Aplikasi Kas Tunai
Aplikasi Kas Tunai
RS ”INSAN
No. Revisi Halaman
SEHAT” No. Dokumen
SURABAYA 0 1 dari 2
Ditetapkan,
Direktur
Tanggal terbit
SPO
Tgl bulan tahun
Nama Direktur
A. PENGERTIAN:
Proses input data BKM (Bukti Kas Masuk)&BKK (Bukti Kas Keluar) dari transaksi
yang terjadi pada hari tersebut untuk mengetahui posisi KAS/ saldo Keuangan
perhari.
B. TUJUAN:
Penata laksanaan pengisian Aplikasi Kas Tunai
C. KEBIJAKAN:
SK Direktur No.06/Adm/SK_
No.06/Adm/SK_ dir/VIII/2009 tentang Penetapan Standar
Standar Prosedur
Operasional Penyusunan Standar Prosedur Operasional dan Pengesahan
Standar Prosedur Operasional
D. PROSEDUR
a) TATA LAKSANA
Kasir Operasional
Operasional melakukan
melakukan input BKM
BKM kedalam
kedalam File aplikasi kas
BKM
Kasir Operasional
Operasional melakukan input BKK kedalam
kedalam File
File aplikasi
aplikasi kas
BKK
Kasir Operasional melakukan input Regis BKM :
1. Tanggal transaksi pada kolom Tanggal
2. Mencatat nomor bukti transaksi pada BKM
3. Melakukan input nama kasir operasional (penginput data)
pada kolom Kasir
4. Melakukan input nama pasien pada kolom Pasien
5. Melakukan input tindakan pasien/rincian pemeriksaan
pada kolom Keterangan
6. Melakukan input nomor perkiraan pada kolom Nomor
Perkiraan
7. Melakukan input nama perkiraan pada kolom Nama
Perkiraan
8. Melakukan input nominal penerimaan pada kolom Kredit
Regis BKM
Kasir Operasional melakukan input Regis BKK
1. Tanggal transaksi pada kolom Tanggal
2. Mencatat nomor bukti transaksi pada BKK
3. Melakukan input nama kasir operasional (penginput data)
pada kolom Kasir
4. Melakukan input nama instansi/Apotik pada kolom Nama.
5. Melakukan input rincian pengeluaran biaya pada kolom
Keterangan
6. Melakukan input nomor perkiraan pada kolom Nomor
Perkiraan
7. Melakukan input nama perkiraan pada kolom Nama
Perkiraan
8. Melakukan input nominal pengeluaran pada kolom Debet
Regis BKK
b) TENAGA
Unit akuntansi
E. UNIT TERKAIT
Unit keuangan
APLIKASI KAS NON TUNAI
RS ”INSAN
No. Revisi Halaman
SEHAT” No. Dokumen
SURABAYA 0 1 dari 2
Ditetapkan,
Direktur
Tanggal terbit
SPO
Tgl bulan tahun
Nama Direktur
A. PENGERTIAN:
Proses input data BBM (Bukti Bank Masuk)&BBK (Bukti Bank Keluar) dari
transaksi yang terjadi pada hari tersebut untuk mengetahui posisi KAS/ saldo
Keuangan perhari yang dicocokan dengan Rekening Koran
B. TUJUAN:
Penata laksanaan pengisian Aplikasi Kas Tunai dibank.
F. KEBIJAKAN:
SK Direktur No……………… tentang Penetapan Standar Prosedur Operasional
Penyusunan Standar Prosedur Operasional dan Pengesahan Standar Prosedur
Operasional
G. PROSEDUR
a) TATA LAKSANA
Kasir Operasional melakukan input BBM kedalam File aplikasi kas
BBM
Kasir Operasional melakukan input BBK kedalam File aplikasi kas
BBK
Kasir Operasional melakukan input Regis BBM :
1. Tanggal transaksi pada kolom Tanggal
2. Mencatat nomor bukti transaksi pada BBM
3. Melakukan input nama kasir operasional
(penginput data) pada kolom Kasir
4. Melakukan input nama Instansi/pasien pada kolom
Pasien
5. Melakukan input rincian pendapatan pada kolom
Keterangan
6. Melakukan input nomor perkiraan pada kolom
Nomor Perkiraan
7. Melakukan input nama perkiraan pada kolom
Nama Perkiraan
8. Melakukan input nominal penerimaan pada kolom
Kredit Regis BBM
Kasir Operasional melakukan input Regis BBK
1. Tanggal transaksi pada kolom Tanggal
2. Mencatat nomor bukti transaksi pada BBK
3. Melakukan input nama kasir operasional
(penginput data) pada kolom Kasir
4. Melakukan input nama instansi/Apotik pada kolom
Nama.
