KAS
Kas yang dibatasi adalah kas yang dicadangkan untuk suatu tujuan tertentu
misalnya kas kecil, penggajian, dana deviden, perluasan pabrik, pelunasan
hutang jangka panjang, pencatatan biaya deposito, dan saldo kompensasi
(bagian dari rekening giro yang diendapkan oleh bank untuk berjaga-jaga akan
adanya overdraft). Letak dari kas yang dibatasi tergantung pada jangka waktu
konversi kas yang dibatasi tersebut
2. PIUTANG
Piutang dagang diakui berdasarkan nilai tukar, yaitu nilai yang akan dibayar oleh
debitur pada saat yang telah ditentukan. Dalam masalah ini yang perlu
diperhatikan adalah trade discount dan sale discount