W 4 y 4 Wgeg

Jurnal Umum
Tanggal Keterangan Debit Kredit

1 Des Sewa dibayar di muka 200.000.000
Bank Mandiri 180.000.000
Utang PPh Final (10% x 200.000.000) 20.000.000
2 Des Kendaraan 250.000.000
PPN Masukan (10% x 250.000.000) 25.000.000
Bank BRI 275.000.000
5 Des Utang PPh Pasal 25 5.000.000
Utang PPN 25.000.000
Utang PPh Pasal 21 2.350.000
14 Des Persediaan 42.500.000
PPN Masukan (10% x 42.500.000) 4.250.000
Utang Usaha 46.750.000
21 Des HPP 35.500.000
Persediaan 35.500.000
Piutang Usaha 51.700.000
Pendapatan 47.000.000
Utang PPN (10% x 47.000.000) 4.700.000
25 Des HPP 17.500.000

Persediaan 17.500.000
Pendapatan 22.500.000
Utang PPN (10% x 22.500.000) 2.250.000
25 Des Biaya Gaji 10.000.000
Utang PPh Pasal 21 1.300.000
29 Des Biaya Listrik, Telpon, Air 4.000.000
Kas 4.000.000

37
Tanggal Keterangan Debit Kredit

38
PPN Masukan
Pemasok DPP PPN Masukan

Jumlah
PPN Keluaran :....................
PPN Masukan :....................
(Kurang)/Lebih Bayar: . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Buku Besar
Akun: Kas
Tgl Keterangan Jumlah Tgl Keterangan Jumlah
25.000.00
Saldo Awal 0
29/1
2 Beban LAT 4.000.000
Saldo 21.000.000
Akun: Bank Mandiri

Saldo Awal 780.000.000
Pembayaran Sewa
1/12 Dimuka 180.000.000
Pembayaran Utang
5/12 PPh 25, PPN, PPh 21 32.350.000
25/1
2 Penjualan 24.750.000
25/1
2 Beban Gaji 8.700.000
Saldo 583.700.000
Akun: Bank BRI

350.000.00
Saldo Awal 0
2/12 Pembelian 275.000.00
39
Kendaraan 0
Saldo 75.000.000
Akun: Bank BNI


Saldo 286.725.000
Akun: Piutang Usaha

Saldo Awal -
21/1 51.700.00
2 Penjualan 0
Saldo 51.700.000
Akun: Persediaan
14/1
2 Pembelian 42.500.000
21/12 Penjualan 35.500.000
25/12 Penjualan 17.500.000
Saldo 432.250.000
Akun: PPN Masukan

44.275.00
Saldo Awal 0
Pembelian 25.000.00
2/12 Kendaraan 0
14/1 Pembelian
2 Persediaan 4.250.000
Saldo 73.525.000
Akun: PPh Pasal 22


Saldo 1.250.000
40
Akun: PPh Pasal 25

Saldo 50.000.000
Akun: Bangunan
1.500.000.00
Saldo Awal 0

1.500.000.00
Saldo 0
Akun: Kendaraan
Saldo Awal -
Pembelian 250.000.000
Saldo 250.000.000
Akun: Akm. Penyusutan Bangunan

75.000.00
Saldo Awal 0

Saldo 75.000.000
Akun: Akm. Penyusutan Kendaraan


Akun: Utang Usaha

347.650.00
Saldo Awal 0
Pembelian
14/12 Persediaan 46.750.000
Saldo 394.400.00
41
0
Akun: Utang PPh 25

5/12 Pembayaran 5.000.000
Saldo 0
Akun: Utang PPN

5/12 Pembayaran 25.000.000
21/1
25/12 Penjualan 2.250.000
Saldo 6.950.000
Akun: Utang PPh 21

5/12 Pembayaran 2.350.000
25/1
2 Beban Gaji 1.300.000
Saldo 1.300.000
Akun: Utang PPh Final

Saldo Awal 0
Pembayaran Sewa
1/12 Dimuka 20.000.000

180.000.00
Saldo 0
Akun: Modal
Saldo Awal 1.000.000.00
42
0

1.000.000.00
Saldo 0
Akun: Laba Ditahan

900.000.00
Saldo Awal 0

Saldo 900.000.000
Akun: Laba Berjalan

1.125.000.00
Saldo Awal 0

1.125.000.00
Saldo 0
Akun: Pendapatan
21/1
25/1
Saldo 69.500.000
Akun: HPP
21/1 35.500.00
2 Penjualan 0
25/1 17.500.00
2 Penjualan 0
Saldo 53.000.000
Akun: Beban Gaji

25/1
2 Beban Gaji 10.000.000

43
Saldo 10.000.000
Akun: Beban Lisrik, Air, dan Telepon

29/1 4.000.00
2 Beban LAT 0

Saldo 4.000.000
Akun:

Akun:

Akun:

Akun:

Akun:

44

Akun:

Akun:

Akun:

Akun:

Akun:

45
Neraca Saldo
Nama Akun Debit Kredit

46
PT Jaya Usaha
Laporan Laba Rugi Komprehensif
Untuk Periode Desember 2017

PT Jaya Usaha
Laporan Posisi Keuangan
Per Desember 2017

47
Total Total
Laporan Rekonsiliasi Fiskal
Koreksi Koreksi
Laporan Keu. Laporan Keu.
Fiskal Fiskal
Nama Akun
Komersial + - Fiskal

48
Perhitungan PPh Badan tahun 2017
=........... x..................
=...............................
Lebih/kurang bayar Pajak Badan

PPh Badan 2017 =.....................
Kredit Pajak 2017
- PPh 22 = . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
- PPh 25 = . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
(-) Total Kredit Pajak =.....................
Lebih/(kurang) bayar =.....................
Perhitungan PPh 25 tahun 2018

PPh Badan 2017 =...............................
(-) Kredit Pajak =...............................
Dasar perhitungan PPh 25 th 2018 =...............................
PPh 25 yang dibayar per bulan =.......... x...................
49

W 4 y 4 Wgeg

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

W 4 y 4 Wgeg

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Jurnal Umum

Tanggal Keterangan Debit Kredit

25 Des HPP 17.500.000

Pemasok DPP PPN Masukan

PPN Keluaran :....................

PPN Masukan :....................

Akun: Bank Mandiri

Akun: Bank BRI

Akun: Bank BNI

Akun: Piutang Usaha

Akun: PPN Masukan

Akun: PPh Pasal 22

Akun: Akm. Penyusutan Bangunan

Akun: Akm. Penyusutan Kendaraan

Akun: Utang Usaha

Akun: Utang PPh 25

Akun: Utang PPN

Akun: Utang PPh 21

Akun: Utang PPh Final

Akun: Laba Ditahan

Akun: Laba Berjalan

Akun: Beban Gaji

Akun: Beban Lisrik, Air, dan Telepon

Lebih/kurang bayar Pajak Badan

Perhitungan PPh 25 tahun 2018

Anda mungkin juga menyukai