5. Melakukan input rincian pengeluaran biaya pada
kolom Keterangan
6. Melakukan input nomor perkiraan pada kolom
Nomor Perkiraan
7. Melakukan input nama perkiraan pada kolom
Nama Perkiraan
8. Melakukan input nominal pengeluaran pada kolom
Debet Regis BBK
Lakukan print out rekening koran Rumah Sakit ..... setiap hari Selasa
dan Jumat untuk rekening BRI. Lakukan print out rekening koran
Rumah Sakit ..... setiap hari awal bulan untuk rekening BCA dan
Bukopin
Lakukan cross check antara rekening koran dengan regis BBM dan
BBK sesuai dengan Bank masing – masing.
Jika terdapatan transaksi keuangan berupa transfer, maka Kanit
Akuntansidiwajibkan melakukan pengecekan ke bank atas mutasi
yang terjadi (pertelepon setelah terdapat berita/bukti transfer ).
Bagian akuntansi akan melakukan pengecekkan apabila terdapat
cek/BG yang belum cair/diambil.
Bagian akuntansi akan melakukan konfirmasi kepada pihak yang
terkait apabila terdapat cek/Bg yang belum terambil
Bagian akuntansi akan melakukan konfirmasi apabila terdapat
tolakan/masalah dalam rekening Rumah Sakit .....
b) TENAGA
Kanit akuntansi
H. UNIT TERKAIT
BUKU JURNAL
RS ”INSAN
No. Revisi Halaman
SEHAT” No. Dokumen
SURABAYA 0 1 dari 1
Ditetapkan,
Direktur
Tanggal terbit
SPO
Tgl bulan tahun
Nama Direktur
A. PENGERTIAN:
Buku Jurnal adalah media pencatatan transaksi perkiraan buku besar yang
harus didebet atau dikredit
C. TUJUAN:
Penata laksanaan pengisian buku jurnal.
B. KEBIJAKAN:
SK Direktur No.06/Adm/SK_ dir/VIII/2009 tentang Penetapan Standar Prosedur
Operasional Penyusunan Standar Prosedur Operasional dan Pengesahan
Standar Prosedur Operasional
C. PROSEDUR
c) TATA LAKSANA
Menerima file register masuk dan keluar kas tunai dan non tunai
Kemudian disort berdasarkan kode rekening perkiraan
Melakukan sub total sesuai dengan kode rekening perkiraan
Sub total yang sesuai dengan kode rekening dicatat dalam buku jurnal
penerimaan kas, Bank dan buku jurnal pengeluaran kas, Bank.
d) TENAGA
Kanit akuntansi
D. UNIT TERKAIT
Unti keuangan
PENCATATAN HUTANG
RS ”INSAN
No. Revisi Halaman
SEHAT” No. Dokumen
SURABAYA 0 1 dari 1
Ditetapkan,
Direktur
Tanggal terbit
SPO
Tgl bulan tahun
Nama Direktur
A. PENGERTIAN:
Proses pencatatan dan pelaporan hutang
B. TUJUAN:
Menjadi panduan unit akuntansi untuk proses pencatatan hutang
C. KEBIJAKAN:
SK Direktur No.06/Adm/SK_ dir/VIII/2009 tentang Penetapan Standar Prosedur
Operasional Penyusunan Standar Prosedur Operasional dan Pengesahan
Standar Prosedur Operasional
D. PROSEDUR
e) TATA LAKSANA
Lakukan entry data berdasarkan data yang diberikan unit logistik,
yang terdiri dari : tgl faktur, nama barang, penyalur, jumlah tagihan,
harga satuan, no faktur dan jatuh tempo dalam hutang supplier.
Lakukan pembayaran
Lakukan entry data pada tanggal pelunasan.
