PERAGA 18-1

LAPORAN POSISI KEUANGAN NEIGHBORS HELPING NEIGHBORS (VHWO) —

31 DESEMBER 2005 DAN 2004
2005 2004
Aktiva
Kas dan ekuivalen kas $22.375 $14.000
Persediaan 750 1.600
Piutang kontribusi (dikurangi penyisihan
sebesar $300 pada tahun 2005 dan $100
pada tahun 2004) 2.200 400
Investasi Jangka pendek 1.000 1.000
Tanah, bangunan, dan peralatan (dikurangi
akumulasi penyusutan sebesar $16.500
tahun 2005 dan $8.000 tahun 2004) 34.000 37.000
Aktiva yang dibatasi untuk sumbangan 10.000 5.000
Total aktiva $70.325 $59.000

Kewajiban dan Aktiva Bersih

Kewajiban
Utang usaha $2.300 $2.300
Utang hibah 1.550 1.550
Utang hipotek 3.000 3.000
Utang bunga 50 50
Total kewajiban 6.900 6.900
Aktiva bersih
Tidak dibatasi 24.350 18.400
Dibatasi secara temporer 29.075 28.700
Dibatasi secara permanen 10.000 5.000
Total Aktiva bersih 63.425 52.100
Total kewajiban dan aktiva bersih $70.325 $59.000
PERAGA 18-2

LAPORAN AKTIVITAS NEIGHBORS HELPING NEIGHBORS (VHWO)

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2005
Perubahan Aktiva Bersih yang Tidak Dibatasi
Pendapatan dan keuntungan
Kontribusi $15.240
Iuran keanggotaan 6.300
Jasa yang didonasikan 1.200
Penjualan, bersih 6.045
Peristiwa/acara khusus $950
Dikurangi: Biaya langsung 650 300
Total pendapatan dan keuntungan yang tidak dibatasi $29.085
Aktiva bersih yang terbebas dari pembatasan
Pemenuhan pembatasan program 900
Jatuh tempo pembatasan waktu 3.500
Total aktiva bersih yang terbebas dari pembatasan 4.400
Total pendapatan, keuntungan, dan dukungan lain
yang tidak dibatasi 33.485
Beban dan kerugian
Jasa program
Jasa komunitas 10.800
Program rekreasi 11.000 21.800
Jasa pendukung
Penggalangan dana 745
Manajemen dan umum 4.990 5.735
Total beban dan kerugian 27.535
Kenaikan aktiva brsih yang tidak dibatasi 5.950

Perubahan Aktiva Bersih yang Dibatasi secara Temporer

Kontribusi 4.300
Laba atas Investasi 475
Aktiva bersih yang terbebas dari pembatasan (4.400)
Kenaikan aktiva bersih yang dibatasi secara temporer 375

Perubahan Aktiva Bersih yang Dibatasi secara Permanen

Kontribusi 5.000
Kenaikan aktiva bersih 11.325
Aktiva bersih pada awal tahun 52.100
Aktiva bersih pada akhir tahun $63.425
PERAGA 18-3

LAPORAN ARUS KAS NEIGHBORS HELPING NEIGHBORS (VHWO) —METODE TIDAK

LANGSUNG UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2005
Arus Kas dari Aktivitas Operasi
Perubahan aktiva bersih $11.325

Penyesuaian untuk merekonsiliasi perubahan aktiva bersih terhadap

kas yang digunakan oleh aktivita operasi
Penyusutan $8.500
Kenaikan piutang kontribusi bersih (1.800)
Penurunan persediaan 850
Kontribusi sekuritas nonkas (5.000)
Kas bersih yang disediakan oleh aktivitas operasi 2.550

Arus Kas dari Aktivitas Investasi

Kas yang dibayar untuk memperoleh peralatan (5.500)
Kas bersih yang digunakan untuk aktivitas investasi (5.500)

Arus Kas dari Aktivitas Pembiayaan

Kas bersih yang digunakan dalam aktivitas pembiayaan —
Kenaikan kas dan ekuivalen kas 8.375
Kas dan ekuivalen kas pada awal tahun 14.000
Kas dan ekuivalen kas pada akhir tahun $22.375

PERAGA 18-4
LAPORAN BEBAN FUNGSIONAL NEIGHBORS HELPING NEIGHBORS (VHWO) UNTUK
TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2005
Total Jasa Program Penggalangan Manajemen
Komunitas Rekreasi Dana Dan Umum
Gaji $12.000 $4.000 $6.000 — $2.000
Perlengkapan 5.835 2.300 2.000 745 790
Fee profesional 1.200 — — — 1.200
Penyusutan 8.500 4.500 3.000 — - 1.000
$27.535 $10.800 $11.000 $745 $4.990
PERAGA 18-5

LAPORAN POSISI KEUANGAN CARE HOSPITAL

PER 31 DESEMBER 2006
Aktiva Lancar
Kas dan ekuivalen kas $60.000
Investasi 540.000
Piutang usaha—pasien, dikurangi estimasi piutang tak tertagih
sebesar $120.000 1.080.000
Piutang usaha—Medicare 400.000
Piutamg dari aktiva yang dibatasi penggunaannya 100.000
Persediaan dan pos diabayar di muka 170.000
Total aktiva lancar 2.350.000

