PT.

KIRANA BISKUIT
NERACA SALDO
PER. 31 DESEMBER 2013

KODE NERACA SALDO

NAMA REKENING
REKENING DEBET
1111 Kas/bank 330,015,000
1112 Kas kecil 3,500,000
1121 Investasi sementara - Obligasi 16,500,000
1122 Investasi sementara - Saham 25,000,000
1123 Investasi Sementara - Deposito berjangka 22,000,000
1131 Piutang Dagang 38,280,000
1132 Cadangan Kerugian Piutang Dagang
1133 Piutang Karyawan 6,890,000
1134 Piutang Pendapatan 330,000
1135 Piutang lain - lain -
1141 Persediaan Produk Jadi 19,320,000
1142 Persediaan Produk Dalam Proses - seksi ad 9,900,000
1143 persediaan produk dalam proses - seki penye 7,800,000
1144 persediaan bahan baku 11,008,000
1145 persediaan perlengkapan 1,518,000
1146 persediaan bahan pembungkus/kemasan 1,400,000
1147 persediaan bahan bakar dan pelumas 2,640,000
1148 persediaan bahan lain-lain 3,190,000
1151 pajak pertambahan nilai (PPN) - masukan 1,300,000
1152 pajak penghasilan badan dibayar dimuka 1,150,000
1153 asuransi dibayar dimuka 6,500,000
1154 Sewa dibayar dimuka -
1211 investasi saham 150,000,000
1212 investasi obligasi 200,000,000
1311 tanah 67,000,000
1312 gedung 480,000,000
1313 mesin-mesin 720,000,000
1314 peralatan pabrik 12,000,000
1315 mebel dan peralatan kantor 30,000,000
1316 kendaraan 147,000,000
1321 akumulasi depresiasi gedung
1322 akumulasi depresiasi mesin
1323 akumulasi depresiasi peralatan pabrik
1324 akumulasi depresiasi mebel dan peralatan kantor
1325 akumulasi depresiasi kendaraan
1411 merek dagang 4,400,000
1412 konstruksi dalam pelaksanaan 56,000,000
2111 utang usaha
2112 utang pajak penghasilan karyawan
2113 pajak pertambahan nilai (PPN) - keluaran
2114 utang jamsostek
2115 utang pajak penghasilan badan
2116 utang dividen
2117 utang jangka pendek lainnya
2118 pendapatan diterima dimuka
2121 biaya gaji yang masih harus dibayar
2122 biaya listrik yang masih harus dibayar
2123 biaya telpon yang masih harus dibayar
2124 biaya air yang masih harus dibayar
2211 utang jangka panjang - bank melati
2212 utang jangka panjang - bank mentari
2221 utang obligasi
2222 premium utang obligasi
2223 diskonto utang obligasi
3111 saham biasa
3112 saham preferen
3121 agio saham biasa
3122 agio saham preferen
3211 modal sumbangan
3311 cadangan pelunasan utang jangka panjang
3411 laba ditahan
3412 laba ditahan dicadangkan
2,374,641,000
NERACA SALDO
KREDIT DEBET KREDIT
5,000 330,020,000 5000330020000

750,000

5,000 325,000

24,000,000
3,600,000
1,200,000
3,000,000
7,650,000

8,017,000
 250,000
2,000,000
500,000
-
-
250,000
-
3,000,000
23,000,000
15,000,000
3,500,000
200,000,000
100,000,000
50,000,000
-
-
903,000,000
400,000,000
-
-
65,350,000
100,000,000
410,574,000
50,000,000
2,374,641,000

-
330,000
 PT. KIRANA BISKUIT
NERACA SALDO
PER. 31 DESEMBER 2013

KODE NERACA SALDO

NAMA REKENING
REKENING DEBET
1111 Kas/bank 1
1112 Kas kecil 3,500,000
1121 Investasi sementara - Obligasi 16,500,000
1122 Investasi sementara - Saham 25,000,000
1123 Investasi Sementara - Deposito berjangka 22,000,000
1131 Piutang Dagang 38,280,000
1132 Cadangan Kerugian Piutang Dagang
1133 Piutang Karyawan 6,890,000
1134 Piutang Pendapatan 330,000
1135 Piutang lain - lain -
1141 Persediaan Produk Jadi 19,320,000
1142 Persediaan Produk Dalam Proses - seksi adonan 9,900,000
1143 persediaan produk dalam proses - seki penyelesaian 7,800,000
1144 persediaan bahan baku 11,008,000
1145 persediaan perlengkapan 1,518,000
1146 persediaan bahan pembungkus/kemasan 1,400,000
1147 persediaan bahan bakar dan pelumas 2,640,000
1148 persediaan bahan lain-lain 3,190,000
1151 pajak pertambahan nilai (PPN) - masukan 1,300,000
1152 pajak penghasilan badan dibayar dimuka 1,150,000
1153 asuransi dibayar dimuka 6,500,000
1154 Sewa dibayar dimuka -
1211 investasi saham 150,000,000
1212 investasi obligasi 200,000,000
1311 tanah 67,000,000
1312 gedung 480,000,000
1313 mesin-mesin 720,000,000
1314 peralatan pabrik 12,000,000
1315 mebel dan peralatan kantor 30,000,000
1316 kendaraan 147,000,000
1321 akumulasi depresiasi gedung
1322 akumulasi depresiasi mesin
1323 akumulasi depresiasi peralatan pabrik
1324 akumulasi depresiasi mebel dan peralatan kantor
1325 akumulasi depresiasi kendaraan
1411 merek dagang 4,400,000
1412 konstruksi dalam pelaksanaan 56,000,000
2111 utang usaha
2112 utang pajak penghasilan karyawan
2113 pajak pertambahan nilai (PPN) - keluaran
2114 utang jamsostek
2115 utang pajak penghasilan badan
2116 utang dividen
2117 utang jangka pendek lainnya
2118 pendapatan diterima dimuka
2121 biaya gaji yang masih harus dibayar
2122 biaya listrik yang masih harus dibayar
2123 biaya telpon yang masih harus dibayar
2124 biaya air yang masih harus dibayar
2211 utang jangka panjang - bank melati
2212 utang jangka panjang - bank mentari
2221 utang obligasi
2222 premium utang obligasi
2223 diskonto utang obligasi
3111 saham biasa
3112 saham preferen
3121 agio saham biasa
3122 agio saham preferen
3211 modal sumbangan
3311 cadangan pelunasan utang jangka panjang
3411 laba ditahan
3412 laba ditahan dicadangkan
2,044,626,001
NERACA SALDO
KREDIT DEBIT KREDIT
2 3 4

750,000

24,000,000
3,600,000
1,200,000
3,000,000
7,650,000

8,017,000
 250,000
2,000,000
500,000
-
-
250,000
-
3,000,000
23,000,000
15,000,000
3,500,000
200,000,000
100,000,000
50,000,000
-
-
903,000,000
400,000,000
-
-
65,350,000
100,000,000
410,574,000
50,000,000
2,374,641,000

(330,014,999)
330,000