Modul Lab.

Integrated ALK & MK Instruksi

BAB I
INFORMASI UMUM PERUSAHAAN
(CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN)

A. IDENTITAS PERUSAHAAN

Nama Perusahaan : Perusahaan Terbatas “PT. CAHAYA MENTARI”

Tempat Kedudukan : Jl. Nugraha lndah II/9-13 Semarang
No. Telp. (024) 1234567
Akte Pendirian : No. 2233 Tgl. 10 Januari 2010
(Akte Perubahan Notaris Tn. Lukman Hutomo, SH di Semarang)
NPWP : No. 01.414.616.1.020.000 tanggal 10 Februari 2011
NPPKP : No. 01.414.616.1.020.000 tanggal 20 April 2011

PT CAHAYA MENTARI merupakan sebuah perusahaan dagang yang didirikan di

Semarang pada tanggal 10 Januari 2010. Perusahaan bergerak dibidang penjualan
Mesin Cuci dengan beberapa merek tertentu serta melayani jasa service.
Modal dasar PT. CAHAYA MENTARI per 31 Desember 2019 sebesar Rp
3.200.000.000,- dengan nilai nominal per lembar Rp 20.000,-. Saat ini saham yang
sudah beredar sebanyak 160.000 lembar yang dipegang oleh 1 (satu) perusahaan dan 5
(lima) orang yaitu:

Pemegang Saham Alamat NPWP 2019 2018

PT. WAHANA Jl. Majapahit No.209 Semarang 69.327.876.5-457.000 58.000 lb 58.000 lb
Almira Trihapsari Jl. Nugraha Raya No. 17 Semarang 69.329.876.5-675.000 29.000 lb 29.000 lb
Krisna Mukti Jl. Anyelir III No. 34 Semarang 69.329.876.5-415.000 29.000 lb 29.000 lb
Winarni Jl. Babat Sari No. 68 Semarang 69.329.876.5-243.000 29.000 lb 14.500 lb
Th. Tyas Listyani Jl. Karangrejo No. 25 Semarang 69.329.876.5-564.000 29.000 lb 14.500 lb
Rabita Candra Jl. Alamanda No. 209 Semarang 69.329.876.5-514.000 15.000 lb -

SUSUNAN PENGURUS
Nama Alamat NPWP Jabatan
Agung Satya Wardana Jl. Alamanda No.209 Semarang 69.329.876.5-457.000 Komisaris
Nurul Azkiya Jl. Bedoyo Timur No. 4 Semarang 69.329.876.5-123.000 Direktur Utama

Buku 1: Buku Petunjuk Page 1

 Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

Gunawan Jl. Serayu No. 15 Semarang 69.329.876.5-444.000 Direktur Pemasaran

Budi Lebay Jl. Abimanyu No. 21 Semarang 69.329.876.5-222.000 Direktur Pembelian
Sri Hapsari Jl. Tirto Agung No. 42 Semarang 69.329.876.5-211.000 Direktur Akuntansi

B. KEBIJAKAN AKUNTANSI

Perencanaan pencatatan akuntansi memerlukan suatu sistem akuntansi, untuk itu PT.
CAHAYA MENTARI menetapkan kebijakan-kebijakan sebagai berikut:
1. Pembelian
a. Pembelian dilakukan secara kredit
b. Setiap pembelian diperhitungkan PPN Masukan (VAT In/Pajak
Pertambahan Nilai) sebesar 10% dari Dasar Pengenaan Pajak (harga beli).
Faktur Pajak diterima pada tanggal terjadinya pembelian.
c. Setiap return pembelian akan diperhitungkan sebagai pengurang nilai hutang
dagang dan PPN Masukan
d. Termin pembayaran yang belaku adalah 2/10, n/30
2. Penjualan
a. Penjualan dilakukan secara kredit dan tunai
b. Setiap penjualan diperhitungkan PPN Keluaran (VAT out/Pajak
Pertambahan Nilai) sebesar 10% dari harga jual dan langsung diterbitkan
faktur pajak dengan syarat pengiriman FOB Shipping point.
c. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan sebagai pengurang nilai piutang
dagang dan PPN Keluaran
d. Termin Pembayaran yang berlaku adalah 2/10, n/30 . Pembayaran piutang
dalam periode termin akan memperoleh potongan 2 % dari nilai penjualan
(tidak termasuk PPN Keluaran)
3. Kas di Bank
a. Setiap penerimaan dan pengeluaran kas menggunakan rekening giro Bank
Mandiri dengan nomor rekening 139.0198-0878 kantor cabang Semarang,
kecuali pengeluaran kas dibawah Rp 5.000.000,-
b. Untuk pengeluaran diatas Rp. 5.000.000,- dibuatkan Perintah Penarikan Cek.
c. Semua penerimaan kas akan disetorkan ke bank pada hari diterimanya, dalam
hal penerimaan kas merupakan hari sabtu dan minggu akan disetorkan pada
hari Senin berikutnya.

Buku 1: Buku Petunjuk Page 2

Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

4. Kas Kecil
a. Untuk pengeluaran kas sehari-hari dalam jumlah di bawah Rp 5.000.000,-
digunakan dana kas kecil dengan sistem Fluktuasi
b. Dana kas kecil ditetapkan sebesar Rp 10.000.000,- dan akan diisi lagi setiap
tanggal 25 tiap bulan.
c. Setiap terjadi transaksi, kasir kas kecil akan mencatat dalam buku kas kecil
5. Piutang Dagang
a. Untuk mengantisipasi piutang dagang yang tidak dapat ditagih perusahaan
membentuk cadangan kerugian piutang
b. Cadangan Kerugiam Piutang ditetapkan sebesar 1% dari saldo piutang
dagang di akhir periode akuntansi
6. Penilaian Persediaan
a. Sistem pencatatan persediaan barang dagangan menggunakan metode
perpectual
b. Metode penilaian persediaan barang dagangan yang digunakan dengan
metode rata rata bergerak
7. Penilaian Aktiva Tetap
Aset Tetap berwujud yang dimiliki perusahaan dicatat berdasarkan prinsip harga
perolehan dan disusutkan sesuai dengan ketentuan perpajakan di Indonesia.
Beban depresiasi dialokasikan setiap bulan.
Aset tetap yang dibeli sebelum tanggal 15 depresiasi dihitung satu bulan penuh.
Sedangkan aktiva tetap yang dibeli setelah tanggal 15 depresiasi diperhitungkan
bulan berikutnya. Aset Tetap yang dihentikan pemakaiannya, depresiasi dihitung
sampai dengan bulan sebelum penghentian.
8. Penyusunan Laporan Keuangan
a. Laporan keuangan disusun berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan Entitas
tanpa Akuntabilitas Publik (SAK-ETAP) dan disajikan tahunan. Setiap bulan
dibuat neraca saldo.
b. Mata uang yang digunakan adalah mata uang Rupiah
c. Sistem akuntansi menganut dasar akrual dimana setiap transaksi dicatat pada
periode terjadinya, kecuali Laporan Arus Kas

