Nama : Fadillah Saputri

NIM : 01010581822135
Kelas : 5A4
Nama Dosen : Abdullah Saggaff,SE,M.SI
Mata Kuliah : Lab Penganggaran Perusahaan

1. Perkiraan Penerimaan Kas di Tahun 2014

Triwulan 1 Triwulan 2
Penjualan Tunai Rp 2,447,200,000 Rp 3,059,000,000
Penagihan Piutang
Piutang 2013 Rp 562,500,000 Rp 150,000,000
Penagihan Piutang Penjualan 2014
Penjualan Kredit Triwulan 1 Rp 6,058,752,000.00 Rp 3,915,520,000
Penjualan Kredit Triwulan 2 Rp 7,573,440,000
Penjualan Kredit Triwulan 3
Penjualan Kredit Triwulan 4

Total Penerimaan Kas Rp 9,068,452,000 Rp 14,697,960,000

Keterangan Penjualan

Triwulan Penjualan dalam Unit Harga Jual Total Penjualan Total Penjualan Kredit

TW1 89,600 Rp 143,750 Rp 12,880,000,000 Rp 10,304,000,000

TW2 112,000 Rp 143,750 Rp 16,100,000,000 Rp 12,880,000,000
TW3 112,000 Rp 143,750 Rp 16,100,000,000 Rp 12,880,000,000
TW4 134,400 Rp 143,750 Rp 19,320,000,000 Rp 15,456,000,000
Total 448,000 Rp 64,400,000,000 Rp 51,520,000,000

Penjualan Kredit: 80%

Penjualan Tunai: 20%

Potongan 5%

Pola Penagihan Piutang 2014:

Triwulan Persentase Jumlah Potongan

60% Rp 6,182,400,000 2%
TW1
38%
60% Rp 7,728,000,000 2%
TW2
38%
60% Rp 7,728,000,000 2%
TW3
38%
TW4 60% Rp 9,273,600,000 2%
 2. Perkiraan Pengeluaran Kas di Tahun 2014

a. Pengeluaran Kas untuk Pembelian Bahan Baku

Pengeluaran Kas Triwulan 1

Pembelian Bahan Baku: Kain
Pembelian Tunai 2014 Rp 888,772,500
Pembelian Secara Kredit 2014
Pembelian Kredit Triwulan 1 Rp -
Pembelian Kredit Triwulan 2 Rp -
Pembelian Kredit Triwulan 3 Rp -
Pembelian Kredit Triwulan 4 Rp -
Total Pengeluaran Kas Pembelian Bahan Baku: Kain Rp 888,772,500

Pembelian Bahan Baku: Benang

Pembelian Tunai 2014 Rp 745,560,000
Pembelian Secara Kredit 2014
Pembelian Kredit Triwulan 1 Rp -
Pembelian Kredit Triwulan 2 Rp -
Pembelian Kredit Triwulan 3 Rp -
Pembelian Kredit Triwulan 4 Rp -
Total Pengeluaran Kas Pembelian Bahan Baku: Benang Rp 745,560,000

Pelunasan Utang Dagang 2013 Rp 64,000,000

Total Pengeluaran untuk Pembelian Bahan Baku 2014 dan Pelunasan

Rp 1,698,332,500
Utang Dagang 2013

Keterangan Bahan
Nama Bahan: K

Pemakaian Bahan Total Kebutuhan

Triwulan Persediaan Akhir Persediaan Awal
Baku Bahan Baku

TW1 43,550 6,000 49,550 5,000

TW2 54,750 7,200 61,950 6,000
TW3 54,750 8,640 63,390 7,200
TW4 65,950 10,368 76,318 8,640
Total

Pembelian Tunai: 60% Pembelian Kredit: 40%

Potongan 5%

Keterangan Bahan
Nama Bahan: Ben
 Pemakaian Bahan Total Kebutuhan
Triwulan Persediaan Akhir Persediaan Awal
Baku Bahan Baku

