1221900158 -ANITA SURYAWATI

AUDITING 2

1. PEMERIKSAAN KAS KECIL

BERITA ACARA PEMERIKSAAN KAS KECIL

Uang Kertas : 1 x Rp. 100.000,- = Rp. 100.000,-

2 x Rp. 50.000,- = Rp. 100.000,-
3 x Rp. 20.000,- = Rp. 60.000,-
5 x Rp. 10.000,- = Rp. 50.000,-
3 x Rp. 2.000,- = Rp. 6.000,-
5 x Rp. 1.000,- = Rp. 5.000,-
Rp. 321.000,-

Uang Logam : 5 x Rp. 1.000,- = Rp. 5.000,-

5 x Rp. 500,- = Rp. 2.500,-
3 x Rp. 200,- = Rp. 600,-
5 x Rp. 100,- = Rp. 500,-
Rp. 8.600,-
Saldo Kas Kecil 10/1 2013 Rp. 329.600,- (1)

Titipan
Ch. Tgl 5/2 2013 Rp.50.000.000,-
GB. Tgl 10/2 2013 Rp. 50.000.000,-
Rp. 100.000.000,-

Bukti – Bukti Pembayaran

1. 26/12 2012 Konsumsi Rp. 50.000,-
2. 27/12 2012 Foto Copy Rp. 30.000,-
3. 28/12 2012 Pinjaman Pegawai Rp. 150.000,-
4. 29/12 2012 BBM Rp. 100.000,-
5. 30/12 2012 ATK Rp. 50.000,-
6. 31/12 2012 Benda Pos Rp. 50.000,-
7. 31/12 2012 Lembur Rp. 50.000,-

Saldo Kas Kecil 10/1 2013 setelah diperiksa ulang Rp. 480.000,- (2)

Jadi, Saldo Akun kas kecil pada tanggal 31 Januari 2012 Sebesar Rp. 329.600,- namun kas kecil
sebenarnya yang diperiksa berdasarkan bukti pembayaran dan uang kas Des 2012 sebesar
Rp. 480.000,-. Jadi Selisih kas Kecil yaitu Rp. 150.400,-

Berikut Jurnal Koreksi Tanggal 31 Desember 2012 :

KAS KECIL Rp. 150.400
SELISIH KAS KECIL Rp. 150.400
 2. PEMERIKSAAN BANK
Uraian Saldo Awal Penerimaan Pengeluaran Saldo Akhir
Saldo R/C 100.000.000,- 850.000.000,- 800.000.000,- 150.000.000,-
Deposit in Transit 100.000.000,- (100.000.000,-) - -
Awal

Deposit in Transit - 50.000.000,- - 50.000.000,-

Akhir

Outstanding (100.000.000,-) - (100.000.000,-) -

Check Awal

Outstanding - - 100.000.000,- (100.000.000,-)

Check Akhri

Koreksi Income - 10.000.000,- - -

Koreksi Outcome - - 10.000.000,- -

Saldo yang 100.000.000,- 810.000.000,- 810.000.000,- 100.000.000,-

Benar

Saldo menurut 50.000.000,- 900.000.000,- 850.000.000,- 100.000.000,-

Buku

Setor Customer :
Awal 150.000.000,- (150.000.000,-) - -
Akhir - 50.000.000,- - 50.000.000,-
Jasa Giro Bank - 10.000.000,- - 10.000.000,-
Adm.Bank - - 10.000.000,- (10.000.000,-)
Bunga Bank :
Awal (100.000.000,-) - (100.000.000,-) -
Akhir - - 50.000.000,- (50.000.000,-)
Saldo yang 100.000.000,- 810.000.000,- 810.000.000,- 100.000.000,-
Benar
Jurnal Koreksi 31 Desember 2013 :

1) Bank Rp. 50.000.000,-

Piutang Usaha Rp. 50.000.000,-

2) Bank Rp. 10.000.000,-

Pendapatan Jasa Giro Rp. 10.000.000,-

3) Biaya Adm Bank Rp. 10.000.000,-

Bank Rp. 10.000.000,-

4) Biaya Bunga Bank Rp. 50.000.000,-

Bank Rp. 50.000.000,-