Buku 1: Buku Petunjuk Page 3

 Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

C. KODE AKUN
No
Nama Akun Fungsi untuk mencatat
Akun
1-1111 Kas Di Tangan Debit : Pembentukan dana kas kecil dan penyesuaian kembali
Kredit : Penyesuaian akhir periode
1-1112 Kas Di Bank Mandiri Debit : Penerimaan Kas Bank Mandiri Cab Semarang
Kredit : Pengeluaran Kas Bank
1-1121 Piutang Dagang Debit : Penjualan Barang Dagangan
Kredit : Pnerimaan piutang dan atau return penjualan
1-1122 Cadangan Kerugian Piutang Debit : Penghapusan piutang/penerimaan kembali piutang yang sudah dihapus
Kredit : Taksiran kerugian piutang
1-1131 Persd. Barang Dagangan Debit : Pembelian Barang Dagangan/return penjualan
Kredit : Penjualan barang dagangan/return pembelian
1-1132 Persediaan Brg Habis Pakai Debit : Pembelian Bahan Habis Pakai
Kredit : Pemakaian Bahan Habis Pakai
1-1141 PPn Masukan Debit : Pembelian barang dagangan/ Pembelian suku cadang
Kredit : Pengkreditan PPN Masukan/Pembayaran PPN Masa
1-1142 Asuransi Dibyr Dimuka Debit : Pembayaran asuransi di bayar dimuka
Kredit : Pembebanan asuransi setiap bulan
1-1143 PPh Badan Dibyr Dimuka Debit : Pembayaran angsuran PPh pasal 25 masa
Kredit : Penyesuaian akhir periode
1-1211 Tanah Debit : Perolehan Tanah
Kredit : Penghentian/Penjualan tanah
1-1212 Gedung Debit : Perolehan Gedung
Kredit : Penghentian/Penjualan Gedung
1-1213 Mebel & Peralatan Debit : Perolehan Mebel dan Peralatan
Kredit : Penghentian/Penjualan Mebel & Peralatan
1-1214 Kendaraan Debit : Perolehan Kendaraan
Kredit : Penghentian/Penjualan Kendaraan
1-1221 Akumulasi Penyst. Gedung Debit : Penghentian/penjualan Gedung
Kredit : Tambahan depresiasi/biaya depresiasi Gedung
1-1222 Akumulasi Penyst. Mebel & Perlt Debit : Penghentian/penjualan Mebel & Peralatan
Kredit : Tambahan depresiasi/biaya depresiasi Mebel & Peralatan
1-1223 Akumulasi Penyst. Kendaraan Debit : Penghentian/penjualan Kendaraan
Kredit : Tambahan depresiasi/biaya depresiasi Kendaraan
2-2101 Utang Dagang Debit : Pembayaran Utang dan atau return Pemebelian
Kredit : Pembelian Barang Dagangan
2-2102 Utang Pjk. Penghsl Karyawan Debit :Pembayaran Pajak Penghasilan Karyawan masa
Kredit : Pajak Penghasilan Karyawan yang belum dibayar
2-2103 Utang PPn Keluaran Debit :Pengkreditan Pajak/Pembayaran PPN Masa
Kredit : Penjualan barang dagangan/penjualan suku cadang
2-2104 Utang Pajak Penghasilan Debit : Pengkreditan Pajak/Pembayaran PPh /PPh Badan

Buku 1: Buku Petunjuk Page 4

 Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

Kredit : PPh Badan yang kurang/belum dibayar akhir periode

2-2105 Utang Bunga Debit : Pembayaran utang bunga pinjaman jangka panjang
Kredit : Bunga pinjaman bank jangka panjang yang belum dibayar
2-2106 Utang Gaji Debit : Pembayaran Utang Gaji/Penyesuaian kembali pada bulan berikutnya
Kredit : Gaji yang belum dibayar pada akhir periode
Debit : Pembayaran Utang Listrik dan air/Penyesuaian kembali pada bulan
2-2107 Utang Listrik dan Air berikutnya
Kredit : Listrik dan air yang belum dibayar pada akhir periode
2-2108 Utang Telpon Debit : Pembayaran Utang Telpon/Penyesuaian kembali pada bulan berikutnya
Kredit : Telpon yang belum dibayar pada akhir periode
2-2201 Utang Bank Jangka Panjang Debit : Pembayaran Utang Bank Jangka panjang
Kredit : Penerimaan pinjaman
3-3001 Modal Saham Debit : Likuidasi Perusahaan
Kredit : Emisi Saham
3-3002 Laba ditahan Debit : Penutupan akun deviden dan atau Rugi Tahun Berjalan
Kredit : Penutupan Laba Tahun Berjalan
3-3003 Laba Tahun Berjalan Debit : Penutupan Penjualan dan Pendapatan
Kredit : Penutupan Beban
3-3004 Deviden Debit : Pengumuman Deviden
Kredit : Penutupan akun Deviden
4-4101 Penjualan Barang Dagangan Debit : Penutupan Laba/Rugi tahun berjalan
Kredit : Penjualan Barang Dagangan
4-4201 Potongan Penjualan Debit Potongan Penjualan yang diberikan
Kredit : Penutupan Laba/Rugi Tahun Berjalan
4-4202 Return Penjualan Debit : Barang Dagangan yang diterima kembali dari pelanggan
Kredit : Penutupan Laba/Rugi Tahun Berjalan
5-5101 Beban Pokok Penj. Brg Dagangan Debit : Penjualan Barang Dagangan
Kredit : Penutupan Laba/Rugi Tahun Berjalan
6-6101 Beban Asuransi Debit : Beban Asuransi Tahun Berjalan
Kredit : Penutupan Laba/Rugi Tahun Berjalan
6-6102 Beban Perjalanan Dinas Debit : Beban Perjalanan Dinas Tahun Berjalan
Kedit : Penutupan Laba/Rugi Tahun Berjalan
6-6103 Beban Penyusutan Gedung Debit : Beban penyusutan Gedung kantor Tahun Berjalan
Kredit : Penutupan Laba/Rugi Tahun Berjalan
6-6104 Beban Penyusutan Mebel & Peralatan Debit : Beban penyusutan Mebel & Perlt kantor Tahun Berjalan
Kredit : Penutupan Laba/Rugi Tahun Berjalan
6-6105 Beban Penyusutan Kendaraan Debit : Beban penyusutan Kendaraan kantor Tahun Berjalan
Kredit : Penutupan Laba/Rugi Tahun Berjalan
6-6106 Beban Gaji Debit : Beban Gaji Bag. Adm & Umum
Kredit : Penutupan Laba/Rugi Tahun Berjalan
6-6107 Beban Listrik dan Air Debit : Beban Listrik & Air
Kredit : Penutupan Laba/Rugi Tahun Berjalan
6-6108 Beban Bahan Habis Pakai Debit : Beban Bahan Habis Pakai
Kredit : Penutupan Laba/Rugi Tahun Berjalan
6-6109 Beban Telpon Debit : Beban Telepon

