TABEL 1: ASUMSI DASAR PERKIRAAN PRODUK/JASA & HARGA

NO URAIAN Kenaikan/ TAHUN 2019

Beban (%) Semester 1 Semester 2
I. Perkiraan Produk/Jasa (Unit, Satuan)
1 Potensi Pasar 100% (Hasil Survey, pengamatan th 2019) *)
1.1 Jumlah Produk/Jasa 1 2% 20,000 20,400
2 Pesaing yang diperhitungkan = Jumlah yang dihasilkan**)
2.1 Jumlah Produk/Jasa 1 2% 2,000 96,900
2.2 Jumlah Produk/Jasa 2 2% 1,000 1,020
2.3 Jumlah Produk/Jasa 3 2% 3,000 3,060
2.1 Pesaing A
a. Jumlah Produk/Jasa 1 2% 30,000 30,600
2.2 Pesaing B
a. Jumlah Produk/Jasa 1 2% 25,000 25,500
b. Jumlah Produk/Jasa 2 2% 30,000 30,600
2.3 Pesaing C
a. Jumlah Produk/Jasa 1 2% 40,000 40,800
3 Sisa Pasar yang ada (Market share = 1 - 2 = 3)
a. Jumlah Produk/Jasa 1 2% 18,000 (76,500)
4 Pasar Yang dapat Diraih (Disesuaikan jumlah dana yg ada) 70% 70%
a. Jumlah Produk/Jasa 1 12,600 (53,550)
II. Harga Pesaing (Hasil survey & pengamatan) ***) Rp.
1 Pesaing A
a. Sate Taichan 30,000
2 Pesaing B
a. Sate Ayam 25,000
b. Sate Kambing 30,000
3 Harga Pesaing C
a. Fast Food 40,000
III Penetapan Harga Jual (disesuaikan dgn harga pesaing)
a. Sate Taichan 2% 20,000 20,400
IV Biaya-Biaya (kenaikan berdasarkan index inflasi)
1 Biaya Variabel/operasi
a. Bahan baku/Barang dagangan 1. beban dlm % dari harga jual/unit 15% 1,935,700 1,974,414
Jumlah biaya bahan baku 1,935,700 1,974,414
2 Biaya Bahan Penolong
a. Bahan baku/Barang dagangan 1. beban dlm % dari harga jual/unit 7% 1,250,000 1,275,000
Jumlah biaya bahan penolong 1,250,000 1,275,000
3 Tenaga Kerja langsung (Gajih, Upah)
Produk/Jasa 1, beban % dari harga jual/unit 15% 2,500,000 2,550,000
Jumlah Biaya tenaga kerja langsung 2,500,000 2,550,000
*) Sumber : Survey wilayah Jakarta tahun 2019
**) Sumber :
***) Sumber :

TABEL 2: PERHITUNGAN INVESTASI & PENYUSUTAN

NO URAIAN AKTIVA TETAP UMUR UNIT/ SATUAN HARGA/ UNIT
AKTIVA /TH (Rp)

I Modal Investasi

1 Blender 5 1 700,000
 2 Alat Panggangan 5 1 137,000
3 Kipas Anyaman Bambu 3 2 9,000
4 Piring 3 40 55,000
5 Meja dan Bangku Rotan 10 3 275,000
6 Gas 1 1 150,000
7 Panci Langseng 2 1 225,000
8 Sendok dan Garpu 2 24 60,000
9 Sewa Tempat Usaha 2 2 20,000,000
10 Pressure Cooker 3 1 291,000
Jumlah Investasi aktiva
II. Modal Kerja
1 Bahan baku
2 Cadangan Piutang (Rata-rata per semester)

