Lampiran Lap. Keuangan PT Unilever (Niken Dwi)
Lampiran Lap. Keuangan PT Unilever (Niken Dwi)
31 31 1
Catatan/ Desember/ Desember/ Januari/
Notes December December Januar
2019 2018* y 2018*
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 2c, 3 628,649 351,667 404,784 Cash and cash equivalents
Piutang usaha Trade debtors
- Pihak ketiga 2g, 4 4,896,714 4,485,405 4,346,917 Third parties -
- Pihak berelasi 2b, 2g, 4 438,775 498,066 368,637 Related parties -
Uang muka dan piutang Advances and other
lain-lain debtors
- Pihak ketiga 78,378 92,172 72,986 Third parties -
- Pihak berelasi 2b, 7c 33,884 27,763 66,285 Related parties -
Persediaan 2h, 5 2,429,234 2,658,073 2,393,540 Inventories
Pajak dibayar dimuka 15c - 47,063 3,707 Prepaid taxes
Beban dibayar dimuka 2n, 8, 37 24,700 97,701 44,329 Prepaid expenses
8,530,334 8,257,910 7,701,185
Aset yang dimiliki untuk
dijual 2y - - 175,201 Assets held for sale
Jumlah Aset Lancar 8,530,334 8,257,910 7,876,386 Total Current Assets
*Setelah penyajian kembali (Lihat Catatan 37) After restatement (See Note 37)*
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas Jangka
Pendek Current Liabilities
Liabilitas pajak
tangguhan 2r, 15b, 37 335,570 359,930 316,267 Deferred tax liabilities
Kewajiban imbalan kerja Long-term employee
jangka panjang – bagian benefits obligations
jangka Panjang 2s, 18 1,047,816 412,004 855,756 – non-current
portion
Liabilitas sewa – bagian Lease liabilities
jangka panjang 2j, 10, 37 918,815 897,446 973,973 – non-current portion
Jumlah Liabilitas
Total Non-Current
Jangka Panjang
2,302,201 1,669,380 2,145,996 Liabilities
*Setelah penyajian kembali (Lihat Catatan 37) After restatement (See Note 37)*
31 31 1
Catatan/ Desember/ Desember/ Januari/
Notes December December Januar
2019 2018* y 2018*
EKUITAS EQUITY
*Setelah penyajian kembali (Lihat Catatan 37) After restatement (See Note 37)*
PT Unilever Indonesia Tbk PT Unilever Indonesia
Laporan Laba Rugi dan Tbk Statement of Profit or
Penghasilan Komprehensif Lain Loss and Other
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Comprehensive Income For
31 Desember 2019 dan 2018 The Years Ended
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31 December 2019 and 2018
(Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2019 2018*
Notes
Beban pemasaran dan penjualan (8,049,388) 2o, 26a, 37 (7,678,122) Marketing and selling expenses
General and administration
Beban umum dan administrasi (3,861,481) 2b, 2o, 26b, 37 (3,925,110) expenses
Penghasilan lain-lain, bersih 3,082 27 2,822,616 Other income, net
Beban pajak penghasilan (2,508,935) 2r, 15a, 37 (3,066,900) Income tax expense
*Setelah penyajian kembali (Lihat Catatan 37) After restatement (See Note 37)*
Jumlah rugi komprehensif lain, bersih - - - (302,680) (302,680) Total other comprehensive loss, net of tax
Dividen (Catatan 2u dan 22) - - - (9,191,962) (9,191,962) Dividends (Notes 2u and 22)
Saldo 31 Desember 2019 76,300 96,000 15,260 5,094,302 5,281,862 Balance as at 31 December 2019
Saldo 1 Januari 2018, setelah penyajian kembali 76,300 96,000 15,260 4,819,620 5,007,180 Restated balance as at 1 January 2018
Jumlah penghasilan komprehensif lain, bersih - - - 276,750 276,750 Total other comprehensive income, net of tax
Dividen (Catatan 2u dan 22) - - - (6,981,450) (6,981,450) Dividends (Notes 2u and 22)
Saldo 31 Desember 2018, setelah penyajian kembali 76,300 96,000 15,260 7,196,107 7,383,667 Restated balance as at 31 December 2018
PT Unilever Indonesia Tbk PT Unilever Indonesia
Laporan Arus Kas Tbk Statement of Cash
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Flows For The Years
31 Desember 2019 dan 2018 Ended
31 December 2019 and 2018
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2019 Notes 2018*
Arus kas dari aktivitas investasi Cash flows from investing activities
Proceeds from the sale of
Hasil penjualan aset tetap 2,478 9c 12,209 fixed assets
Perolehan aset tetap (1,448,845) 9a, 35 (998,329) Acquisition of fixed assets
Perolehan aset takberwujud - 12 (66,028) Acquisition of intangible asset
Hasil penjualan aset yang dimiliki Proceeds from the sale of
untuk dijual - 195,479 assets held for sale
Proceeds from the sale of the right
Hasil penjualan hak distribusi produk to distribute Spreads products and
Spreads dan merek dagang lokal - 2,799,154 local trademarks
Arus kas bersih (yang digunakan Net cash flows (used in) from
untuk) dari aktivitas investasi (1,446,367) 1,942,485 investing activities
Arus kas dari aktivitas pendanaan Cash flows from financing activities
Pinjaman bank, bersih 2,460,000 (2,990,000) Bank borrowings, net
Pembayaran dividen kepada Dividends paid to the
pemegang saham (9,176,417) 22 (6,926,201) shareholders
Pembayaran liabilitas sewa (220,773) 10 (246,590) Payments of lease liabilities
Arus kas bersih yang digunakan untuk Net cash flows used in
aktivitas pendanaan (6,937,190) (10,162,791) financing activities
*Setelah penyajian kembali (Lihat Catatan 37) After restatement (See Note 37)*
- estimasi yang andal mengenai jumlah - a reliable estimate can be made of the
kewajiban tersebut dapat dibuat. amount of the obligation.
