KANTOR PELAYANAN PERBENDAHARAAN NEGARA

MANOKWARI

Tata Cara Penyelesaian

Retur SP2D
( Perdirjen Perbendaharaan Nomor 9/PB/2018)

Manokwari, 3 dan 4 Oktober 2018

LATAR BELAKANG
Dampak Retur
1. Menghambat proses
pelaksanaan kegiatan,
pencairan dan
penyerapan dana APBN
2. Merugikan pihak
penerima dana
3. Penyelesain retur SP2D
membutuhkan waktu
“lama”
 DATA RETUR SP2D TAHUN 2017
TAHUN JUMLAH RETUR NILAI RETUR

2017 359 24,595,496,187

JUMLAH SP2D YANG DIRETUR NILAI SP2D YANG DIRETUR

180
TAHUN 2017 TAHUN 2017
156
160 10,000
140
8,750

Millions
9,000
120 8,000 7,260
100 7,000
80 54 6,000
60 42 5,000
40 23 23 20 4,000 2,998
15 13 13 3,000 1,920
20 2,000 905 973
- 624 586 580
1,000
-
 DATA RETUR SP2D TAHUN 2018
TAHUN JUMLAH RETUR NILAI RETUR
s.d 2 Okt
151 6,070,009,296
2018

NILAI SP2D YANG DIRETUR JUMLAH SP2D YANG DIRETUR

TAHUN 2018 TAHUN 2017
80
2,326 69
2,500 70
Millions

1,902
2,000 60
50
47
1,500
1,000 40
400 307 258 30
500 240 234 215 189
20
- 8 6 5
10 4 4 4 4
-
 Penerimaan Dana Retur SP2D
3 Data elektronik rekening
Paling lambat H+1 09.00 wib

BO/BPG/BI
Dit PKN/KPPN Kuasa PA/Satker

4
Surat Pemberitahuan Retur SP2D,
dilampiri Daftar Retur SP2D
Dana Retur SP2D

Paling lambat 3 hari kerja *)

Dana SP2D

2 1

Catatan *):
Jika terdapat Retur SP2D pada akhir bulan (1 atau 2 Hari Kerja bulan berkenaan), maka
surat Pemberitahuan Retur SP2D dari KPPN kepada Satker diterbitkan pada Hari Kerja
pertama awal bulan berikutnya.
Contoh Retur SP2D Tanggal 30 atau 31 Agustus 2018, maka Surat Pemberitahuan Retur
Bank Penerima SP2D diterbitkan tanggal 3 September 2018
 Pembayaran Kembali Dana Retur SP2D
1
Seksi Bank Seksi Pencairan Dana
Kuasa PA/Satker:
2 a. melakukan pendaftaran a. melakukan perbaikan
Menerbitkan SPP-Retur Data Supplier dan/atau
melakukan perubahan
data
melalui SPAN dan
Data Supplier. supplier/kontrak)
meneruskan kepada Kepala
b. mencetak Laporan b.menyampaikan Surat
KPPN Informasi Supplier dan
Ralat/Perbaikan
3 Kepala KPPN
Kartu Pengawasan Kontrak
sebelum & sesudah Rekening, dengan
(Menerbitkan SPM- perubahan.
Retur) c. menyampaikan Surat Lampiran :
a. Menerbitkan SP2D Retur Ralat/Perbaikan Rekening, SPTJM
SPTJM, Lap. Informasi
melalui SPAN
Supplier/Kartu Pengawasan Surat perubahan data
b. Mencetak SP2D-R melalui
SPAN (jika beban RR
4 Kontrak kepada Seksi Bank supplier
BO/BPG) ADK pendaftaran data
c. Mencetak SP2D dan Melakukan penelitian dan supplier
mengunduh file SP2D-R pengujian atas SPM Retur ADK perubahan data
dalam format excel (jika
beban RR BI)
kontrak