Buku 1: Buku Petunjuk Page 5

 Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

Kredit : Penutupan Laba/Rugi Tahun Berjalan

6-6110 Beban Iklan Debit : Beban Iklan
Kredit : Penutupan Laba/Rugi Tahun Berjalan
6-6111 Beban Kerugian Piutang Debit : Beban Kerugian Piutang Tahun Berjalan
Kredit : Penutupan Laba/Rugi Tahun Berjalan
6-6112 Beban Pemeliharaan Inventaris Debit : Beban Pemeliharaan Inventaris Tahun Berjalan
Kredit : Penutupan Laba/Rugi Tahun Berjalan
6-6113 Beban Honor Debit : Beban Honor Jasa Pekerjaan Tahun Berjalan
Kredit : Penutupan Laba/Rugi Tahun Berjalan
6-6114 By. Adm & umum Lainnya Debit : Beban Adm & Umum Lainnya
Kredit : Penutupan Laba/Rugi Tahun Berjalan
8-8101 Pendapatan Bunga Debit : Penutupan Laba/Rugi Tahun Berjalan
Kredit : Penerimaan pendapatan bunga
8-8102 Pendapatan Lain-lain Debit : Penutupan Laba/Rugi Tahun Berjalan
Kredit : Penerimaan pendapatan sewa bangunan
9-9101 Biaya Bunga Debit : Pembayaran Bunga pinjaman jangka Panjang
Kredit : Penutupan Laba/Rugi Tahun Berjalan
9-9102 Biaya Administrasi Bank Debit : Pembayaran Administrasi Bank
Kredit : Penutupan Laba/Rugi Tahun Berjalan
9-9201 Pajak Penghasilan Perusahaan Debit : Beban PPh Badan Tahun Berjalan
Kredit : Penutupan Laba/Rugi Tahun Berjalan

D. DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER

Daftar Supplier PT. CAHAYA MENTARI:
NO NAMA ALAMAT NPWP
1 PT. LG Jl. Cikarang Raya No. 25 Jakarta 01.009.345.9-765.000
2 PT.PANASONIC Jl. Jababeka No. 26 Bekasi 01.008.778.9-432.000
3 PT. SHARP Jl. Wonokromo No. 20 Surabaya 01.008.224.9-654.000
4 PT. SAMSUNG Jl. Jend. Sudirman No. 15 Jakarta 01.008.546.9-111.000

Daftar Customer PT. CAHAYA MENTARI meliputi wilayah Jawa Tengah,

konsumen tetap antara lain:
NO NAMA
1 ADA ELEKTRONIK
2 BAKREI ELEKTRONIK
3 HARAPAN PUPUS
4 MAJU MAKMUR ELEKTRONIK
5 NAFIRI ELEKTRONIK
6 SALSABILA ELEKTRONIK
7 NANANG PURWANTO
ALAMAT NPWP
Jl. Setiabudi No. 21 Semarang 01.007.245.9-100.000
Jl. Kyai Mojo No. 2 Semarang 01.768.267.9-566.000
Jl. Ahmad Yani No. 61 Semarang 01.334.555.9-222.000
Jl. Mataram No. 68 Semarang 01.124.887.9-456.000
Jl. Kaligarang No. 30 Semarang 01.456.777.9-786.000
Jl. Gajah Mada No. 16 Semarang 01.234.667.9-531.000
Jl. Sumur Boto No. 11 Semarang

Buku 1: Buku Petunjuk Page 6

 Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

8 BAMBANG SAMUDRA Jl. S. Parman No. 59 Semarang

9 ABI SAID Jl. Alamanda B. 209 Semarang
10 NOVIA KOLOPAKING Jl. Alamanda B. 309 Semarang

E. PENJELASAN SALDO AKUN PERKIRAAN

DISTRIBUSI TELEVISI CAHAYA MENTARI

SALDO PERKIRAAN

No 30 November 2019 31 Desember 2018

Nama Akun
Akun
Debit Kredit Debit Kredit

1-1111 Kas Rp 10.000.000,00 Rp 10.000.000,00

1-1112 Kas Di Bank Mini Polines Rp 2.308.941.167,20 Rp 1.988.967.138,80
1-1121 Piutang Dagang Rp 808.967.500,00 Rp 945.650.500,00
1-1122 Cad. Kerugian Piutang Rp 42.026.750,00 Rp 38.825.600,00
1-1123 Pendapatan Yg Msh Akan Diterima Rp - Rp -
1-1131 Persediaan Barang Dagangan Rp 2.278.680.000,00 Rp 1.189.715.000,00
1-1132 Persediaan Bahan Habis Pakai Rp 73.250.500,00 Rp 63.250.500,00
1-1141 PPN Masukan Rp 195.000.000,00 Rp 128.718.800,00
1-1142 Asuransi Dibayar dimuka Rp 63.750.000,00 Rp 63.750.000,00
1-1143 PPh Badan dibayar dimuka Rp 550.000.000,00 Rp -
1-1211 Tanah Rp 750.000.000,00 Rp 750.000.000,00
1-1212 Gedung Rp 1.000.000.000,00 Rp 1.000.000.000,00
1-1213 Mebel dan Peralatan Rp 100.000.000,00 Rp 100.000.000,00
1-1214 Kendaraan Rp 500.000.000,00 Rp 500.000.000,00
1-1221 Akumulasi Penyusutan Gedung Rp 171.000.000,00 Rp 171.000.000,00
1-1222 Akumulasi Penyusutan Mebel & Perlt Rp 50.000.000,00 Rp 50.000.000,00
1-1223 Akumulasi Penyusutan kendaraan Rp 170.291.200,00 Rp 170.291.200,00
2-2101 Utang Dagang Rp 529.355.200,00 Rp 435.600.800,00
2-2102 Utang PPh Karyawan Rp 727.894,25 Rp 1.050.600,00
2-2103 Utang PPN Keluaran Rp 285.000.000,00 Rp 228.000.000,00
2-2104 Utang Pajak Penghasilan Rp - Rp 25.765.870,00
2-2105 Utang Bunga Rp -
2-2106 Utang Gaji Rp 28.814.487,25 Rp 24.375.000,00
2-2107 Utang Listrik dan Air Rp 1.500.000,00 Rp 4.245.500,00
2-2108 Utang Telepon Rp 1.540.000,00 Rp 3.150.000,00
2-2201 Utang Bank Jangka Panjang Rp 411.247.638,92 Rp 720.000.000,00
3-3001 Modal Saham Rp 3.275.000.000,00 Rp 2.900.000.000,00
3-3002 Laba Ditahan Rp 1.967.747.368,80 Rp 1.967.747.368,80
3-3003 Laba Tahun Berjalan
3-3004 Deviden Rp 787.098.947,52
Rp 9.425.688.114,72 Rp 6.934.250.539,22 Rp 6.740.051.938,80 Rp 6.740.051.938,80
4-4101 Penjualan Barang Dagangan Rp 11.921.437.500,00
4-4201 Potongan Penjualan Rp 87.345.000,00
4-4202 Retur Penjualan Rp 48.284.000,00
5-5101 Beban Pokok Penjualan barang dag Rp 8.515.123.000,00
6-6101 Beban Asuransi Rp 45.500.000,00
6-6102 Beban Perjalanan Dinas Rp 55.750.000,00

