AUDIT PENILAIAN KINERJA PENGELOLA

KEUANGAN

No. Dokumen : 278/SOP/PUSK.DW.I/2018

No. Revisi : 00

SOP Tanggal Terbit : 10/01/2018

Halaman : 1/2

UPT. Puskesmas Dawan I dr. I.A. Ketut Sri Handayani

NIP.197908102006042017

1. Pengertian Audit Kinerja Pengelola Keuangan adalah proses pemeriksaan yang dilakukan terhadap
pengelola keuangan sesuai prinsip akuntabilitas dan efisiensi dalam penggunaan
anggaran
2. Tujuan Sebagai acuan dalam penerapan langkah – langkah untuk melaksanakan penilaian audit
kinerja keuangan
3. Kebijakan SK Kepala UPT Puskesmas Dawan I Nomor 31 Tahun 2018 tentang Uraian Tugas
Pengelola Keuangan
4. Referensi 1. Permendagri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan
Daerah
2. PP. No. 32 Tahun 2014 tentang Pengelolaan da Pemanfaatan Dana Kapitasi
Jaminan Kesehatan Nasional Pada Fasilitas Kesehatan Tingkat Pertama Milik
Pemerintah Daerah
3. Peraturan Menteri Kesehatan Nomor 61 Tahun 2017 tentang Petunjuk Teknis
Penggunaan Dana Alokasi Khusus Bidang Keseshatan serta Sarana dan Prasarana
Penunjang Subbidang Sarana Prasarana Kesehatan Tahun Anggaran 2016
5. Prosedur/ Langkah- Alat dan Bahan :
langkah 1. ATK
2. Buku Keuangan
3. Komputer

Langkah-langkah :
1. Pihak Auditor menetapkan jadwal untuk dilakukan audit
2. Tim Auditor Mengajukan jadwal kepada kepala puskesmas
3. Kepala puskesmas menyetujui jadwal yang telah ditetapkan tim auditor
4. Tim auditor memberitahukan jadwal audit pada auditee
5. Tim auditor menyiapkan metode audt
6. Tim Auditor melakukan audit terhadap pengelola keuangan
7. Tim auditor membuat laporan hasil audit, analisis dan hasil tindak lanjut
8. Tim audit memberikan rekomendasi tindak lanjut kepada pengelola keuangan
9. Tim auditor melaporkan hasil audit penilaian kinerja keuangan ke kepala
puskesmas dan menyampaikan hasil audit pada rapat tinjauan manajemen
Tim auditor menetapkan jadwal
6. Diagram Alir audit Tim auditor Kepala puskesmas
mengajukan menyetujui jadwal
jadwal kepada yang telah
kapus diajukan

Tim auditor melaporkan Tim auditor Tim auditor

hasil audit kepada melakukan audit menyerahkan
kapus jadwal pada
auditee
 Kepala puskesmas
menindaklanjuti hasil audit

7. Unit Terkait 1. Pengelola Keuangan

2. Tim Audit

2/2