TW1 87,100 1,100 88,200 1,000

TW2 109,500 1,210 110,710 1,100
TW3 109,500 1,331 110,831 1,210
TW4 131,900 1,464 133,364 1,331
Total

b. Pembayaran Biaya Gaji Tenaga Kerja Langsung

Pengeluaran Kas Triwulan 1

Departemen Pemotongan Rp 87,100,000
Departemen Penjahitan Rp 261,300,000

Total Pembayaran Gaji Tenaga Kerja Langsung 2014 Rp 348,400,000

Keterangan Pembayaran Biaya Gaji TKL:

Departemen Pemotongan Departemen Penjahita

Triwulan Total Jam TKL Upah/Jam TKL Total Biaya TKL Total Jam TKL
TW1 17,420 Rp 5,000 Rp 87,100,000 43,550
TW2 21,900 Rp 5,000 Rp 109,500,000 54,750
TW3 21,900 Rp 5,000 Rp 109,500,000 54,750
TW4 26,380 Rp 5,000 Rp 131,900,000 65,950

c. Pembayaran Biaya Overhead Produksi

Pengeluaran Kas Triwulan 1

Departemen Pemotongan dan Penjahitan
Gaji Penyelia Pabrik Rp 3,000,000
Perawatan Mesin Rp 1,000,000
Asuransi Pabrik Rp 12,000,000
Total Biaya Overhead Produksi Rp 16,000,000

Keterangan Biaya Overhead Produksi:

Departemen Departemen
Jumlah
Pemotongan Penjahitan
Gaji Penyelia Pabrik Rp 3,600,000 Rp 8,400,000 Rp 12,000,000
Perawatan Mesin Rp 1,000,000 Rp 3,000,000 Rp 4,000,000
Asuransi Pabrik Rp 2,000,000 Rp 10,000,000 Rp 12,000,000
Total Alokasi Rp 28,000,000 Rp 20,000,000 Rp 48,000,000
 d. Pembayaran Beban Penjualan dan Administrasi

Pengeluaran Kas
Pembayaran Beban Operasi
Departemen Penjualan
Beban Iklan Rp 644.000.000 / 4
Beban Gaji Rp 250.000.000 / 4
Beban Komisi Penjualan Rp 644.000.000 / 2
Beban Penyusutan Peralatan Rp 30.000.000 / 4
Beban Penyusutan Kendaraan Rp 20.000.000 / 4
Beban Asuransi Gedung Kantor
Beban Perlengkapan Kantor Rp 900.000 / 2
Beban Telepon Rp1.040.000.000 / 4
Beban Listrik Rp 585.000.000 / 4
Total Beban Departemen Penjualan

Departemen Administrasi
Beban Gaji Rp 200.000.000 / 4
Beban Penyusutan Peralatan Rp 48.000.000 / 4
Beban Penyusutan Kendaraan Rp 15.000.000 / 4
Beban Asuransi Gedung Kantor
Beban Perlengkapan Kantor Rp 2.700.000 / 2
Beban Telepon Rp 260.000.000 / 4
Beban Listrik Rp1.365.000.000 / 4
Total Beban Departemen Administrasi

Total Beban Operasi 2014

3. Anggaran Kas

PT Semesta Raya
Anggaran Kas
Untuk Tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2014
Triwulan 1
Saldo Kas Awal Rp 500,000,000
Penerimaan Kas Rp 9,068,452,000
Saldo Kas yang Tersedia Rp 9,568,452,000

Pengeluaran Kas
Pembelian Bahan Baku Rp 1,698,332,500
Pembayaran Gaji Tenaga Kerja Langsung Rp 348,400,000
Pembayaran Biaya Overhead Produksi Rp 16,000,000
Pembayaran Beban Operasi Rp 1,176,050,000
Total Pengeluaran Kas Rp 3,238,782,500
Kelebihan Kas Rp 6,329,669,500