Buku 1: Buku Petunjuk Page 7

 Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

6-6103 Beban Penyusutan Gedung -

6-6104 Beban Penyusutan Mebel dan Perlt -
6-6105 Beban Penyusutan Kendaraan -
6-6106 Beban Gaji Bagian Admintrs & Umum Rp 350.666.195,50
6-6107 Beban Listrik dan Air Rp 66.250.000,00
6-6108 Beban Bahan Habis Pakai Rp 97.750.000,00
6-6109 Beban Telepon Rp 52.850.000,00
6-6110 Beban Transportasi Rp 55.615.000,00
6-6111 Beban Kerugian Piutang Rp 36.450.000,00
6-6112 Beban Pemeliharaan Inventaris Rp 58.795.000,00
6-6113 Beban Honor Rp -
6-6114 Beban Bonus Rp -
6-6115 Beban Administrasi dan Umum lainnya Rp 53.000.000,00
8-8101 Pendapatan Bunga Rp 63.478.271,00
8-8102 Pendapatan Lain-lain Rp 72.000.000,00
8-8103 Keuntungan Penjualan Aktiva Tetap -
9-9101 Biaya Bunga Rp 39.600.000,00
9-9102 Biaya Administrasi Bank Rp 2.500.000,00
9-9201 Pajak Penghasilan Perusahaan Rp -
9-9301 Laba Rugi

Total Rp 18.991.166.310,22 Rp 18.991.166.310,22

1. Kas Di Bank Mandiri

Merupakan saldo rekening perusahaan di Bank Mandiri Cabang Semarang per 30
November 2019
2. Piutang Dagang
Merupakan saldo piutang dagang per 30 November 2019 dengan rincian sebagai
berikut:

NO NAMA ALAMAT SALDO NO FAKTUR TANGGAL

1 ADA ELEKTRONIK Jl. Setiabudi No. 21 Semarang Rp158.895.000 FJ 165 30/11/2019
2 BAKREI ELEKTRONIK Jl. Kyai Mojo No. 2 Semarang Rp257.812.500 FJ 164 29/11/2019
3 HARAPAN PUPUS Jl. Ahmad Yani No. 61 Semarang
4 MAJU MAKMUR ELEKTRONIK Jl. Mataram No. 68 Semarang Rp202.675.000 FJ 167 27/11/2019
5 NAFIRI ELEKTRONIK Jl. Kaligarang No. 30 Semarang - -
6 SALSABILA ELEKTRONIK Jl. Gajah Mada No. 16 Semarang Rp189.585.000 FJ 168 27/11/2019
7 NANANG PURWANTO Jl. Sumur Boto No. 11 Semarang
8 BAMBANG SAMUDRA Jl. S. Parman No. 59 Semarang - -
9 ABI SAID Jl. Alamanda B. 209 Semarang - -
10 NOVIA KOLOPAKING Jl. Alamanda B. 309 Semarang - -
JUMLAH Rp808.967.500

3. Persediaan Barang Dagangan

Merupakan saldo persediaan barang dagangan per 30 November 2019 dengan
rincian sebagai berikut:

Buku 1: Buku Petunjuk Page 8

Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

SALDO
NO NAMA BARANG Jml H. Beli Total H. Jual
1 Samsung LCD TV 32B350 32' 60 Rp3.794.600 Rp227.676.000 Rp5.312.500
2 Samsung LCD TV 22B350 22' 70 Rp2.187.500 Rp153.125.000 Rp3.062.500
3 Panasonic Plasma TV TH-P42C10S 42' 75 Rp6.071.400 Rp455.355.000 Rp8.500.000
4 Panasonic LCD TV TH-L32C10X 32' 80 Rp3.446.400 Rp275.712.000 Rp4.825.000
5 Sharp TV 29DXS500 29' 110 Rp2.089.200 Rp229.812.000 Rp2.925.000
6 Sharp TV 21AXS888 21' 160 Rp1.364.200 Rp218.272.000 Rp1.910.000
7 LG TV 29FU3RL 29' 140 Rp1.916.000 Rp268.240.000 Rp2.682.500
8 LG TV 29FU6RL 29' 80 Rp1.814.200 Rp145.136.000 Rp2.540.000
9 LG TV 32LF20 32' 80 Rp3.816.900 Rp305.352.000 Rp5.343.750
Jumlah 855 Rp2.278.680.000

4. PPN Masukan
Merupakan PPN Masukan atas pembelian barang dagangan selama bulan
November 2019
5. PPh Badan Dibayar
Merupakan Uang Muka PPh pasal 25 masa Januari sampai dengan November
2019
6. Asuransi Dibayar Dimuka
Merupakan saldo asuransi dibayar dimuka dengan rincian sebagai berikut:
Iklan April – September 2019 Rp 31.875.000,-
Iklan Oktober 2019 – Maret 2020 Rp 31.875.000,-
Jumlah saldo Asuransi dibayar dimuka Rp 63.750.000,-
7. Utang Dagang

NO NAMA ALAMAT SALDO NO FAKTUR TANGGAL

1 PT. LG Jl. Cikarang Raya No. 25 Jakarta Rp294.399.600 FB 141 29/11/2019
2 PT.PANASONIC Jl. Jababeka No. 26 Bekasi
3 PT. SHARP Jl. Wonokromo No. 20 Surabaya Rp234.955.600 FB 306 27/11/2019
4 PT. SAMSUNG Jl. Jend. Sudirman No. 15 Jakarta

JUMLAH Rp529.355.200

8. Utang PPN Keluaran

Merupakan PPN Keluaran atas penjualan barang dagangan selama bulan
November 2019

Buku 1: Buku Petunjuk Page 9

 Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

9. Utang Bank Jangka Panjang

Bulan Pokok Pinjaman Cicilan Pokok Cicilan Bunga Angsuran/bln saldo Pokok
27/12/2018
27/01/2019 Rp 720.000.000,00 Rp 26.692.900,00 Rp 7.200.000,00 Rp 33.892.900,00 Rp 693.307.100,00
27/02/2019 Rp 693.307.100,00 Rp 26.959.829,00 Rp 6.933.071,00 Rp 33.892.900,00 Rp 666.347.271,00
27/03/2019 Rp 666.347.271,00 Rp 27.229.427,29 Rp 6.663.472,71 Rp 33.892.900,00 Rp 639.117.843,71
27/04/2019 Rp 639.117.843,71 Rp 27.501.721,56 Rp 6.391.178,44 Rp 33.892.900,00 Rp 611.616.122,14
27/05/2019 Rp 611.616.122,14 Rp 27.776.738,78 Rp 6.116.161,22 Rp 33.892.900,00 Rp 583.839.383,36
27/06/2019 Rp 583.839.383,36 Rp 28.054.506,17 Rp 5.838.393,83 Rp 33.892.900,00 Rp 555.784.877,20
27/07/2019 Rp 555.784.877,20 Rp 28.335.051,23 Rp 5.557.848,77 Rp 33.892.900,00 Rp 527.449.825,97
27/08/2019 Rp 527.449.825,97 Rp 28.618.401,74 Rp 5.274.498,26 Rp 33.892.900,00 Rp 498.831.424,23
27/09/2019 Rp 498.831.424,23 Rp 28.904.585,76 Rp 4.988.314,24 Rp 33.892.900,00 Rp 469.926.838,47
27/10/2019 Rp 469.926.838,47 Rp 29.193.631,62 Rp 4.699.268,38 Rp 33.892.900,00 Rp 440.733.206,85
27/11/2019 Rp 440.733.206,85 Rp 29.485.567,93 Rp 4.407.332,07 Rp 33.892.900,00 Rp 411.247.638,92
27/12/2019 Rp 411.247.638,92 Rp 29.780.423,61 Rp 4.112.476,39 Rp 33.892.900,00 Rp 381.467.215,31
27/01/2020 Rp 381.467.215,31 Rp 30.078.227,85 Rp 3.814.672,15 Rp 33.892.900,00 Rp 351.388.987,46
27/02/2020 Rp 351.388.987,46 Rp 30.379.010,13 Rp 3.513.889,87 Rp 33.892.900,00 Rp 321.009.977,34
27/03/2020 Rp 321.009.977,34 Rp 30.682.800,23 Rp 3.210.099,77 Rp 33.892.900,00 Rp 290.327.177,11
27/04/2020 Rp 290.327.177,11 Rp 30.989.628,23 Rp 2.903.271,77 Rp 33.892.900,00 Rp 259.337.548,88
27/05/2020 Rp 259.337.548,88 Rp 31.299.524,51 Rp 2.593.375,49 Rp 33.892.900,00 Rp 228.038.024,37
27/06/2020 Rp 228.038.024,37 Rp 31.612.519,76 Rp 2.280.380,24 Rp 33.892.900,00 Rp 196.425.504,61
27/07/2020 Rp 196.425.504,61 Rp 31.928.644,95 Rp 1.964.255,05 Rp 33.892.900,00 Rp 164.496.859,65
27/08/2020 Rp 164.496.859,65 Rp 32.247.931,40 Rp 1.644.968,60 Rp 33.892.900,00 Rp 132.248.928,25
27/09/2020 Rp 132.248.928,25 Rp 32.570.410,72 Rp 1.322.489,28 Rp 33.892.900,00 Rp 99.678.517,53
27/10/2020 Rp 99.678.517,53 Rp 32.896.114,83 Rp 996.785,18 Rp 33.892.900,00 Rp 66.782.402,71
27/11/2020 Rp 66.782.402,71 Rp 33.225.075,97 Rp 667.824,03 Rp 33.892.900,00 Rp 33.557.326,73
27/12/2020 Rp 33.557.326,73 Rp 33.557.326,73 Rp 335.573,27 Rp 33.892.900,00 Rp 0,00