Untuk seluruh karyawan tetap yang dipekerjakan For all permanent employees who were hired
sebelum 1 Januari 2008, Perseroan before 1 January 2008, the Company has a
menyelenggarakan program pensiun imbalan defined benefit pension plan covering all of those
pasti yang mencakup seluruh karyawan tersebut employees who have the right to pension benefits
yang memiliki hak atas imbalan pensiun as stipulated in the regulations of the Defined
sebagaimana yang ditentukan dalam peraturan Benefit Pension Fund of Unilever Indonesia. The
Dana Pensiun Manfaat Pasti Unilever Indonesia. plan is generally funded through payments to the
Program tersebut didanai melalui pembayaran pension fund.
kepada dana pensiun tersebut.
Seluruh karyawan tetap yang dipekerjakan mulai All permanent employees who were hired from
1 Januari 2008 dan seterusnya diikutsertakan 1 January 2008 onwards are covered by a defined
pada program pensiun iuran pasti yang dikelola contribution plan managed by the Defined
oleh Dana Pensiun Iuran Pasti Unilever Contribution Pension Fund of Unilever Indonesia.
Indonesia. Kontribusi kepada program pensiun The contributions to the pension fund are recognised
iuran pasti diakui sebagai beban dalam laba rugi as an expense in profit or loss as incurred and
pada saat terjadinya dan terutang. payable.
Kewajiban imbalan pasti dihitung setiap tahun The defined benefits obligation is calculated annually
oleh aktuaris berkualifikasi dengan by a qualified actuary using the projected unit credit
menggunakan metode projected unit credit. Nilai method. The present value of the defined benefits
kini kewajiban imbalan pasti ditentukan dengan obligation is determined by discounting the estimated
mendiskontokan arus kas estimasian future cash outflows using interest rates of zero
menggunakan tingkat bunga obligasi pemerintah coupon government bonds (considering currently
tanpa kupon (dengan pertimbangan saat ini tidak there is no deep market for high-quality corporate
ada pasar aktif untuk obligasi korporat bonds) that are denominated in the currency in which
berkualitas tinggi) dalam mata uang yang sama the benefit will be paid, and that have terms to
dengan mata uang imbalan yang akan maturity approximating the terms of the related
dibayarkan dan waktu jatuh tempo yang kurang pension liability.
lebih sama dengan waktu jatuh tempo liabilitas
pensiun yang bersangkutan.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul Actuarial gains and losses arised from experience
dari penyesuaian yang dibuat berdasarkan adjustments and changes in actuarial assumptions
pengalaman dan perubahan asumsi-asumsi are recognized immediately in other comprehensive
aktuarial langsung diakui seluruhnya pada income.
penghasilan komprehensif lain pada saat
terjadinya.
Biaya jasa lalu diakui secara langsung dalam Past service costs are recognised immediately in
laba rugi. Biaya jasa kini diakui sebagai beban profit or loss. Current service cost is expensed in the
periode berjalan. prevailing period.
2. Ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan (lanjutan) 2. Summary of significant accounting policies
(continued)
Perseroan memberikan imbalan kerja jangka The Company provides other long-term
panjang lainnya seperti jubilium (jubilee) dan employee benefits such as jubilee and long
imbalan cuti panjang. Imbalan ini dihitung leave benefits. These benefits are accounted
dengan menggunakan metodologi yang sama for using the same methodology as for the
dengan metodologi yang digunakan dalam defined benefit pension plan, except that the
perhitungan program pensiun imbalan pasti, actuarial gains and losses and past service
kecuali keuntungan dan kerugian aktuarial dan costs are recognised immediately in profit or
biaya jasa masa lalu diakui segera pada laba loss.
rugi.
t. Modal saham dan tambahan modal disetor t. Share capital and additional paid-in capital
Saham biasa diklasifikasikan sebagai ekuitas. Common shares are classified as equity.
