MUKA
Bulan : Mei 2017

Jumlah Harga
No Uraian Bukti Harga Satuan
(Unit) perolehan
Tanggal sewa
1 2 3 4 5 6 7 = (5*6)
1
2
3
Total 0
R DI MUKA
Kode rek: 1.7
Jangka biaya Akumulasi
waktu amortisasi Umur Pakai Nilai Buku
amortisasi
(bulan) perbulan
8 9 = 7/8 10 11=9*10 12 = (7 - 11)

-
-
0 - - -
 BUKU PINJAMAN
Bulan:...............
JANGKA
REALISASI REALISASI PENGEMBALIAN
ALOKASI Bunga Pinjaman WAKTU
NO Nama PINJAMAN BULAN INI
PINJAMAN (Rp) angsuran
(TGL/BLN/THN) (BULAN) POKOK
1 2 4 5 6 9
1 -
2 -
3 -
4 -
5 -

Jumlah - - -
.
PINJAMAN
Kode rek: 1.3
EALISASI PENGEMBALIAN REALISASI PENGEMBALIAN REALISASI PENGEMBALIAN SALDO
BULAN INI BULAN INI S/D BULAN INI PINJAMAN
BUNGA POKOK BUNGA POKOK BUNGA BULAN INI
10 11 12 13 14 15 = (4 - 13)
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -

- - - - - -