10. Ekuitas
Saham yang beredar tahun 2015 berejumlah 145.000 dengan nominal, @ Rp
20.000,- perlembar. Pada bulan Juni 2019 diterbitkan saham biasa sebanyak
15.000 lembar nilai nominal @Rp 20.000,- dengan harga jual Rp 25.000,-

Buku 1: Buku Petunjuk Page 10

 Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

METODE DEPRESIASI: METODE GARIS LURUS

No Keterangan Tahun Jumlh Umur Tanggal Tarif Nilai Harga Perolehan Akumulasi Depresiasi Nilai Buku
Unit Dep
Perolehan Aktiva Ekon Jual (%) Residu Saldo 31/12/2018 Debet Kredit Saldo 31/12/2019 Saldo 31/12/2018 Debet Kredit Saldo 31/12/2019 (Rp)

1 Bangunan Gedung

Bangunan Gedung 01/01/2014 1 20 5 Rp 30.000.000 Rp 600.000.000 Rp 600.000.000 Rp 142.500.000 Rp 28.500.000 Rp 171.000.000 Rp 429.000.000

Bangunan Gedung 10/07/2017 1 20 5 Rp 20.000.000 Rp 400.000.000 Rp 400.000.000 Rp 28.500.000 Rp 19.000.000 Rp 47.500.000 Rp 352.500.000

Rp 1.000.000.000 Rp 171.000.000 Rp 47.500.000 Rp 218.500.000 Rp 781.500.000

2 Kendaraan

Honda Supra 125 01/01/2017 4 10 10,00 Rp 1.244.000 Rp 62.200.000 Rp 62.200.000 Rp 12.191.200 Rp 6.095.600 Rp 18.286.800 Rp 43.913.200

Avanza 05/01/2015 1 10 10,00 Rp 3.600.000 Rp 180.000.000 Rp 180.000.000 Rp 70.560.000 Rp 17.640.000 Rp 88.200.000 Rp 91.800.000

Zusuki Granxmaks 10/01/2015 1 10 25/12/2019 10,00 Rp 2.400.000 Rp 120.000.000 Rp 120.000.000 Rp - Rp 47.040.000 Rp 58.800.000 Rp 11.760.000 Rp - Rp -

Zusuki Granxmaks 08/01/2016 1 10 10,00 Rp 2.800.000 Rp 137.800.000 Rp 137.800.000 Rp 40.500.000 Rp 13.500.000 Rp 54.000.000 Rp 83.800.000

Rp 500.000.000 Rp 380.000.000 Rp 170.291.200 Rp 58.800.000 Rp 48.995.600 Rp 160.486.800 Rp 219.513.200

3 Inventaris

Mesin Ketik 01/01/2015 2 8 12,50 Rp - Rp 1.500.000 Rp 1.500.000 Rp 750.000 Rp 187.500 Rp 937.500 Rp 562.500

Mesin Deteksi Uang 01/01/2015 1 8 12,50 Rp - Rp 1.050.000 Rp 1.050.000 Rp 525.000 Rp 131.250 Rp 656.250 Rp 393.750

Pesawat TV 01/01/2015 2 8 12,50 Rp - Rp 8.500.000 Rp 8.500.000 Rp 4.250.000 Rp 1.062.500 Rp 5.312.500 Rp 3.187.500

Pesawat Telpon 01/01/2015 5 8 12,50 Rp - Rp 1.000.000 Rp 1.000.000 Rp 500.000 Rp 125.000 Rp 625.000 Rp 375.000

Calculator 01/01/2015 5 8 12,50 Rp - Rp 625.000 Rp 625.000 Rp 312.500 Rp 78.125 Rp 390.625 Rp 234.375

Komputer 01/01/2015 6 8 12,50 Rp - Rp 45.000.000 Rp 45.000.000 Rp 22.500.000 Rp 5.625.000 Rp 28.125.000 Rp 16.875.000

Almari Arsip Logam 01/01/2015 2 8 12,50 Rp - Rp 7.000.000 Rp 7.000.000 Rp 3.500.000 Rp 875.000 Rp 4.375.000 Rp 2.625.000

Kursi Kayu 01/01/2015 15 8 12,50 Rp - Rp 2.175.000 Rp 2.175.000 Rp 1.087.500 Rp 271.875 Rp 1.359.375 Rp 815.625

Meja Kayu 01/01/2015 10 8 12,50 Rp - Rp 3.500.000 Rp 3.500.000 Rp 1.750.000 Rp 437.500 Rp 2.187.500 Rp 1.312.500

Brankas 01/01/2015 1 8 12,50 Rp - Rp 5.400.000 Rp 5.400.000 Rp 2.700.000 Rp 675.000 Rp 3.375.000 Rp 2.025.000

AC 01/01/2015 4 8 12,50 Rp - Rp 16.000.000 Rp 16.000.000 Rp 8.000.000 Rp 2.000.000 Rp 10.000.000 Rp 6.000.000

HP 01/01/2015 3 8 12,50 Rp - Rp 4.500.000 Rp 4.500.000 Rp 2.250.000 Rp 562.500 Rp 2.812.500 Rp 1.687.500

Kipas Angin 01/01/2015 2 8 12,50 Rp - Rp 600.000 Rp 600.000 Rp 300.000 Rp 75.000 Rp 375.000 Rp 225.000