Tambahan modal disetor merupakan selisih antara Additional paid-in capital is the difference
kontribusi modal dan nilai nominal saham. Biaya between the capital contribution and the nominal
yang secara langsung terkait dengan penerbitan value of the share. All expenses directly related
saham disajikan sebagai pengurang tambahan to the issuance of share capital are recorded as
modal disetor. deductions from additional paid-in capital.
u. Dividen u. Dividends
Pembagian dividen final kepada para pemegang Final dividend distributions to the shareholders
saham Perseroan diakui sebagai liabilitas ketika are recognised as liabilities when the dividends
dividen disetujui oleh para pemegang saham are declared by the Company’s shareholders.
Perseroan. Pembagian dividen interim kepada para Interim dividend distributions to the shareholders
pemegang saham Perseroan diakui sebagai are recognised as liabilities when the dividends
liabilitas ketika dividen disetujui berdasarkan are approved by a Directors' resolution and a
keputusan rapat Direksi dan sudah diumumkan public announcement has been made.
kepada publik.
Laba bersih per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by dividing
membagi laba bersih yang dapat diatribusikan net profit attributable to the owners of the
kepada pemilik Perseroan pada periode yang Company for the period by the weighted average
bersangkutan dengan jumlah rata-rata tertimbang number of ordinary shares outstanding.
saham biasa yang beredar.
PT Unilever Indonesia Tbk PT Unilever Indonesia
Catatan atas Laporan Keuangan Tbk Notes to the Financial
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Statements
31 Desember 2019 dan 2018 For The Years Ended
31 December 2019 and
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2018
18. Kewajiban imbalan kerja jangka panjang 18. Long-term employee benefits obligations
Kewajiban imbalan kerja jangka panjang yang diakui Long-term employee benefits obligations recognised in
dalam laporan posisi keuangan terdiri dari: the statement of financial position consist of:
2019 2018
Jumlah yang diakui dalam laporan posisi keuangan The amounts recognised in the statement of financial
ditentukan sebagai berikut: position were determined as follows:
2019 2018
Nilai kini kewajiban imbalan pasti 1,661,191 1,331,853 Present value of defined benefit obligations
Nilai wajar dari aset program (1,218,765) (1,130,589) Fair value of plan assets
442,426 201,264
Halaman 5/49
PT Unilever Indonesia Tbk PT Unilever Indonesia
Catatan atas Laporan Keuangan Tbk Notes to the Financial
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Statements
31 Desember 2019 dan 2018 For The Years Ended
31 December 2019 and
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2018
18. Kewajiban imbalan kerja jangka panjang 18. Long-term employee benefits obligations
(lanjutan) (continued)
Perubahan kewajiban imbalan pasti adalah The movement in the defined benefit obligations
sebagai berikut: was as follows:
2019 2018
Lain-lain Others
Imbalan yang dibayar (67,752) (73,850) Benefits paid
Pada akhir tahun 1,661,191 1,331,853 At the end of the year
Imbal hasil aktual atas aset program adalah The actual return on plan assets was Rp 106,588
Rp 106.588 (2018: Rp 89.348). (2018: Rp 89,348).
Halaman 5/50
18. Kewajiban imbalan kerja jangka panjang 18. Long-term employee benefits obligations
(lanjutan) (continued)
Estimasi kewajiban imbalan pensiun pada tanggal The estimated pension benefits obligations as at
31 Desember 2019 tersebut berdasarkan 31 December 2019 was based on the actuarial
perhitungan aktuaria yang dilakukan oleh calculation performed by PT Milliman Indonesia
PT Milliman Indonesia sesuai dengan laporannya in its report dated 3 January 2020 (2018: 2
tertanggal 3 Januari 2020 (2018: 2 Januari 2019). January 2019). The principal actuarial
Berikut ini adalah asumsi-asumsi utama aktuaria assumptions used are as follows:
yang digunakan:
2019 2018
- Tingkat pengunduran 8,00% pada usia 20 tahun dan menurun secara Resignation rate -
diri linear menjadi 2,00% pada usia 45 tahun; 2,00%
tetap dari usia 45 tahun sampai umur 55 tahun
atau 60 tahun/
8.00% at age 20 and linearly decrease to 2.00%
at age 45; 2.00% flat from age 45 up to age 55
or 60
- Tingkat pensiun dini 2,00% per tahun dari usia 45-50 tahun/ Early retirement rate -
2.00% per annum from age 45-50 years
Pada tanggal 31 Desember 2019, rata-rata As at 31 December 2019, the weighted-average duration
tertimbang durasi kewajiban imbalan pasti of the defined benefit obligations was 14.7 years (2018:
adalah 14,7 tahun (2018: 14,2 tahun). 14.2 tahun).