Buat laporan hutang dari setiap supplier setiap akhir bulan
Isi laporan terdiri dari :
1. Tanggal faktur
2. No faktur
3. Uraian faktur
4. Total biaya
5. Tanggal bayar
f) TENAGA
Unit akuntansi
I. UNIT TERKAIT
Unit keuangan
PENCATATAN PIUTANG
RS ”INSAN
No. Revisi Halaman
SEHAT” No. Dokumen
SURABAYA 0 1 dari 1
Ditetapkan,
Direktur
Tanggal terbit
SPO
Tgl bulan tahun
Nama Direktur
A. PENGERTIAN:
Proses pencatatan dan pelaporan piutang
B. TUJUAN:
Menjadi panduan unit akuntansi untuk proses pencatatan piutang
C. KEBIJAKAN:
SK Direktur No.06/Adm/SK_ dir/VIII/2009 tentang Penetapan Standar Prosedur
Operasional Penyusunan Standar Prosedur Operasional dan Pengesahan
Standar Prosedur Operasional
D. PROSEDUR
a) TATA LAKSANA
Setiap akhir bulan cocokan antara pencatatan copy of piutang dan
piutang pihak ke 3 dengan kas aplikasi yang berbunyi piutang usaha,
harus sama .
Buat sheet laporan pada file Tagihan Instansi Perbulan ,saldo awal
bulan merupakan saldo akhir bulan sebelumnya
Debet / Piutang bulan ini harus sama dengan penjumlahan dari copy
Of Piutang juga harus sama dengan penjumlahan neraca lajur sisi
debet pada nama perkiraan piutang usaha
Kredit / Pelunasan dari BKM dan BBM yang berbunyi piutang usaha
harus sama dengan penjumlahan neraca lajur sisi kredit pada nama
perkiraan piutang usaha
Saldo Akhir Laporan piutang harus sama dengan saldo akhir neraca
lajur pada nama perkiraan piutang usaha.
Setiap senin rekap : pasien yang belum bayar ,pasien yang belum
ditagih ,instansi yang sudah dikirmkan surat tagihan tetapi belum
dibayar untuk di follow up hari rabu
b) TENAGA
Petugas kasir Operasional
Kepala Unit Akuntansi
A) UNIT TERKAIT
Unit keuangan
PIUTANG YANG BELUM TERBAYAR
RS ”INSAN
No. Revisi Halaman
SEHAT” No. Dokumen
SURABAYA 0 1 dari 1
Ditetapkan,
Direktur
Tanggal terbit
SPO
Tgl bulan tahun
Nama Direktur
A. PENGERTIAN:
Proses transaksi pengeluaran untuk penagihan piutang
B. TUJUAN:
Menjadi panduan kasir untuk melakukan penagihan piutang
C. KEBIJAKAN:
SK Direktur No.06/Adm/SK_ dir/VIII/2009 tentang Penetapan Standar Prosedur
Operasional Penyusunan Standar Prosedur Operasional dan Pengesahan
Standar Prosedur Operasional
D. PROSEDUR
a) TATA LAKSANA
Kanit Akuntansi akan melakukan pengecekkan antara piutang,
pembayaran piutang dan piutang yang belum terbayar.
Kanit Akuntansi akan melakukan pengecekkan dan penagihan setiap
minggu untuk piutang yang telah jatuh tempo dan belum melakukan
pembayaran. Konfirmasi akan dilakukan setiap Rabu.
Konfirmasi dilakukan pertelepon untuk tagihan yang telah terkirim
paling lama 1 minggu dan belum terlunasi.
Kirim surat konfirmasi apabila tidak dapat dihubingi pertelepon.
Untuk piutang perusahaan penjamin, Isi surat konfirmasi : no surat,
lampiran, perihal, tempat dan tanggal surat,instansi yang dituju,
alamat instansi, nama pasien, jumlah tagihan, no surat, tanggal
tagihan, tanda tangan Kadep keuangan.
Untuk perusahaan penjamin yang terdapat di dalam kota dan terdapat
tagihan yang telah jatuh tempo dan belum terbayar , akan dikunjungi
oleh Kepala Unit Keuangan atau Kepala Departemen Keuangan,
untuk dilakukan konfirmasi.
b) TENAGA
Petugas kasir Operasional
Kanit Akuntansi
c) UNIT TERKAIT
PELAPORAN PAJAK DOKTER
RS ”INSAN
No. Revisi Halaman
SEHAT” No. Dokumen
SURABAYA 0 1 dari 1
Ditetapkan,
Direktur
Tanggal terbit
SPO
Tgl bulan tahun
Nama Direktur
A. PENGERTIAN:
Melakukan penghitungan pajak pribadi untuk dokter
B. TUJUAN:
Membantu dokter untuk melakukan penyetoran pajak di RS .... sesuai dengan
peraturan yang berlaku
C. KEBIJAKAN:
SK Direktur No.06/Adm/SK_ dir/VIII/2009 tentang Penetapan Standar Prosedur
Operasional Penyusunan Standar Prosedur Operasional dan Pengesahan
Standar Prosedur Operasional
D. PROSEDUR
a) TATA LAKSANA
Minta perhitungan honorarium dokter setiap tanggal 5 bulan
berikutnya
Pisahkan honor yang berasal dari RS... atau dari RS lain
Setorkan nominal honor yang berasal dari RS... kepada konsultan
pajak RS...
