PT. ABC 123 LAPORAN ARUS KAS TAHUN 31 DESEMBER 2021
Arus kas dari operasional :
Ditambah : Kas yang diterima dari pelanggan Rp 30.000.000,- Dikurangi : Kas untuk membayar biaya operasi Rp 3.700.000,- Kas untuk membeli persediaan Rp 5.000.000,- Kas untuk membayar pajak Rp 2.500.000,- Kas untuk membayar biaya bunga Rp 1.000.000,- = Rp 12.200.000,- Aliran kas bersih dari kegiatan operasi Rp 17.800.000,-
Aliran kas yang berasal dari kegiatan investasi :
Ditambah : Kas masuk yang berasal dari penjualan investasi Rp 7.700.000,- Dikurangi : Kas keluar untuk membeli peralatan Rp 5.500.000,- Aliran kas bersih untuk kegiatan investasi Rp 20.000.000,-
Aliran kas Pembiyaaan :
Ditambah : Kas yang diterima dari penjualan saham Rp 15.000.000,- Dikurangi : Kas untuk membayar dividen Rp 3.000.000,- Kas untuk membayar hutang obligasi Rp 5.000.000,- = Rp 8.000.000,- Aliran kas masuk bersih dari kegiatan pembiayaan Rp 2.500.000,- Kenaikan kas Rp 4.500.000,- Saldo kas pada awal tahun Rp 60.000.000,- Saldo kas pada akhir tahun Rp 84.500.000,- ANALISIS LAPORAN ALIRAN KAS (Metode Landsung) Setelah saya analsis diatas laporan arus kas metode langsung dengan data data yang disajikan Disini saya hanya mengambil 1 data untuk di analisis yaitu data : 1. Arus kas dari operasional : Rp. 17.800.000,- 2. Aliran kas yang berasal dari kegiatan investasi : Rp 20.000.000,- 3. Aliran kas Pembiyaaan : Rp 4.500.000,-
Aliran kas bersih dan saldo kas 31 Dersember 2021 Rp 84.500.000,-
Kesimpulanya aliran kas bersih mengalami kenaikan.