Pendanaan Perseroan atas program manfaat The Company’s funding of the defined benefit plan in
pasti pada tahun 2020 diperkirakan sebesar 2020 is expected to be Rp 91,687.
Rp 91.687.
PT Unilever Indonesia Tbk PT Unilever Indonesia
Catatan atas Laporan Keuangan Tbk Notes to the Financial
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir pada Statements
31 Desember 2019 dan 2018 For The Years Ended
31 December 2019 and
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2018
18. Kewajiban imbalan kerja jangka panjang 18. Long-term employee benefits obligations
(lanjutan) (continued)
a. Imbalan pensiun (lanjutan) a. Pension benefits (continued)
Perubahan nilai wajar aset program untuk imbalan The movement in the fair value of plan assets for
pensiun selama tahun berjalan adalah sebagai pension benefits during the year was as follows:
berikut:
2019 2018
Hasil yang diharapkan dari aset program The expected return on plan assets is determined
ditentukan dengan mempertimbangkan imbal by considering the expected returns available on the
hasil yang diharapkan atas aset dengan mengacu assets underlying the current investments policy.
kepada kebijakan investasi. Hasil yang Expected yields on fixed interest investments are
diharapkan dari investasi dengan bunga tetap based on gross redemption yields as at the
didasarkan pada hasil pengembalian bruto pada reporting date. Expected returns on equity
tanggal pelaporan. Hasil yang diharapkan dari investments reflect long-term real rates of return
investasi ekuitas mencerminkan tingkat imbal experienced historically in the respective markets.
hasil aktual jangka panjang yang terjadi di masa
lalu untuk masing-masing pasar.
Halaman 5/52
18. Kewajiban imbalan kerja jangka panjang (lanjutan) 18. Long-term employee benefits obligations
(continued)
Pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018, As at 31 December 2019 and 2018, the effect of a
dampak pergerakan 1,00% dalam asumsi tingkat 1.00% movement in the assumed discount rate was
diskonto adalah sebagai berikut: as follows:
2019
Kenaikan/ (Penurunan)/
Increase (Decrease)
Dampak terhadap nilai kini Effect on the present value of
kewajiban (200,335) 234,734 the obligation
2018
Kenaikan/ (Penurunan)/
Increase (Decrease)
Dampak terhadap nilai kini Effect on the present value of
kewajiban (153,671) 185,685 the obligation
Di samping asumsi-asumsi yang digunakan pada In addition to the assumptions used for the pension
program pensiun, asumsi-asumsi aktuarial lainnya scheme, other relevant assumptions are long-term
yang relevan ialah kenaikan biaya klaim increase on medical claim costs of 7.00%
kesehatan dalam jangka panjang sebesar 7,00% (2018: 7.00%) and annual claims of the post-
(2018: 7,00%) dan klaim tahunan atas program employment medical benefits of Rp 25,053,000 (full
imbalan kesehatan pasca-kerja sebesar Rp amount) (2018: Rp 17,540,000 (full amount)) per
25.053.000 (nilai penuh) (2018: Rp 17.540.000 employee.
(nilai penuh))
per karyawan.
18. Kewajiban imbalan kerja jangka panjang (lanjutan) 18. Long-term employee benefits obligations
(continued)
2019 2018
Lain-lain Others
Imbalan yang dibayar (14,211) (11,686) Benefits paid
Pada akhir tahun 465,259 308,102 At the end of the year
Pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018, dampak As at 31 December 2019 and 2018, the effect of a
pergerakan 1,00% dalam asumsi tingkat tren biaya 1.00% movement in the assumed medical cost trend
kesehatan adalah sebagai berikut: rate was as follows:
2019
Kenaikan/ (Penurunan)/
Increase (Decrease)
Dampak terhadap nilai kini Effect on the present value of the
kewajiban 89,045 (70,832) obligation
2018
Kenaikan/ (Penurunan)/
Increase (Decrease)
Dampak terhadap nilai kini Effect on the present value of the
kewajiban 54,812 (41,557) obligation
18. Kewajiban imbalan kerja jangka panjang (lanjutan) 18. Long-term employee benefits obligations
(continued)
Perubahan kewajiban adalah sebagai berikut: The movement in the obligations was as follows:
2019 2018
Lain-lain Others
Imbalan yang dibayar (4,020) (3,038) Benefits paid
Pada akhir tahun 61,748 55,215 At the end of the year
Perubahan kewajiban adalah sebagai berikut: The movement in the obligations was as follows:
2019 2018