Penyetoran (data)dilakukan maksimal setiap tanggal 8
Konsultan akan menelepon untuk menyatakan jumlah nominal yang
harus dibayar.
Kasir operasional akan mengeluarkan dana untuk pembayaran pajak
pribadi dokter (merupakan kasbon dokter).
Dokter akan dilakukan pelunasan kasbon dengan cara pemotongan
honor yang diterima bulan depan.
Pada akhir tahun diberikan bukti potong dari konsultan kepada para
dokter.
Fotocopy bukti potong untuk diarsip
b) TENAGA
Kepala Departemen Keuangan dan Akuntansi
Kepala Unit Akuntansi
d) UNIT TERKAIT
PELAPORAN PAJAK KARYAWAN
RS ”INSAN
No. Revisi Halaman
SEHAT” No. Dokumen
SURABAYA 0 1 dari 1
Ditetapkan,
Direktur
Tanggal terbit
SPO
Tgl bulan tahun
Nama Direktur
A. PENGERTIAN:
Melakukan penghitungan pajak pribadi untuk karyawan
B. TUJUAN:
Melakukan penyetoran pajak pribadi karyawan RS ..... sesuai dengan
peraturan yang berlaku
C. KEBIJAKAN:
SK Direktur No.06/Adm/SK_ dir/VIII/2009 tentang Penetapan Standar Prosedur
Operasional Penyusunan Standar Prosedur Operasional dan Pengesahan
Standar Prosedur Operasional
D. PROSEDUR
a) TATA LAKSANA
Minta perhitungan gaji karyawan setiap akhir bulan
Buat daftar nama karyawan dan gaji yang diterima.
Setorkan nominal gajikaryawan RS... kepada konsultan pajak RS...
Penyetoran (data)dilakukan maksimal setiap tanggal 8
Konsultan akan menelepon untuk menyatakan jumlah nominal yang
harus dibayar.
Kasir operasional akan mengeluarkan dana untuk pembayaran pajak
pribadi karyawan.
Fotocopy bukti potong untuk diarsip
b) TENAGA
Kepala Departemen Keuangan dan Akuntansi
Kepala Unit Akuntansi
e) UNIT TERKAIT
Kepala unit HRD
PENGISIAN REKAP LAPORAN KEUANGAN
RS ”INSAN
No. Revisi Halaman
SEHAT” No. Dokumen
SURABAYA 0 1 dari 1
Ditetapkan,
Direktur
Tanggal terbit
SPO
Tgl bulan tahun
Nama Direktur
A. PENGERTIAN:
Pengisian rekap buku besar direkap laporan keuangan
B. TUJUAN:
Penatalaksanaan pengisian rekap laporan keuangan
C. KEBIJAKAN:
SK Direktur No.06/Adm/SK_ dir/VIII/2009 tentang Penetapan Standar Prosedur
Operasional Penyusunan Standar Prosedur Operasional dan Pengesahan
Standar Prosedur Operasional
D. PROSEDUR
a) TATA LAKSANA
Lakukan rekap investasi dan penyusutan setiap bulan
Lakukan rekap hutang dan piutang
Lakukan rekap buku bank dan uang tunai
Lakukan rekap kas aplikasi (tunai dan non tunai)
Lakukan jurnal
Lakukan neraca lajur
Buat daftar rincian penggolongan pendapatan dan biaya.
Buat penjelasan perkiraan neraca dan rugi laba.
Buat laporan keuangan (neraca, R/L dan rasio keuangan)
Buat laporan keuangan untuk diserahkan kepada Wadir Administrasi
b) TENAGA
Kanit Akuntansi
c) UNIT TERKAIT
Kepala unit HRD
STOCK OPNAME
RS ”INSAN
No. Revisi Halaman
SEHAT” No. Dokumen
SURABAYA 0 1 dari 1
Ditetapkan,
Direktur
Tanggal terbit
SPO
Tgl bulan tahun
Nama Direktur
A. PENGERTIAN:
Penghitungan persediaan obat, BHP, ATK dan bahan RT yang terdapat di RS
..... antara stock fisik dengan stock administrasi
B. TUJUAN:
Membandingkan antara stock fisik dan administrasi persediaan obat, BHP,
ATK, dan bahan RT yang terdapat di RS ....
