PEMERINTAH KABUPATEN SERANG

UPT DINAS KESEHATAN

PUSKESMAS KECAMATANCINANGKA
Jl. Raya Karang Bolong Ds Karang Suraga Kec.Cinangka
Email : puskesmascinangka@gmail.com

KERANGKA ACUAN KEGIATAN AUDIT INTERNAL

UPT PUSKESMAS KECAMATAN CINANGKA
TAHUN 2018

A. Pendahuluan
Monitoring dan penilaian kinerja Puskesmas dilakukan sebagai wujud
akuntabiltas puskesmas dalam memberikan pelayanan kepada masyarakat.
Berbagai mekanisme monitoring dan penilaian kinerja dilakukan baik melalui
supervisi, laporan capaian kinerja, audit, lokakarya mini bulanan, lokakarya
mini triwulan, penilaian kinerja semester, dan penilaian kinerja tahunan.
Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja
puskesmas yang dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala
Puskesmas berdasarkan standar/kriteria/target yang ditetapkan. Dari laporan
Penanggung Jawab Administrasi dan Manajemen didapatkan bahwa
pelaksanaan administrasi dan manajemen belum sesuai dengan yang
diharapkan. Penanggung Jawab UKM Puskesmas Kecamatan Cinangka
melaporkan hasil bahwa masih ada beberapa program yang cakupannya
belum mencapai target.
Demikian juga laporan dari penanggung jawab UKP puskesmas Cinangka
masih ada beberapa pelayanan yang sering dikeluhkan masyarakat. Oleh
karena itu dirasa perlu dilakukan audit internal oleh Puskesmas Cinangka.
Agar pelaksanaan audit internal dapat dilaksanakan secara efektif dan efisien,
maka disusun rencana program audit internal UPT Puskesmas Kecamatan
Cinangka.

1
B. Latar Belakang
Audit internal merupakan salah satu mekanisme untuk menilai kinerja
puskesmas yang dilakukan oleh tim audit internal yang dibentuk oleh Kepala
Puskesmas berdasarkan standar/kriteria/target yang ditetapkan.
Ada beberapa upaya yang belum mencapai target dan Agar pelaksanaan audit
internal dapat dilaksanakan secara efektif dan efisien, maka disusun rencana
program audit.

C. Tujuan
1. Tujuan Umum :
Melakukan penilaian terhadap Administrasi dan Manajemen, kinerja
pelayanan UKM dan UKP sebagai dasar untuk melakukan perbaikan mutu
dan kinerja
2. Tujuan Khusus :
a. Melakukan audit kinerja administrasi manajemen puskesmas
1) Pelaksanaan Mini Lokakarya ( kriteria 1.2.5 EP 1 )
2) Pengendalian Dokumen ( kriteria 2.3.11 EP 4 )
b. Melakukan audit kesesuaian sumber daya, proses pelayanan, dan
capaian kinerja pelayanan UKM
1) Pelaksanaann Evaluasi Kinerja UKM ( kriteria 5.5.3 EP 4 )
c. Melakukan audit kesesuaian sumber daya, proses pelayanan, dan
capaian kinerja pelayanan UKP
1) Pendaftaran ( kriteria 7.1.1 EP 1 )
2) Pelaksanaan Triase pada pelayanan gawat darurat ( kriteria
7.2.3 EP 1 )
3) Prosedur pemeriksaan laboratorium ( kriteria 8.1.2 EP 2 )

2
D. Kegiatan Pokok dan Rincian Kegiatan
Lingkup audit:
1. Administrasi manajemen puskesmas
a) Pelaksanaan Mini Lokakarya ( kriteria 1.2.5 EP 1 )
b) Pengendalian Dokumen ( kriteria 2.3.11 EP 4 )
2. UKM
Pelaksanaan posyandu dengan 5 meja
3. UKP
a) Pendaftaran ( kriteria 7.1.2 EP 3 )
b) Pelaksanaan Triase pada pelayanan gawat darurat ( kriteria 7.2.3 EP 1)
c) Prosedur pemeriksaan laboratorium ( kriteria 8.1.2 EP 2 )

E. Kegiatan Audit dan Rincian kegiatan

1. Penyusunan rencana program audit
2. Penyusunan KAK audit internal untuk masing-masing unit yang akan
diaudit
3. Pemberitahuan kepada unit yang akan diaudit
4. Pelaksanaan kegiatan audit sesuai jaudal
5. Analisis hasil audit
6. Tindak lanjut hasil audit
7. Monitoring pelaksanaan tindak lanjut
8. Menyusun laporan audit internal
9. Penyampaian laporan hasil audit dan tindaklanjutnya

3
F. Cara melakukan kegiatan
a. Kriteria audit yang digunakan :
Pelayana Lingkup Objek Audit Kriteria Ket
n
ADMEN TU 1. Pelaksanaan Mini Lokakarya ( SOP Lokmin, notulen
kriteria 1.2.5 EP 1 ) lokmin.
2. Pengendalian Dokumen
( kriteria 2.3.11 EP 4 SOP Pengendalian
Dokumen

UKM Promke Pelaksanaan posyandu dengan 5 SOP Posyandu

s Meja dengan 5 meja

UKP Pendaft a) Pendaftaran ( kriteria 7.1.1 SOP Pendaftaran

aran EP 1 )
b) Triase pada pelayanan gawat SOP Triase
darurat ( kriteria 7.2.3 EP 1)
c) Prosedur pemeriksaan
SOP Pemeriksaan
laboratorium ( kriteria 8.1.2
Laboratorium
EP 2 )

b. Metoda audit
Metoda dalam pelaksanaan audit internal adalah: Observasi,
wawancara, dan melihat dokumen dan rekaman yang ada.

c. Instrumen audit
Instrumen yang digunakan dalam melakukan audit internal meliputi:
1. Kuesioner untuk wawancara
2. Panduan observasi
3. Check list
Instrumen audit tersebut disusun pada saat menyusun kerangka acuan
kegiatan audit internal sesuai dengan yang direncanakan.