Penarikan Pinjaman Rp -
Pembayaran Pokok Pinjaman Rp -
Pembayaran Bunga atas Pinjaman Rp -
Saldo Kas Akhir Rp 6,329,669,500
 Triwulan 3 Triwulan 4
Rp 3,059,000,000 Rp 3,670,800,000

Rp - Rp -

Rp 4,894,400,000
Rp 7,573,440,000 Rp 4,894,400,000
Rp 9,088,128,000

Rp 15,526,840,000 Rp 17,653,328,000

Potongan Penjualan Total Penjualan

Penjualan Tunai
Tunai Tunai
Rp 2,576,000,000 Rp 128,800,000 Rp 2,447,200,000
Rp 3,220,000,000 Rp 161,000,000 Rp 3,059,000,000
Rp 3,220,000,000 Rp 161,000,000 Rp 3,059,000,000
Rp 3,864,000,000 Rp 193,200,000 Rp 3,670,800,000
Rp 12,880,000,000 Rp 644,000,000 Rp 12,236,000,000

14:

Potongan Total
Rp 123,648,000 Rp 6,058,752,000
Rp 3,915,520,000
Rp 154,560,000 Rp 7,573,440,000
Rp 4,894,400,000
Rp 154,560,000 Rp 7,573,440,000
Rp 4,894,400,000
Rp 185,472,000 Rp 9,088,128,000
 Triwulan 2 Triwulan 3 Triwulan 4

Rp 1,116,202,500 Rp 1,120,990,500 Rp 1,350,176,100

Rp 623,700,000 Rp - Rp -
Rp - Rp 783,300,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 786,660,000
Rp - Rp - Rp -
Rp 1,739,902,500 Rp 1,904,290,500 Rp 2,136,836,100

Rp 937,165,500 Rp 937,259,550 Rp 1,128,882,150

Rp 523,200,000 Rp - Rp -
Rp - Rp 657,660,000 Rp -
Rp - Rp - Rp 657,726,000
Rp - Rp - Rp -
Rp 1,460,365,500 Rp 1,594,919,550 Rp 1,786,608,150

Rp - Rp - Rp -

Rp 3,200,268,000 Rp 3,499,210,050 Rp 3,923,444,250

Keterangan Bahan Baku

Nama Bahan: Kain
Potongan
Jumlah Pembelian Total Pembelian Pembelian Tunai Pembelian Tunai
Harga/m
Bahan Baku Bahan Baku

44,550 Rp 35,000 Rp 1,559,250,000 Rp 935,550,000 Rp 46,777,500

55,950 Rp 35,000 Rp 1,958,250,000 Rp 1,174,950,000 Rp 58,747,500
56,190 Rp 35,000 Rp 1,966,650,000 Rp 1,179,990,000 Rp 58,999,500
67,678 Rp 35,000 Rp 2,368,730,000 Rp 1,421,238,000 Rp 71,061,900
Rp 7,852,880,000 Rp 4,711,728,000 Rp 235,586,400

Keterangan Bahan Baku:

Nama Bahan: Benang
 Potongan
Jumlah Pembelian Total Pembelian Pembelian Tunai
Harga/m Pembelian Tunai
Bahan Baku Bahan Baku

87,200 Rp 15,000 Rp 1,308,000,000 Rp 784,800,000 Rp 39,240,000

109,610 Rp 15,000 Rp 1,644,150,000 Rp 986,490,000 Rp 49,324,500
109,621 Rp 15,000 Rp 1,644,315,000 Rp 986,589,000 Rp 49,329,450
132,033 Rp 15,000 Rp 1,980,495,000 Rp 1,188,297,000 Rp 59,414,850
Rp 6,576,960,000 Rp 3,946,176,000 Rp 197,308,800

Triwulan 2 Triwulan 3 Triwulan 4

Rp 109,500,000 Rp 109,500,000 Rp 131,900,000
Rp 328,500,000 Rp 328,500,000 Rp 395,700,000

