Nama : Rifki Kurniawan Saputro

Nim : 17101120233

Matkul : Akuntansi Perbankan

Pertemuan 4.

No.1

a. Membuat mutasi Rekening untuk mengetahui berapa saldo akhir rekening Giro Tn. Ahmad

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo

2008        
15.000.00 15.000.00
01-Jul Setor Awal   0 0
3.000.00 12.000.00
05-Jul Penarikan 0   0
19.000.00
10-Jul Transfer Masuk   7.000.000 0
8.000.00 11.000.00
19-Jul Transfer keluar 0   0
4.000.00
25-Jul Penarikan 0   7.000.000

b. Membuat Perhitungan Jasa Giro ditentukan 6% dan pajak penghasilan atas bunga jasa giro
tersebut dengan menggunakan metode saldo harian.

Tanggal Rekening Debit Kredit

Dr. Bunga Giro
31-Jul (7.000.000x6%x1/12= 35.000  
35.000
  Cr. Giro Tn. Ahmad   35.000
       
  Dr. Giro Tn. Ahmad 2.250  

Cr. Hutang PPh

    2.250
(35.000x15%=2.250)

c. Membuat Rekening koran dengan memasukanjasa giro dan potongan pajak penghasilan

Tanggal Keterangan Debit Kredit Saldo

2008        
15.000.00 15.000.00
01-Jul Setor Awal  
0 0
 3.000.00 12.000.00
05-Jul Penarikan  
0 0
19.000.00
10-Jul Transfer Masuk   7.000.000
0
8.000.00 11.000.00
19-Jul Transfer keluar  
0 0
4.000.00
25-Jul Penarikan   7.000.000
0
31-Jul Bunga Giro   35.000 7.035.000
  Hutang PPh 2.250   7.032.750

d. Membuat Jurnal yang diperlukan atas jasa Giro yang di terima Tn. Ahmad serta potongan
pajak penghasilanya?

Tanggal Keterangan Debit Kredit

2008      
15.000.00
01-Jul Dr. Kas 0  
15.000.00
  Cr. Giro Tn Ahmad   0
05-Jul Dr. Giro Tn. Ahmad 3.000.000  
  Cr. kas   3.000.000
10-Jul Dr. RAK Bank sentosa cab. Bogor 7.000.000  
  Cr. Giro Tn Ahmad   7.000.000
19-Jul Dr. Giro Tn. Ahmad 8.000.000  
  Cr. RAK Cab. Kendal   8.000.000
25-Jul Dr. Giro Tn Ahmad 4.000.000  
  Cr. Kas   4.000.000

Dr. Bunga Giro

31-Jul 35.000  
(7.000.000x6%x1/12= 35.000

  Cr. Giro Tn. Ahmad   35.000

       
  Dr. Giro Tn. Ahmad 2.250  
Cr. Hutang PPh
    2.250
(35.000x15%=2.250)

N0.2

a. Jurnal Pembukuan

Tanggal Rekening Debit(RP) Kredit(RP)

2.008      

1 Mei Dr. kas 10.050.000  

  Cr.Giro Tn. Priambodo   10.000.000

  Cr. Barang Cetakan - Buku Cek   50.000

       

3 Mei Dr. Kas 5.000.000  

  Cr. Giro Tn. Priambodo   5.000.000

       

9 Mei Dr.Giro BI 2.000.000  

  Cr.Giro Tn. Priambodo   2.000.000

       

13 Mei Dr. Giro Tn. Priambodo 2.000.000  

  Cr. Giro Tn. Alex   2.000.000

       

16 Mei Dr.Giro Tn. Priambodo 5.000.000  

  Cr. RAK. Cabang Surabaya   5.000.000

       

20 Mei Dr. Giro Tn. Priambodo 3.000.000  

  Cr. Giro Tn. Setya   3.000.000

       

24 Mei Dr. RAK .Cabang Bogor 5.000.000  

  Cr. Giro Tn. Priambodo   5.000.000

       

26 Mei Dr.Tn. Priambodo 3.000.000  

  Cr. RAK. Cabang Malang   3.000.000

       
31 Mei Dr. Bunga Giro 504.166,67
( 6.050.000 x 4% x 1/12=
504.166,67 )  
  Cr. Giro Tn. Priambodo   504.166,67
       

  Gr.Giro Tn. Priambodo 75.625  

Cr. Hutang PPh
  (504.166,67 x 15% = Rp 75.625)   75.625
       

  Dr. Giro Tn. Priambodo 60.000  

  Cr. Pend. Oprs. Lainnya   60.000

       

b. Daftar Mutasi Giro a/n Priambodo

Tanggal Keterangan Debit (RP) Kredit (RP) Saldo (RP)

2008        

1 Mei Setor Tunai   10.000.000 10.000.000

3 Mei Setor Tunai   5.000.000 15.000.000

9 Mei Setor kliring   2.000.000 17.000.000

13 Mei Penarikan 2.000.000   15.000.000

16 Mei Transfer Keluar 5.000.000   10.000.000

20 Mei Penarikan 3.000.000   7.000.000

24 Mei Transfer Masuk   5.000.000 12.000.000

26 Mei Transfer keluar 3.000.000   9.000.000

9.504.166,6
31 Mei Bunga Giro   504.166,67 7
9.428.541,6
  Hutang PPh 75.625   7
9.368.541,6
  Beban Adminitrasi 60.000   7

Tanggal Rekening Debit (Rp) Kredit (Rp)

4 April
'13 Dr. Kredit Yang Diberikan 1.881.458,33  

  Cr. Pendapatan Provinsi Kredit   150.000

  Cr. Pendapatan Oprs Lainnya   100.000

  Cr. Giro Tn. Priambodo   1.631.458,33
       
  Dr. Giro Tn. Priambodo 11.000.000  
  Cr. Kas   11.000.000

Dengan demikian mutasi giro priambodo setelah pemberian kredit oleh bank sebagai berikut
Tanggal Keterangan Debit (RP) Kredit (RP) Saldo (RP)
2008        

1 Mei Setor Tunai   10.000.000 10.000.000

3 Mei Setor Tunai   5.000.000 15.000.000

9 Mei Setor kliring   2.000.000 17.000.000

13 Mei Penarikan 2.000.000   15.000.000

16 Mei Transfer Keluar 5.000.000   10.000.000

20 Mei Penarikan 3.000.000   7.000.000

24 Mei Transfer Masuk   5.000.000 12.000.000

26 Mei Transfer keluar 3.000.000   9.000.000

9.504.166,6
31 Mei Bunga Giro   504.166,67 7
9.428.541,6
  Hutang PPh 75.625   7
9.368.541,6
  Beban Adminitrasi 60.000   7
4 April 1.631.458,33
'13 Overdraft   11.000.000
  Penarikan Tunai 11.000.000   0,00