Berikut ini contoh transaksi yang terdapat di UD Galunggung selama

bulan Januari 2008:

1. 02/1 Dijual 200 barang dagang dengan harga Rp4.000/buah ke pelanggan UD Joyjoy secara kredit,
1/3,n/30, nomor faktur 101.
2. 03/1 Dibeli barang dagang dari agen UD Rona Rp700.000 kredit, 2/10,n/30. Nomor faktur pembelian
1001.
3. 05/1 Dijual 50 buku denganharga Rp4.000/buah ke UD. Sun secara kredit, 1/3,n/30, nomor faktur
102.
4. 05/1 Dilunasi utang ke UD Rona untuk transaksi tanggal 03/1. Perusahaan memperoleh fasilitas
potongan utang yang diberikan karena membayar utang sebelum 10 hari setelah transaksi.
5. 07/1 Diterima pelunasan dari pelanggan UD Joyjoy.
6. 07/1 Dibeli BD dari UD Surla Rp400.000 secara kredit, 3/10,n/45.
7. 09/1 Dilunasi utang ke UD Surla untuk transaksi tanggal 07/1. Perusahaan memperoleh potongan
utang 3% karena membayar kurang dari10 hari setelah tanggal transaksi.
8. 11/1 Dijual kredit ke pelanggan UD Joyjoy Rp800.000, 1/3,n/30, nomor faktur 103
9. 13/1 Dijual kredit ke pelanggan UD Lily Rp45.000, 1/3,n/30, nomor faktur 104
10. 15/1 Dibayar biaya sewa untuk bulan Januari Rp500.000.
11. 15/1 Dibeli kredit barang dagang dari agen UD Gardam Rp600.000, 2/10,n/30, nomor urut faktur
pembelian 1003
12. 15/1 Dijual kredit ke UD Deanita Rp82.000, 1/3,N/300, nomor urut faktur 105
13. 18/1 Pembelian tunai barang dagang Rp250.000
14. 20/1 Dibeli kredit dari UD Yon Rp300.000, 2/10,n/30
15. 25/1 Diterima pelunasan dari UD Sun Rp200.000
16. 27/1 Dibeli kredit BD dari pelanggan UD Dairi Rp900.000, 3/10,n/30, nomor faktur pembelian 1005
17. 27/1 Dibayar pelunasan utang wesel Rp1.000.000
18. 28/1 Dibeli secara kredit supplies senilai Rp1.000.000
19. 31/1 Diterima pelunasan dari pelanggan UD Lily Rp45.000
20. 31/1 Diterima tunai pendapatan lain-lain Rp50.000.
Toko Selalu Jaya dalam bulan Januari 2019 melakukan transaksi sebagai berikut :

1 Januari          Pak Ucok menyetor uang tunai sebagai modal usaha Rp 3.000.000,-

2 Januari          Dibeli barang dagangan dari PT. Merasa Rp 3.000.000,- dengan syarat pembayaran
2/10, n/30 (faktur No. 241)
3 Januari          Dibayar kepada PO Cepat beban pengangkutan barang dagang yang dibeli dari PT.
Merasa sebesar Rp 60.000,-
5 Januari          Dijual kepada Toko Belawan barang dagang Rp 2.000.000,- dengan syarat 3/10, n/30
faktur No. 015
7 Januari          Dibeli tunai perlengkapan kantor dari Toko Serasi senilai Rp 50.000,-
9 Januari          Dibeli dengan kredit dari Toko Ginting peralatan kantor Rp 1.000.000,- dengan syarat
2/10, n/30
10 Januari        Dibeli dengan kredit dari Toko Citarum perlengkapan toko Rp 100.000,-
11 Januari        Dibayar kepada PT. Merasa pelunasan faktur No. 241
12 Januari        Dijual tunai barang dagangan kepada Toko Horas senilai Rp 500.000,-
13 Januari        Dibeli tunai dari Fa. Toba barang dagang senilai Rp 1.000.000,-
15 Januari        Diterima dari Toko Belawan pelunasan faktur No. 015
19 Januari        Dibayar kepada Toko Ginting pelunasan pembelian peralatan kantor
20 Januari        Dijual kepada Toko Maharaya barang dagangan Rp 4.000.000,- dengan syarat 3/10,
n/30 (faktur No. 016)
22 Januari        Dibeli dari PT. Merasa barang dagang Rp 5.000.000,- dengan syarat 2/10, n/30
(faktur No. 255)
23 Januari        Dibayar beban angkut barang yang dijual Rp 75.000,-
24 Januari        Dikirimkan kembali kepada PT. Merasa sebagian barang yang dibeli tanggal 22
Januari 2019 sebesar Rp 400.000,-  
25 Januari        Diterima komisi penjualan timbangan Rp 50.000,-
27 Januari        Dijual tunai barang dagang Rp 600.000,- kepada Toko Sada
28 Januari        Diterima dari Toko Maharaya pelunasan faktur No. 016
29 Januari        Dijual kepada Toko Belawan barang dagang Rp 2.500.000,- dengan syarat 3/10, n/30
(faktur No. 017)
30 Januari        Dibayar gaji karyawan sebesar Rp 3.000.000,-