Data Asset Perusahaan PT.

xx April 2020
Aktiva Lancar (.000 / Juta / Rp) Aktiva Tetap (.000/Juta/Rp)
Kas 80,000.00 Tanah 100,000.00
efek 180,000.00 Bangunan 360,000.00
Piutang Dagang 200,000.00 Mesin 240,000.00
Persediaan Barang Dagangan 120,000.00

Keterangan Tambahan
1. Depresiasi bangunan setiap tahun 22,500.00
2. Depresiasi mesin setiap tahun 30,000.00
3. Profit margin penjualan dgn kredit 30%
Pertanyaan : Berapa Besar Modal kerja menurut konsep fungsional?
Tentukan juga Non Working Capital dan Potencial Kapital dari perusahaan tersebut

Jawab
Modal Kerja (Working Capital) (.000/Rp)
Kas 80,000.00
Persediaan 120,000.00
Piutang 140,000.00
Depresiasi Bangunan 22,500.00
Depresiasi Mesin 30,000.00
Jumlah WC 392,500.00

Non Working Capital

Tanah 100,000.00
Bangunan 337,500.00
Mesin 210,000.00
Jumlah 647,500.00

Potencial Capital
Keuntungan dalam piutang (30%) 60,000.00
Efek 180,000.00
Julmah 240,000.00
Pt. Itik memperkirakan pengeluran kas tahun depan sebesar 5,400,000.00
Untuk Memenuhi kas tersebut perusahaan akan menjual surat berharga secara periodik
dengan return yang diperoleh 12% pertahun dan biaya transaksi 40 rupiah/transaksi

Hitunglah transaksi optimal persediaan dengan model Baumol, berapa rata rata cahs balance dan tentukanlah frekuensi trans

Jawab
a. Transaksi yang optimal
Kebutuhan Kas (T) = Rp5,400,000.00
Biaya Transaksi (b) = Rp40.00
Return (i) = 12%

2 bT
C=
i
rupiah/transaksi

ukanlah frekuensi transaksi dalam satu tahun