Total Biaya Investasi & Penyusutan

TABEL 3: PERKIRAAN LABA RUGI & ARUS DANA

NO URAIAN (%, Rp) TAHUN 2019
Semester 1 Semester 2
Asumsi Perhitungan Laba Rugi & Arus Dana
1 Perkiraan Inflasi semester 2% 2%
2 Indek inflasi 1.00 1.02
3 PRODUK/JASA TERJUAL (Rp)
4.1. Produk/Jasa 1 50,080,000 (1,092,420,000)
4 Penjualan Tercatat 50,080,000 (1,092,420,000)
5 Penjualan Tunai 90% 20,000 20,000
6 Penjualan Piutang 10%
7 Penerimaan Penjualan 7,680,000 7,800,000
8 Bad dabt 10% dari penjualan piutang 10% 0
9 Penerimaan Penjualan bersih 7,680,000 7,800,000
10 BIAYA-BIAYA
11 Biaya Operasi/Variabel 4,511,000 1,001,880
12 Bahan Baku/Barang dagangan 1,935,700 1,974,414
13 Bahan Penolong 1,250,000 1,275,000
14 Tenaga Kerja Langsung = honor, gaji 2,500,000 2,550,000
15 Biaya Listrik/Telpon/air utk proses Produksi #REF! 550,000 561,000
16 Biaya perawatan alat produksi (mesin,alat & kendaraan) 500,000 510,000
17 Biaya Umum/Tetap 14,900,000 13,158,000
18 Biaya Administrasi kantor/bulan (Rp) 100,000 600,000 612,000
19 Tranportasi (pejalanan, akomodasi)/bulan (Rp) 500,000 3,000,000 3,060,000
20 Biaya pemasaran/bulan (Rp) 500,000 3,000,000 3,060,000
21 Telpon/telekomunikasi kantor (server, domain dll)/bulan (Rp) 1,000,000 6,000,000 6,120,000
22 Risert & pengembangan produk/semester 300,000 300,000 306,000
23 Legalitas (perijinan)/1 x 2,000,000 2,000,000 -
24 Total Biaya (11 + 17) 19,411,000 14,159,880
24 Laba kotor (9 - 24) (11,731,000) (6,359,880)
25 Penyusutan 1,098,867
26 Laba sebelum bunga & pajak (EBIT) (11,731,000) (7,458,747)
27 Bunga 5% - 0
28 Laba sebelum pajak (11,731,000) (7,458,747)
29 Pajak final UMKM 2% (234,620) (149,175)
30 Laba Bersih (11,496,380) (7,309,572)
31 ARUS DANA (30 - 25) (48,284,700) (11,496,380) (8,408,438)
32 IRR Err:523
33 NPV (92,332,823)
34
 TAHUN 2020 TAHUN 2021
Semester 1 Semester 2 Semester 1 Semester 2

21,224 22,523 24,380 26,917

100,815 106,985 115,804 127,857

1,061 1,126 1,219 1,346
3,184 3,378 3,657 4,038

31,836 33,785 36,570 40,376

26,530 28,154 30,475 33,647

31,836 33,785 36,570 40,376

42,448 45,046 48,760 53,835

(79,591) (84,462) (91,425) (100,940)

70% 70% 70% 70%
(55,713) (59,124) (63,997) (70,658)

21,224 22,523 24,380 26,917

2,054,180 2,179,913 2,359,607 2,605,197

2,054,180 2,179,913 2,359,607 2,605,197

1,326,510 1,407,703 1,523,743 1,682,335

1,326,510 1,407,703 1,523,743 1,682,335

2,653,020 2,815,406 3,047,486 3,364,671

2,653,020 2,815,406 3,047,486 3,364,671

TOTAL PENYUSUTAN GARIS LURUS (Rp)

HARGA (Rp)
2019 2020 20021

700,000 (266,667) (266,667) (266,667)

 18,000 (660,667) (660,667) (660,667)
2,200,000 (560,000) (560,000) (560,000)
825,000 (835,000) (835,000) (835,000)
150,000 (970,000) (970,000) (970,000)
225,000 (955,000) (955,000) (955,000)
1,440,000 (712,000) (712,000) (712,000)
40,000,000 7,000,000 7,000,000 7,000,000
291,000 (941,800) (941,800) (941,800)

1,935,700
500,000

48,284,700 1,098,867 1,098,867 1,098,867

TAHUN 2020 TAHUN 2021

Semester 1 Semester 2 Semester 1 Semester 2

2% 2% 2% 2%
1.04 1.06 1.08 1.10

(1,182,470,540) (1,331,653,884) (1,560,244,766) (1,901,929,663)

(1,182,470,540) (1,331,653,884) (1,560,244,766) (1,901,929,663)
20,000 20,000 20,000 20,000

10,760,000 6,140,000 8,140,000 9,560,000

- - - -
10,760,000 6,140,000 8,140,000 9,560,000

1,159,380 1,710,320 2,261,260 2,470,700

2,054,180 2,179,913 2,359,607 2,605,197
1,326,510 1,407,703 1,523,743 1,682,335
2,653,020 2,815,406 3,047,486 3,364,671
583,664 619,389 670,447 740,228
530,604 563,081 609,497 672,934
13,689,583 14,527,495 15,725,028 17,361,702
636,725 675,697 731,397 807,521
3,183,624 3,378,487 3,656,983 4,037,605
3,183,624 3,378,487 3,656,983 4,037,605
6,367,248 6,756,975 7,313,967 8,075,210
318,362 337,849 365,698 403,761
- - - -
14,848,963 16,237,815 17,986,288 19,832,402
(4,088,963) (10,097,815) (9,846,288) (10,272,402)
1,098,867 1,098,867
(4,088,963) (11,196,682) (9,846,288) (11,371,268)
0 0 0 0
(4,088,963) (11,196,682) (9,846,288) (11,371,268)
(81,779) (223,934) (196,926) (227,425)
(4,007,184) (10,972,748) (9,649,362) (11,143,843)
(4,007,184) (12,071,615) (9,649,362) (12,242,710)