Filling Kabinet 01/01/2015 1 8 12,50 Rp - Rp 3.150.000 Rp 3.150.000 Rp 1.575.000 Rp 393.750 Rp 1.968.750 Rp 1.181.250

Rp 100.000.000 Rp 100.000.000 Rp 50.000.000 Rp 12.500.000 Rp 62.500.000 Rp 37.500.000

Buku 1: Buku Petunjuk Page 11

Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

BAB II

INSTRUKSI PENGERJAAN

Dalam praktikum akuntansi ini pencatatan transaksi ke dalam jurnal dan

posting ke buku besar sampai dengan bulan November sudah dilakukan oleh pegawai
akuntansi. Pencatatan yang dilakukan setiap hari adalah mencatat ke dalam jurnal dan
ke buku pembantu sedangkan setiap bulan dilakukan posting dari jurnal ke buku
besar dan disajikan neraca saldo setiap bulan dan catatan atas laporan keuangan.
Data sampai bulan November sudah disusun dengan rapi dan benar. Tugas anda
sebagai Teknisi Akuntansi junior diminta oleh manajemen untuk menyelesaikan
tugas bulan Desember serta menyusun laporan keuangan tahun 2019.
Adapun tugas yang harus dikerjakan dalam Praktikum Integrated ALK & MK terdiri
dari 3 bagian yaitu :
1. Mengerjakan Praktik Akuntansi
2. Mengerjakan Praktik ALK & MK
3. Mengerjakan Praktik Perpajakan

1. Mengerjakan Praktik Akuntansi

Langkah pertama dalam mengerjakan praktik akuntansi yaitu:
A. Analisis Transaksi
1. Analisis Faktur Penjualan
Selesaikan faktur penjualan dengan cara melakukan identifikasi nomor akun
dan jumlah. Kode akun untuk faktur penjualan barang dagangan yang sudah
baku:
Debit : Piutang Dagang 1-1121. 01
Harga Pokok Penjualan Barang Dagangan 5-5101
Kredit : Penjualan 4-4101
Utang PPN Keluaran 2-2103
Persediaan Barang Dagangan 1-1131. 01
Untuk mengisi angka rupiah dalam Kode akun 1-1121, 4-4101, dan 2-2103
data sudah ada dalam faktur penjualan.
Untuk kode akun 5-5101 dan 1-1131 jumlah angka rupiah harus dihitung
dahulu dalam buku pembantu persediaan pada kolom keluar. Persediaan dicatat

Buku 1: Buku Petunjuk Page 12

Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

dengan menggunakan metode Rata-rata bergerak.

Setelah dicatat dalam kartu persediaan catat pula ke dalam kartu piutang nama
kreditur yang bersangkutan.

2. Analisis Bukti Kas Masuk

 Bukti Kas Masuk berasal dari pelunasan piutang
Bukti kas masuk kategori ini nomor akun yang digunakan sudah baku
yaitu:
Debit : Kas Di Bank 1-1111
Potongan Penjualan 4-4201
Kredit : Piutang Dagang 1-1121. 01
Semua data jumlah rupiah yang harus didebit dan dikreditsudah
tersedia pada bukti tersebut.
Setelah dianalisis debit dan kreditnya catatlah pula jumlah piutang ke
dalam kartu piutang
 Bukti Kas Masuk berasal dari penjualan tunai
Bukti Kas Masuk kategori penjualan tunai barang dagangan nomor
akun yang digunakan sudah baku yaitu:
Debit : Kas Di Bank 1-1111
Harga Pokok Penjualan Brg Dagangan 5-5101
Kredit : Penjualan 4-4101
Utang PPN Keluaran 2-2103
Persediaan Barang Dagangan 1-1131. 01
 Bukti Kas Masuk dari penerimaan lainnya
Bukti Kas Masuk ini nomer akunnya tidak baku. Menyesuaikan dengan
jenis transaksinya
Debit : Kas Di Bank 1-1111
Akun Lainnya jika ada
Kredit : Akun yang menimbulkan transaksi
3. Analisis Faktur Pembelian
Selesaikan faktur pembelian dengan cara melakukan identifikasi nomor akun
dan jumlah rupiah. Kode akun utnuk faktur pembelian sudah baku yaitu:
Debit : Persediaan Barang Dagangan 1-1131. 01
PPN Masukan 1-1141

Buku 1: Buku Petunjuk Page 13

Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

Kredit : Utang Dagang 2-2101. 01

Untuk mengisi angka rupiah dalam kode akun 1-1131, 1-1141 dan 2-2101 data
sudah ada dalam faktur. Catat faktur pembelian ke dalam kartu persediaan dan
kartu utang.
4. Analisis Bukti Kas Keluar
 Bukti kas keluar berasal dari pembayaran utang
Bukti kas keluar kategori ini nomor akun yang digunakan sudah baku
yaitu:
Debit : Utang Dagang 2-2101. 01
Kredit : Kas Di Bank 1-1111
Beban Pokok Penj Brg Dag 5-5101
Semua jumlah angka rupiah datanya sudah tersedia.
 Bukti kas keluar lainnya
Bukti ini nomor akunnya tidak baku, menyesuaikan dengan jenis
transaksinya
Debit : Akun yang menimbulkan transakasi
Kredit : Kas Dibank/Kas Ditangan 1-1111/1-1110
Akun Lainnya jika ada

5. Analisis Bukti Memorial

 Return Penjualan
Bukti memorial kategori ini nomor akun yang digunakan sudah baku
yaitu:
Debit : Retur Penjualan 4-4202
Utang PPN Keluaran 2-2101
Persediaan Barang Dagangan 1-1131. 01
Kredit : Piutang Dagang 1-1121. 01
Harga Pokok Penjualan 5-5101
Untuk mengisi angka rupiah dalam kode akun 4-4202, 2-2101 dan 1-
1121 data sudah ada dalam bukti memorial. Untuk kode akun 1-1131
dan 5-5101 jumlah angka rupiah harus dihitung dahulu pada buku
pembantu persediaan pada kolom keluar. Persediaan dicatat dengan
menggunakan metode Rata-rata bergerak. Catat juga dari bukti
memorial ke dalam kartu piutang sesuai dengan nama customer.

Buku 1: Buku Petunjuk Page 14

Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

 Return Pembelian
Bukti memorial kategori ini nomor akun yang digunakan sudah baku
yaitu:
Debit : Utang Dagang 2-2101
Kredit : Persediaan Barang Dagangan 1-1131
PPN Masukan 1-1141
Semua angka rupiah sudah tersedia datanya dalam bukti memorial ini.
Catat dari bukti memorial ke dalam kartu persediaan dan kartu utang.