Aktiva Tidak Lancar

Aktiva yang penggunaannya dibatasi oleh dewan untuk
pengembangan modal 230.000
Properti, pabrik, dan peralatan:
Tanah 650.000
Bangunan $5.000.000
Peralatan tetap 2.000.000
Peralatan bergerak 1.500.000
8.500.000
Dikurangi: Akumulasi penyusutan 2.800.000 5.700.000
Total properti, pabrik, dan peralatan 6.350.000

Aktiva yang dibatasi untuk tujuan pabrik 300.000

Aktiva yang dibatasi untuk dana abadi 1.420.000

Total aktiva $10.650.000

Kewajiban Lancar
Utang usaha $300.000
Bunga akrual 150.000
Gaji akrual 210.000
Utang pajak penggajian 140.000
Beban pensiun akrual 50.000
Bagian lancer utang jangka panjang 100.000
Total kewajiban lancer 950.000

Utang Jangka Pendek

Wesel bayar 500.000
Utang obligasi (setelah bagian lancer) 900.000
Utang hipotik 3.000.000
Total kewajiban jangka panjang 4.400.000
Total kewajiban 5.350.000
Aktiva Bersih
Tidak dibatasi $3.220.000
Dibatasi secara temporer 660.000
Dibatasi secara permanen 1.420.000
Total aktiva bersih 5.300.000
Total kewajiban dan aktiva bersih $10.650.000

PERAGA 18-6

LAPORAN OPERASI CARE HOSPITAL

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2006
Pendapatan, Keuntungan, dan Dukungan Lainnya yang Tidak Dibatasi
Pendapatan jasa pasien bersih $7.740.000
Pendapatan opersai lainnya 950.000
Donasi yang tidak dibatasi 150.000
Laba yang tidak dibatasi dari
dana abadi 120.000
Laba dari dana yang ditentukan
oleh dewan 20.000
Aktiva bersih yang terlepas dari
pembatasan setelah pembatasan
program dipenuhi 50.000
Total pendapatan,
keuntungan, dan dukungan
lainnya yang tidak dibatasi $9.030.000

Beban dan kerugian

Jasa perawatan $2.700.000
Jasa professional lainnya 1.800.000
Jasa umum 1.500.000
Jasa fiscal 500.000
Jasa administrasi 300.000
Biaya malpraktik medis 180.000
Provisi untuk piutang tak
tertagih 600.000
Provisi untuk penyusutan 400.000
Total beban dan kerugian $7.980.000
Kelebihan (kekurangan)
pendaptan, keuntungan, dan
dukungan lainnya atas beban
dan kerugian 1.050.000
Aktiva bersih yang terbebas dari
pembatasan untuk tujuan aktiva
tetap 20.000
Kenaikan aktiva bersih yang
tidak dibatasi $1.070.000
 LAPORAN PERUBAHAN AKTIVA BERSIH CARE HOSPITAL
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2006
Tidak Dibatasi secara Dibatasi secara
Dibatasi Temporer Permanen Total
Saldo, 1 Januari 2006 $2.150.000 $450.000 $1.010.000 $3.610.000
Kelebihan pendapatan,
keuntungan, dan dukungan
lain atas beban dan kerugian 1.050.000 — — 1.050.000
Kontribusi — 270.000 300.000 570.000
Laba investasi yang dibatasi — 10.000 110.000 120.000
Aktiva bersih yang terbebas
dari pendapatan 20.000 (70.000) — (50.000)
Perubahan aktiva bersih 1.070.000 210.000 410.000 1.690.000
Saldo, 31 Desember 2006 $3.220.000 $660.000 $1.420.000 $5.300.000

PERAGA 18-7

PERAGA 18-8

LAPORAN ARUS KAS CASE HOSPITAL (METODE TIDAK LANGSUNG)

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2006
Arus Kas dari Aktivitas Operasi dan Keuntungan serta Kerugian
Perubahan aktiva bersih $1.690.000
Penyesuaian untuk merekonsiliasi perubahan aktiva bersih
terhadap kas bersih yang digunakan oleh aktivitas operasi
Provisi untuk penyusutan $400.000
Provisi untuk piutang tak tertagih 600.000
Penurunan piutang usaha Medicare 40.000
Penurunan bunga diterima dimuka (aktiva yang terbatas
penggunaannya) 15.000
Kenaikan utang usaha dan beban akrual 60.000
Kenaikan piutang usaha pasien (195.000)
Kenaikan persediaan dan perlengkapan (40.000) 880.000
Kas bersih yang disediakan oleh aktivitas operasi dan
keuntungan serta kerugian 2.570.000

Arus Kas dari Aktivitas Investasi

Pembelian property, pabrik, dan peralatan (2.280.000)
Pembelian Investasi (300.000)
Kas yang diinvestasikan dalam aktiva yang terbatas
penggunaannya (350.000)
Kas bersih yang digunakan dalam aktivitas investasi (2.930.000)

Arus Kas dari Aktivitas Pembiayaan

Hasil kontribusi yang dibatasi untuk investasi dana abadi 300.000
Aktivitas pembiayaan lainnya
Hasil dari wesel bayar jangka panjang 500.000
Pelunasan utang obligasi (100.000)
Pelunasan wesel bayar hipotik (800.000)
Kas bersih yang digunakan dalam aktivitas pembiayaan (100.000)
Penurunan bersih kas tahun 2006 (460.000)
Kas dan ekuivalen kas pada awal tahun 520.000
Kas dan ekuivalen kas pada akhir tahun $60.000

PERAGA 18-9