NPM : 163112340340039
LAPORAN AUDIT
Tahapan Audit TI
1. Perencanaan
Pemahaman terhadap objek audit
Penentuan scope audit
Pembuatan rencana audit yang detail
2. Pekaksanaan
Kajian awal terhadap objek audit
Evaluasi mendalam terhadap objek audit
Evaluasi control dan compliance testing
Substantive testing
3. Pembuatan Laporan
Pembuatan laporan dan rekomendasi
Tindak lanjut
1. Laporan awal :
Rencana audit individual
Tim
Jadwal Pelaksanaan
Masukan dari kick off meeting.
2. Laporan Antara :
Laporan pelaksanaan audit sampai hari itu
3. Laporan akhir :
Laporan pelaksanaan
Hasil audit
Ringkasan eksekutif
Lampiran
Pembuatan Laporan
1. Laporan Awal
Dokumen Perencanaan Audit
Merupakan dokumen kontrak antara auditor dengan pemilik pekerjaan yang mengikat
kedua belah pihak. Ditambahkan dengan hasil dari kick off meeting yg tidak ada di dalam
dokumen perancanaan audit.
a.) Pendahuluan : Latar belakang, Tujuan, Cakupan dan Batasan
b.) Metodologi : Kriteria, Teknik pemeriksaan, Teknik Sampling, Aktifitas Detil
c.) Jadwal
d.) Rencana Komunikasi
2. Laporan Antara
Pemilik pekerjaan audit tidak selalu meminta laporan antara.
a.) Laporan per tahapan sesuai periode audit
b.) Daftar dokumen review – catatan dokumen yg tidak ditemukan
c.) Pelaksanaan group interview
d.) Penyebaran dan pengumpulan kuisioner
e.) Observasi – objek, tempat, waktu
f.) Uji simulasi
g.) Permasalahan
h.) Lesson learned
3. Laporan Akhir
Laporan akhir harus meyakinkan, berikut struktur laporan akhir :
a.) Cover
b.) Executive Summary / Key Issue
c.) Daftar Isi
d.) Isi hasil audit :
Uraian kegiatan dilapangan
Uraian hasil audit: spider chart, CO chart, maturity level
Uraian temuan
Rekomendasi
e.) Lampiran
4. Rencana Tindak Lanjut
Adalah sebuah komitmen antara pemiliki proyek audit dengan rekomender.
a.) Kuadran Prioritas RTL