No Informasi Data Terpilih Untuk menyusun Laporan Arus Kas

1. Neraca komparatif dan laporan laba rugi digunakan sebagai dasar

menyusun laporan arus kas
2. Yang termasuk kategori Kas dan setara kas adalah: Kas kecil dan Kas
dibank
3. Selama tahun 2019 perusahaan melakukan emisi saham dengan
menerbitkan 15.000 lembar saham nilai nominal @ Rp. 20.000,- dijual
laku Rp 25.000 secara tunai
4. Deviden diumumkan pada tanggal 20 April 2019 dan dibayar tunai pada
tanggal 1 Juni 2019 adalah sebesar Rp 787.098.947,52
5. Semua Pembayaran utang bank jangka panjang dilakukan secara tunai
6. Suzuki Granzmax tahun pembuatan 2014 diperoleh tanggal 10 Januari
2015 dengan harga perolehan Rp 120.000.000,- dijual laku Rp
70.000.000,-

 Laporan Laba Rugi

Berdasarkan data yang ada dalam neraca lajur buatlah laporan laba rugi
dengan format standar sesuai dengan ketentuan dalam SAK ETAP
 Laporan Perubahan Ekuitas
Dari neraca tahun lalu dan informasi data terpilih buatlah laporan perubahan
ekuitas yang lengkap sesuai ketentuan dalam SAK ETAP
 Neraca
Pindahkan angka-angka aktiva lancar, aktiva tetap, kewajiban lancar dan
kewajiban jangka panjang yang ada dalam neraca lajur ke format neraca tahun
2016

Buku 1: Buku Petunjuk Page 15

Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

 Laporan Arus Kas

Laporan Arus kas aktivitas operasional menggunakan metode tidak langsung.
Data yang diperlukan untuk menyusun laporan arus kas adalah neraca
komparatif, laporan laba rugi dan informasi data terpilih
B. Penginputan Ke Program/Aplikasi MYOB
a) Menginput Data Perusahaan
b) Menginput Daftar Account Buku Besar dan Saldo Awal Buku Besar
c) Menginput Saldo Awal Hutang Usaha dan Piutang Usaha
d) Menginput Saldo Awal Persediaan
e) Menginput Transaksi
f) Membuat Laporan Keuangan:
 Laporan Neraca
 Laporan Laba Rugi
 Laporan Daftar Hutang Usaha dan Piutang Usaha
 Laporan Persediaan Barang Dagangan

Buku 1: Buku Petunjuk Page 16

Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

BAB III
PETUNJUK PENGERJAAN MYOB

Memulai Program MYOB

1. Pilih Program MYOB Accounting versi 18 atau versi 17
Dikomputer akan menampilkan gambar seperti diatas:
a. Open : Untuk membuka data/file yang sudah ada
b. Create : Untuk mengisi data perusahaan pertama kali dalam
penggunaan program MYOB
c. Eksplore : Untuk melihat contoh dari data perusahaan yang telah
disediakan oleh program MYOB
d. Whats New: Menjelaskan tentang isi program MYOB versi 18
e. Exit : Untuk keluar dari program MYOB

Pilih CREATE untuk mengisi data perusahaan yang ada di dalam kasus Lab.
Akuntansi Pengantar. Untuk membuka kembali data yang telah kita isi gunakanlah
OPEN pilih data yang sudah disimpan di drive D: kemudian pilih perintah seperti
gambar di bawah ini:

Buku 1: Buku Petunjuk Page 17

Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

Pilih OK

Pilih I Want To Activate my company file later, kemudian pilih OK sampai tampil
lagi program inti dari MYOB.

2. Mengisikan Data Perusahaan yang digunakan

Tekan create untuk mengisikan data perusahaan, bisa dilihat seperti gambar
berikut:

Buku 1: Buku Petunjuk Page 18

Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

Buku 1: Buku Petunjuk Page 19

Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

Buku 1: Buku Petunjuk Page 20

Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

Tekan Charge untuk menyimpan data anda. Simpan di drive D. Buat folder atas nama
anda. Buat nama file dengan nama perusahaan

Save

3. Membuat Daftar Account

Pilih Setup Assistant/Command Centre

Buku 1: Buku Petunjuk Page 21

Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

Pilih Account

Buku 1: Buku Petunjuk Page 22

Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

Pilih Next

a. Pilih Account List yang akan dibuat: Asset, Liabilities, Equity atau yang lainnya.
b. Pilih new untuk membuat akun baru (dibawah ini adalah contoh pembuatan akun
kas dengan saldoawalnya)

Buku 1: Buku Petunjuk Page 23

Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

c. Klik OK
d. Lanjutkan pembuatan semua akun yang dibutuhkan (dengan mengisi langsung
saldo awalnya)
Catatan: semua akun merupakan detail account untuk kas dan kas di bank
Mini account typenya BANK. Untuk rekening kontra seperti cad kerugian
piutang, akumulasi, potongan dan return diberi tanda negative pada saat
mengisi saldo awal

Setelah semua akun telah dikerjakan, lihat saldo awal buku besar apakah sudah
balance atau belum dengan melakukan langkah berikut ini:
a. Klik Setup MYOB
b. Klik Balance
c. Pilih Account Opening Balance, Jika pengisian saldo awal sudah benar maka
akan terlihat gambar seperti di bawah ini
d. Yang menandakan bahwa saldo sudah balance adalah “amount left to be
allocated Rp 0,00

Buku 1: Buku Petunjuk Page 24

Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

4. Menetapkan Kode Pajak

a. Klik List pada menu baris. Pilih Tax Code maka akan muncul seperti
gambar berikut ini
b. Isilah seperti yang tertera dalam gambar tersebut
c. Pilih New

Buku 1: Buku Petunjuk Page 25

Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

5. Menetapkan Linked Account

Menetapkan linked account perlu dilakukan sebelum melakukan suatu transaksi.
Fungsi linked account adalah untuk menentukan ke akun mana transaksi akan
dicatat
a. Linked Account Untuk Akun Bank
1. Klik Setup pada menu baris, klik linked account
2. Klik Account and Banking Account, maka akan muncul gambar seperti
berikut ini

Buku 1: Buku Petunjuk Page 26

Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

b. Linked Account Untuk Penjualan

1. Klik Setup pada menu baris, klik Linked Account
2. Klik Sales Account, akan muncul gambar seperti di bawah ini
3. Klik I give discount dengan mengisikan akun potongan penjualan atau
memilih I Late discount dengan mengisikan akun potongan penjualan
4. Klik Term, isikan seperti gambar di bawah ini
5. Klik OK, kemudian OK lagi

Buku 1: Buku Petunjuk Page 27

Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

Buku 1: Buku Petunjuk Page 28

Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

c. Linked Account Untuk Pembelian

a. Klik Setup pada menu baris, klik Linked Account
b. Klik Purchases Account, akan muncul gambar seperti di bawah ini
c. Klik I Pay Changes for late payment dengan menggunakan akun Beban
Pokok Penjualan atau klik I take Discount for Early Payment dengan
menggunakan akun Beban Pokok Penjualan
d. Klik Term, isikan seperti gambar di bawah
e. Klik OK, kemudian OK lagi

Buku 1: Buku Petunjuk Page 29

Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

6. Mencatat Saldo awal Hutang Usaha dan Piutang Usaha

Langkah-langkah untuk membuat saldo awal hutang perusahaan:
a. Klik menu setup, pilih balance
b. Pilih Custumer Balance, untuk mengisinya dapat dilihat dari gambar berikut
c. Klik tanda panah kebawah pada customer detail

Buku 1: Buku Petunjuk Page 30

Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

Buku 1: Buku Petunjuk Page 31

Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

d. Untuk pengisian saldo piutang klik searc icon, pilih custumer yang dimaksud

e. Isikan data seperti pada gambar berikut ini

f. Isikan saldo awal piutang secara benar, klik record

Buku 1: Buku Petunjuk Page 32

Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

g. Isi saldo sampai saldo piutang terisi semua, sehingga akan muncul gambar
seperti berikut ini