4
G. Sasaran/Objek audit
1. Terlaksananya audit internal Administrasi manajemen puskesmas
a. Pelaksanaan Mini Lokakarya ( kriteria 1.2.5 EP 1 )
b. Pengendalian Dokumen ( kriteria 2.3.11 EP 4 )
2. Terlaksananya audit internal UKM
Pelaksanaan Posyandu dengan 5 meja
3. Terlaksananya audit internal UKP
a. Pendaftaran ( kriteria 7.1.1 EP 1 )
b. Pelaksanaan Triase pada pelayanan gawat darurat ( kriteria 7.2.3 EP 1)
c. Prosedur pemeriksaan laboratorium ( kriteria 8.1.2 EP 2 )

5
 d. Jadwal dan alokasi waktu
1. Jadwal kegiatan audit internal
JADWAL KEGIATAN AUDIT INTERNAL
UPT PUSKESMAS KECAMATAN
TAHUN 2018
UNIT
KERJA JU
KEGIATAN MEI JULI AGT SEP OKT NOP DES
YANG NI
DIAUDIT
1. Penyusunan rencana
program audit √

2. Penyusunan
Kerangka Acuan √

3. Pemberitahuan
kepada unit yang akan √
diaudit
4. Pelaksanaan Audit Admen
√ √

UKM √
√

UKP
√ √ √

Tim Audit Tim 1 Tim

Ti Tim 2 1
m Tim 3 Tim
1 2
Tim
3
5. Analisis hasil audit
√ √

6. Tindak lanjut hasil

audit √ √

7. Monitoring
pelaksanaan tindak √ √
lanjut audit
8. Menyusun laporan
audit √ √

6
 2. Rincian Rencana Kegiatan audit.
Unit Tujuan Sasaran audit Auditor Standar/kriteri Metoda Instrumen Tgl & Tgl &
(Kegiatan/ a yang menjadi audit Waktu Waktu
Proses yang acuan Audit 1 Audit
diaudit) 2
ADMEN Menilai apakah Admen, TIM 1 SOP Lokakarya Observasi Ceklist Mg 1 Juli Mg 1
TU pelaksanaan Pelaksanaan Mini 2018 Agustu
Lokakarya mini Lokakarya Mini s 2018
sesuai SOP
Menilai apakah Ka. TU, TIM 2 SOP Wawancara, Ceklis, Mg 1 Juli Mg 1
pengendalian pelaksanaan Pengendalian observasi panduan 2018 agustu
dokumen sesuai pengendalian dokumen wawancara 2018
SOP dokumen
UKM Menlai apakah TIM 3 SOP observasi Cek list, Mg 2 Mg 2
pelaksanaan Posyandu juli agustu
Posyandu dengan 5 meja 2018 s 2018
dengan 5 meja
sesuai
UKP Menilai Kepatuhan TIM 1 SOP Observasi Ceklist Juni Juli
Pendaft apakah Petugas Pendaftaran mg 4 mg 4
pendaftaran
ara Pendaftaran 2018 2018
pasien sesui
terhadap SOP
dengan SOP
pendaftaran.
Menilai Kepatuhan TIM 2 SOP Triase Observasi, Ceklist Juli mg Agust
apakah petugas ugd 2 2018 us mg
Pelaksanaan dalam
2
Triase pada Pelaksanaan
pelayanan Triase pada
gawat darurat pelayanan gawat
sesuai SOP darurat
Menilai Kepatuhan Tim 3 SOP Observasi Ceklist, Juli mg Agust
Prosedur wawancara pedoman 2 2018 us mg
apakah petugas
pemeriksaan wawancar 2
prosedur terhadap
laboratorium a 2018
pemeriksaa prosedur
n pemeriksaan
laboratoriu laboratorium
m sesuai sesuai SOP
SOP

7
Keterangan :
a. Tim 1 : Yamtini, S,St. Keb, Nisa Latipatunisa, Amd.Keb, dr. Teti Yuliani
b. Tim 2 : Euis Siti Suangsih, Amd.Keb, Pipin, SKP, Ners, Nani Nurul Hidayah,
S.St,Keb
c. Tim 3 : Devi Ratnasari, Amd.Keb, Nawang sari, SKM, Nur Fatmasari, Apt

d. Evaluasi pelaksanaan Kegiatan dan Pelaporan

Evaluasi pelaksanaan kegiatan audit dilakukan untuk menilai apakah pelaksanaan
audit sesuai dengan jadual yang sudah disusun setiap tiga bulan sekali. Jika terjadi
ketidak sesuaian dalam pelaksanaan kegiatan audit dilaporkan kepada ketua tim audit
untuk dibahas bersama dalam tim audit internal.

e. Pencatatan, pelaporan, dan evaluasi kegiatan:

Auditor internal harus mencatat/mendokumentasikan keseluruhan proses kegiatan
audit internal, dan melaporkan hasil temuan audit, hasil analisis, dan rencana tindak
lanjut yang disepakati bersama dengan auditee. Keseluruhan kegiatan audit internal
harus dievaluasi sebagai dasar untuk melakukan perbaikan dalam melaksanakan
audit.