PUTRI SALON

NERACA SALDO
Per 31 Desember 2016

No Akun Nama Akun Debit Kredit

1101 Kas 10,000,000
1103 Piutang Usaha 5,700,000
1104 Cadangan Kerugian Piutang 45,000
1105 Perlengkapan Salon 2,500,000
1106 Asuransi Dibayar Dimuka 1,000,000
1107 Sewa Dibayar Dimuka 2,000,000
1109 Piutang Bunga -
1202 Investasi Obligasi 10,000,000
1304 Peralatan Salon 10,230,000
1324 Akumulasi Depr Peralatan Salon 2,557,500
2102 Utang Wesel 2,000,000
2103 Utang Gaji dan Upah -
2104 Pendapatan diterima dimuka 945,000
2105 Sewa diterima dimuka 1,200,000
2106 Utang Bunga -
2201 Utang Bank 8,500,000
3001 Modal Putri 17,448,000
3002 Prive Putri 500,000
4101 Pendapatan Jasa 11,500,000
4201 Pendapatan Bunga -
4202 Pendapatan Sewa -
4299 Pendapatan Lain - lain 1,650,000
5101 Beban Iklan 935,500
5102 Beban Gaji dan Upah 1,250,000
5103 Beban Listrik dan Telepon 630,000
5104 Beban Perlengkapan Salon -
5105 Beban Asuransi -
5106 Beban Sewa -
5107 Beban Depresiasi Peralatan -
5108 Beban Kerugian Piutang -
5110 Beban Keamanan 250,000
5201 Beban Bunga 750,000
5299 Beban Lain - Lain 100,000
Total 45,845,500 45,845,500
JURNAL PENYESUAIAN
1 Perlengkapan Salon yang tersisa pada tanggal 31 Desember 2016 adalah Rp. 750.000
2 Asuransi dibayar dimuka sebesar Rp. 1.000.000 adalah asuransi karyawan yang dibayar 1 Des 2016 untuk 4 bulan
3 Sewa dibayar dimuka sebesar Rp. 2.000.000 adalah sewa peralatan yang dibayar 1 Jan 2016 untuk 2 tahun
4 Pendapatan diterima dimuka sebesar Rp. 945.000 adalah kontrak kerjasama service dengan PT Adi Daya
untuk periode 6 bulan terhitung sejak 1 Sept 2016
5 Sewa diterima dimuka sebesar Rp. 1.200.000 penerimaan sewa untuk 1 tahun, terhitung mulai 1 Oct 2016
6 Gaji Karyawan yang belum dibayar periode 21 Des - 31 Des 2016 sebesar Rp. 750.000
7 Utang wesel sebesar Rp. 2.000.000 untuk periode 3 bulan, mulai 1 Des 2016 dengan bunga 12 % per tahun
8 Investasi Obligasi sebesar Rp. 10.000.000, bunga 12% per tahun dibayarkan setiap 6 bulan yaitu 1 Nov dan 1 Mei
9 Peralatan salon sebesar Rp. 10.230.000 disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus selama 8 tahun tanpa nilai
10 Piutang yang tidak dapat ditagih sebesar 1% dari saldo piutang usaha
es 2016 untuk 4 bulan
untuk 2 tahun
n PT Adi Daya

ulai 1 Oct 2016

12 % per tahun
aitu 1 Nov dan 1 Mei
s selama 8 tahun tanpa nilai residu