d. `
5
 Penyetoran Dana Retur SP2D Ke Kas Negara
Pasal 11 s.d 14
1. Memastikan Data Supplier KPPN Beban RR Gaji atau RR SPAN BO/BPG
Rekening Penerimaan
Penyetoran Retur SP2D Pemindahbukuan
telah terdaftar di SPAN. Dana SP2D-R
2. Jika belum, daftarkan Data 1
Data SP2D-R 3
Supplier Rekening
Penerimaan Penyetoran BI
Retur SP2D ke Dit SITP.
3. Menerbitkan 3
SPP/SPM/SP2D-R Pemindahbukuan
dengan akun 827111 Dana SP2D-R
RKUN
Beban RR BI RPP Retur SP2D 4
Penihilan Saldo RPP akhir
hari kerja (828111/818111)
Surat Pemberitahuan Penyetoran
Dana Retur SP2D Catatan :
1. Penyetoran dana retur SP2D ke Kas Negara dilakukan setelah Satker
SATKER tidak menyampaikan Surat Ralat/Perbaikan Rekening s.d hari kerja
terakhir minggu ke-3 bulan berikutnya setelah adanya Surat
2 Pemberitahuan Retur SP2D;
2. Penyetoran dana Retur SP2D dari Rekening RR BI dalam mata uang
selain IDR.USD,EURO,JPY dilakukan ke RPP Retur SP2D dalam
mata uang Rupiah,
Pengembalian Penerimaan Atas Penyetoran Dana Retur SP2D
3 SPPK
Sesuai
Dokumen Pendukung

KPPN Mitra Kerja

Direktorat PKN SPPK
Setoran tdk ada
SPPK dikembalikan Dokumen Pendukung
1. Subdit SAPPK memastikan setoran atas 1
dana Retur SP2D telah diterima dan 4 2
dibukukan di RKUN dgn akun 425998 dgn
Tidak sesuai
BA/Satker 999.99/999981 . Seksi Bank melakukan
2. Subdit SAPPK menerbitkan SKTB dan
Kuasa PA/Satker
pengujian kebenaran dan
SKKSPN serta meneruskannya kepada kelengkapan dokumen
Subdit MRLPPB atau Dit. SP. pendukung sesuai SPPK
3. Subdit MRLPPB menerbitkan SPMPP (TA
Berjalan)

5 SKTB+SKKSPN
6
KPPN KPH/Jakarta II

SPMPP

Direktorat SP

Subdit PPJS, PFK, KTGR menerbitkan SPMPP Menerbitkan SP2D

(TA Yang Lalu).
 Dokumen Pendukung SPPK
Pasal 16
1. Asli SPTJM
2. Fotokopi surat pemberitahuan penyetoran dana retur SP2D ke Kas Negara
Disetor 3.
4.
Daftar Retur SP2D yang disahkan Kasi Bank & diketahui Kepala KPPN
Softcopy Data Supplier penerima dana Retur SP2D dlm format excel
Per SP2D-R 5. Fotokopi buku tabungan &/atau rek.koran penerima pengembalian dana Retur
SP2D yang akurat & masih aktif
6. Fotokopi NPWP penerima

1. Fotokopi SPM & SP2D yg dananya di retur

2. Fotokopi Surat Pemberitahuan Retur SP2D
3. Fotokopi surat pemberitahuan penyetoran dana retur SP2D ke Kas Negara

Disetor 4.
5.
Daftar Retur SP2D yang disahkan Kasi Bank & diketahui Kepala KPPN
Fotokopi mutasi buku tabungan &/atau rek.koran terhitung sejak tanggal diterbitkan SP2D s.d

Kumulatif
diterbitkan SPPK
6. Softcopy Data Supplier penerima dana Retur SP2D dlm format excel
7. Fotokopi buku tabungan &/atau rek.koran penerima pengembalian dana Retur SP2D yang akurat &
masih aktif
8. Asli SPTJM
9. Fotokopi NPWP penerima
 LANGKAH PENCEGAHAN RETUR SP2D
1
Kantor Pusat DJPb saat ini sedang mengembangkan sistem validasi nomor dan nama rekening sebelum
dilakukan pendaftaran data supplier dan pengajuan tagihan melalui OMSPAN (target September 2018)

2 Monitoring atas pengajuan pengembalian dana retur SP2D dilakukan melalui OMSPAN
(target September 2018)

3
Satker memastikan data supplier sama dengan database bank

4
Satker memastikan keakuratan input data supplier pada tagihan SPM

5 Pengawasan masa kadaluarsa tagihan retur SP2D ke depan dapat dilakukan melalui OMSPAN (target
September 2018)
TERIMAKASIH