C. KEBIJAKAN:
SK Direktur No.06/Adm/SK_ dir/VIII/2009 tentang Penetapan Standar Prosedur
Operasional Penyusunan Standar Prosedur Operasional dan Pengesahan
Standar Prosedur Operasional
D. PROSEDUR
a) TATA LAKSANA
Lakukan setiap bulan sekali pada hari Sabtu minggu terakhir.
Lakukan di gudang besar dan di depo.
Cetak data stock administrasi.
Hitung jumlah fisik barang
Cocokkan antara jumlah fisik dengan catatan administrasi
Lihat kondisi barang (baik/rusak/expired)
Cocokkan dengan kartu stock
Bila ada selisih atau catatan khusus ,tulis dan buat berita acara
selisih.
Buat berita acara stock opname dan ditandatangani oleh pelaku.
b) TENAGA
Kadep keuangan dan akuntansi
Kadep umum
Tim stock opname
E. UNIT TERKAIT
Departemen umum
Departemen keperawatan
Departemen penunjang medik
PENGHITUNGAN PERSEDIAAN
RS ”INSAN
No. Revisi Halaman
SEHAT” No. Dokumen
SURABAYA 0 1 dari 1
Ditetapkan,
Direktur
Tanggal terbit
SPO
Tgl bulan tahun
Nama Direktur
A. PENGERTIAN:
Penghitungan persediaan obat, BHP, ATK dan bahan RT yang terdapat di RS
..... dengan untuk diketahui nilai rupiahnya
B. TUJUAN:
Mengetahui jumlah nominal persediaan obat, BHP, ATK, dan bahan RT yang
terdapat di RS
C. KEBIJAKAN:
SK Direktur No.06/Adm/SK_ dir/VIII/2009 tentang Penetapan Standar Prosedur
Operasional Penyusunan Standar Prosedur Operasional dan Pengesahan
Standar Prosedur Operasional
D. PROSEDUR
a) TATA LAKSANA
Input data dalam file stock persediaan.
Input stock awal, barang masuk, barang keluar dan stock akhir.
Input data dilakukan setiap hari.
Input data dilakukan dalam satuan terkecil.
Input stock awal dilakukan berdasarkan stock akhir bulan/minggu/hari
sebelumnya.
Input barang masuk berdasarkan form 4005/good receive yang berisi
nama barang, jumlah dan satuan terkecil.
Input barang keluar berdasarkan issue slip/formulir pemakaian barang
oleh pasien yang dikeluarkan oleh keperawatan/penunjang medik.
Lakukan penjumlahan antara stock awal ditambah dengan barang
masuk dikurangi barang keluar menjadi stock akhir.
Kalikan stock akhir dengan harga barang, yang hasil akhirnya berupa
jumlah rupiah persediaan.
Lakukan stock opname
b) TENAGA
Unit akuntansi
c) UNIT TERKAIT
Unit logistik
SERAH TERIMA GOOD RECEIVE/FORM 4005
RS ”INSAN
No. Revisi Halaman
SEHAT” No. Dokumen
SURABAYA 0 1 dari 1
Ditetapkan,
Direktur
Tanggal terbit
SPO
Tgl bulan tahun
Nama Direktur
A. PENGERTIAN:
Serah terima good receive barang masuk oleh unit logistik kepada unti
akuntansi
B. TUJUAN:
Mengetahui pemasukkan atau pembelian obat, BHP, ATK dan bahan RT
KEBIJAKAN:
SK Direktur No.06/Adm/SK_ dir/VIII/2009 tentang Penetapan Standar Prosedur
Operasional Penyusunan Standar Prosedur Operasional dan Pengesahan
Standar Prosedur Operasional
C. PROSEDUR
a) TATA LAKSANA
Unit logistik menyerahkan Bukti Penerimaan Material (BPM)/ Good
Receive (formulir 4005) kepada kasir.
Form 4005 berisi :
1. Nomor GR
2. Tanggal
3. No.PO
4. Tanggal PO
5. Nomor supplier
6. Nama supplier
7. Kode barang
8. Nama barang
9. Satuan
10. Jumlah
11. Harga satuan
12. Jumlah total
13. No surat jalan/faktur
Form 4005 diterima kasir setiap pagi hari paling lambat pukul 09.00
Tanda tangani buku serah terima form 4005 oleh kasir dan unit logistik
b) TENAGA
Unit akuntansi
c) UNIT TERKAIT
Unit logistic