Langkah-langkah untuk mengisi saldo hutang caranya sama dengan pengisian

saldo piutang bedanya pilih supplier balance, lihat gambar berikut ini

Buku 1: Buku Petunjuk Page 33

Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

7. Menetapkan Item dan Harga Jual

Langkah-langkah yang dilakukan untuk menetapkan item pada daftar

persediaan serta harga jualnya:
a. Klik Inventory pada command center, klik item list, klik new akan terlihat
gambar seperti berikut

Buku 1: Buku Petunjuk Page 34

Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

Buku 1: Buku Petunjuk Page 35

Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

Buku 1: Buku Petunjuk Page 36

Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

8. Mencatat saldo awal Persediaan

Langkah-langkah memasukkan saldo awal item pada daftar persediaan:
a. Klik Inventory pada command center, klik count Inventory
b. Masukkan jumlah persediaan pada colom counted
c. Klik Adjust Inventory
d. Pilih akun persediaan pada field adjustment account, klik continue,
kemudian klik opening balance maka akan muncul jendela adjust
inventory

Buku 1: Buku Petunjuk Page 37

Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

Buku 1: Buku Petunjuk Page 38

Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

e. Isikan sesuai gambar berikut

f. Masukkan harga beli perunit pada unit per cost
g. Klik record, hasil saldo persediaan yang telah diinput dapat terlihat pada
transaction journal

Buku 1: Buku Petunjuk Page 39

Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

Buku 1: Buku Petunjuk Page 40

Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

Membuat Transaksi
1. Siklus Pengeluaran (Pengeluaran Uang/Pelunasan Hutang )
a. Klik Purchase pada command center, pilih Pay Bill, Pilih supliyer yang
dimaksud.
b. Isikan tanggal sesuai yang ada pada bukti transaksi
c. Isi Amount Applied sebesar sama dengan jumlah yang ada di Total Owed.
d. Klik pada kolom amount maka akan terisi secara otomatis dan jumlahnya
sama dengan jumlah amount applied. Isikan seperti contoh pada gambar
berikut:
e. Klik Record

Buku 1: Buku Petunjuk Page 41

Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

Untuk melihat jurnal lihat pada transaction jurnal. Maka akan terlihat jurnal pelunasan
hutang seperti pada gambar berikut:

2. Siklus Pemasukan ( Pelunasan Piutang )

a. Klik Sales pada command center, pilih Receive Payment, Pilih supliyer
yang dimaksud.
b. Isikan tanggal sesuai yang ada pada bukti transaksi
c. Isi Amount Applied sebesar sama dengan jumlah yang ada di Total
Due.
d. Klik pada kolom Amount Received maka akan terisi secara otomatis
dan jumlahnya sama dengan jumlah amount applied. Pilih cash pada
payment method. Isikan seperti contoh pada gambar berikut:
e. Klik Record

Buku 1: Buku Petunjuk Page 42

Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

Untuk melihat jurnal lihat pada transaction jurnal. Maka akan terlihat jurnal pelunasan
piutang seperti pada gambar berikut:

Buku 1: Buku Petunjuk Page 43

Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

3. Pembelian kredit
a. Klik Purchase pada command center, pilih enter purchases
b. Pilih supliyer yang dimaksud, hilangkan tanda centang pada tax Inclusive
c. Isikan Purchase dengan Kode FB no transaksi dan tanggal sesuai dengan bukti
transaksi
d. Isi Received sejumlah barang yang dibeli
e. Isi Item Number dengan memilih no barang yang dimaksud dengan
menggunakan tab
f. Isi Price: harga /unit
g. Koreksi apakah sudah sesuai dengan bukti transaksi
h. Klik record

Untuk melihat jurnal lihat pada transaction jurnal. Maka akan terlihat jurnal
Pembelian Kredit seperti pada gambar berikut:

Buku 1: Buku Petunjuk Page 44

Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

4. Penjualan kredit
a. Klik Sales pada command center, pilih enter sales
b. Pilih supliyer yang dimaksud, hilangkan tanda centang pada tax Inclusive
c. Isikan Invoice dengan Kode FJ no transaksi dan tanggal sesuai dengan bukti
transaksi
d. Isi Ship sejumlah barang yang dijual
e. Isi Item Number dengan memilih no barang yang dimaksud dengan
menggunakan tab
f. Price akan terisi dengan sendirinya
g. Koreksi apakah sudah sesuai dengan bukti transaksi
h. Klik record

Untuk melihat jurnal lihat pada transaction jurnal. Maka akan terlihat jurnal Penjualan
kredit seperti pada gambar berikut:

Buku 1: Buku Petunjuk Page 45

Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

5. Penjualan Tunai
Untuk transaksi penjualan tunai langkahnya sama dengan penjualan kredit
perbedaannya hanya pada paid today, untuk transaksi penjualan tunai paid today
diisi sebesar dengan jumlah Total Amount. Transaksi dapat dilihat seperti pada
contoh berikut ini:

6. Jurnal Umum
Semua transaksi selain transaksi di atas dimasukkan ke jurnal umum
a. Klik Account pada command center, pilih Record Journal Entry

Buku 1: Buku Petunjuk Page 46

Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

b. Isi general journal: jika pengeluaran kas menggunakan kode KK-00x jika
pemasukan kas menggunakan kode KM-00x.
c. Isi tanggal sesuai dengan bukti transaksi
d. Isi memo: sesuai keterangan yang ada di bukti transaksi
e. Pilih acct (nama account) yang dimaksud dengan menggunakan tab
f. Isi debit dan kredit sesuai dengan jumlah yang ada dibukti transaksi
g. Koreksi isinya, kalau sudah benar Klik record

Untuk melihat jurnal lihat pada transaction jurnal. Maka akan terlihat jurnal umum
seperti pada gambar berikut:

7. Return Pembelian
Untuk transaksi ini langkahnya sama dengan transaksi pembelian kredit bedanya
pada received diisi dengan tanda min (jumlah barang yang direturn)

Buku 1: Buku Petunjuk Page 47

Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

a. Buka form purchase register

b. Pilih bagian return & Debits
c. Pilih dan sorot baris retur nomor BUxxxx
d. Klik apply to purchased
e. Isikan ID: kode PR (pembelian return) xx dan tanggal return, isikan
amount applied dengan cara di klik maka akan terisi dengan
sendirinya. Dapat dilihat seperti gambar berikut ini:
f. Klik record

Buku 1: Buku Petunjuk Page 48

Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

8. Return Penjualan
Untuk transaksi ini langkahnya sama dengan transaksi penjualan kredit bedanya
pada ship diisi dengan tanda min (jumlah barang yang direturn)

a. Buka form sales register

b. Pilih bagian return & Debits
c. Pilih dan sorot baris retur nomor BUxxxx
d. Klik apply to sales
e. Isikan ID: kode JR (Jual return) xx dan tanggal return, isikan amount
applied dengan cara di klik maka akan terisi dengan sendirinya. Dapat
dilihat seperti gambar berikut ini:
f. Klik record

Buku 1: Buku Petunjuk Page 49

Modul Lab. Integrated ALK & MK Instruksi

Buku 1: Buku Petunjuk Page 50