Rp 438,000,000 Rp 438,000,000 Rp 527,600,000

KL:

Departemen Penjahitan
Upah/Jam TKL Total Biaya TKL
Rp 6,000 Rp 261,300,000
Rp 6,000 Rp 328,500,000
Rp 6,000 Rp 328,500,000
Rp 6,000 Rp 395,700,000

Triwulan 2 Triwulan 3 Triwulan 4

Rp 3,000,000 Rp 3,000,000 Rp 3,000,000

Rp 1,000,000 Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
Rp - Rp - Rp -
Rp 4,000,000 Rp 4,000,000 Rp 4,000,000

Pertriwulan

Rp 3,000,000
Rp 1,000,000
Rp -
Rp 4,000,000
 Triwulan 1 Triwulan 2 Triwulan 3 Triwulan 4

Rp 161,000,000 Rp 161,000,000 Rp 161,000,000 Rp 161,000,000

Rp 62,500,000 Rp 62,500,000 Rp 62,500,000 Rp 62,500,000
Rp - Rp 322,000,000 Rp - Rp 322,000,000
Rp 7,500,000 Rp 7,500,000 Rp 7,500,000 Rp 7,500,000
Rp 5,000,000 Rp 5,000,000 Rp 5,000,000 Rp 5,000,000
Rp 24,000,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 450,000 Rp - Rp 450,000 Rp -
Rp 260,000,000 Rp 260,000,000 Rp 260,000,000 Rp 260,000,000
Rp 146,250,000 Rp 146,250,000 Rp 146,250,000 Rp 146,250,000
Rp 666,700,000 Rp 964,250,000 Rp 642,700,000 Rp 964,250,000

Rp 50,000,000 Rp 50,000,000 Rp 50,000,000 Rp 50,000,000

Rp 12,000,000 Rp 12,000,000 Rp 12,000,000 Rp 12,000,000
Rp 3,750,000 Rp 3,750,000 Rp 3,750,000 Rp 3,750,000
Rp 36,000,000 Rp - Rp - Rp -
Rp 1,350,000 Rp - Rp 1,350,000 Rp -
Rp 65,000,000 Rp 65,000,000 Rp 65,000,000 Rp 65,000,000
Rp 341,250,000 Rp 341,250,000 Rp 341,250,000 Rp 341,250,000
Rp 509,350,000 Rp 472,000,000 Rp 473,350,000 Rp 472,000,000

Rp 1,176,050,000 Rp 1,436,250,000 Rp 1,116,050,000 Rp 1,436,250,000

ya
s
a 31 Desember 2014
Triwulan 2 Triwulan 3 Triwulan 4
Rp - Rp - Rp -
Rp 14,697,960,000 Rp 15,526,840,000 Rp 17,653,328,000
Rp 14,697,960,000 Rp 15,526,840,000 Rp 17,653,328,000

Rp 3,200,268,000 Rp 3,499,210,050 Rp 3,923,444,250

Rp 438,000,000 Rp 438,000,000 Rp 527,600,000
Rp 4,000,000 Rp 4,000,000 Rp 4,000,000
Rp 1,436,250,000 Rp 1,116,050,000 Rp 1,436,250,000
Rp 5,078,518,000 Rp 5,057,260,050 Rp 5,891,294,250
Rp 9,619,442,000 Rp 10,469,579,950 Rp 11,762,033,750

Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp -
Rp 9,619,442,000 Rp 10,469,579,950 Rp 11,762,033,750
 Total Pembelian
Tunai

Rp 888,772,500
Rp 1,116,202,500
Rp 1,120,990,500
Rp 1,350,176,100
Rp 4,476,141,600
 Total Pembelian
Tunai

Rp 745,560,000
Rp 937,165,500
Rp 937,259,550
Rp 1,128,882,150
Rp 3,748,867,200