Harga

No Keterangan Jumlah Harga/Unit

Perolehan
Bangunan
1 Perluasan Ruangan 1 150,000,000 150,000,000
Sarana dan Prasana
2 Meja 2 600,000 1,200,000
3 Kursi 2 600,000 1,200,000
4 Tempat Duduk Pasien 5 3,000,000 15,000,000
5 telepon 1 665,000 665,000
5 lemari kabinet 5 7,500,000 37,500,000
6 AC 2 5,275,000 10,550,000
7 TV LG 24 Inch 2 2,600,000 5,200,000
8 Tempat sampah 4 145,000 580,000
9 Tempat tissu dinding 4 150,000 600,000
10 UPS ICA 2 995,000 1,990,000
Total 74,485,000
Alat Kesehatan
11 Foot step 4 150,000 600,000
12 Gymnastic Therapy 1 50,000,000 50,000,000
13 TENS 1 38,500,000 38,500,000
14 Traksi 1 60,000,000 60,000,000
15 Diathermi 4 14,000,000 56,000,000
16 Nebulizer 2 2,500,000 5,000,000
17 Bed Pasien 4 26,000,000 104,000,000
18 Instalasi O2 4 45,000,000 180,000,000
Total 494,100,000
Diklat SDM
19 Pelatihan 1 22,000,000 22,000,000
Pengembangan Modul SIMRS
20 Modul SIMRS 1 15,000,000 15,000,000

GRAND TOTAL 755,585,000

 Fixed Cost Pelayanan Rehabilitasi Medik Per Tahun
Fix Cost
No Keterangan
(Rp)
1 Depresiasi bangunan 1,250,000
2 Depresiasi Sarana dan prasarana 1,273
3 Depresiasi alat kesehatan 6,334
7 Biaya Gaji Pegawai 12,123
Biaya Pelatihan dan pengembangan
8 22,000,000
SDM
9 Biaya Listrik, Air, Telepon (LAT) 13,680,000
Biaya Perawatan sarana dan
###
prasarana 96,000,000
###
Biaya Pengembangan 1 Modul SIMRS 15,000,000

###
Biaya Promosi 2,000,000
Total Fix Cost 886,877,306

Depresiasi Bangunan
Harga/ Harga
No Keterangan Jumlah
Unit Perolehan
1 Perluasan Ruangan 1 150,000,000 150,000,000

Harga/ Harga
No Keterangan Jumlah
Unit Perolehan
Sarana dan Prasarana
1 Meja 2 600,000 1,200,000
2 kursi 2 600,000 1,200,000
3 Tempat Duduk Pasien 5 3,000,000 15,000,000
4 telepon 1 665,000 665,000
5 lemari kabinet 5 7,500,000 37,500,000
6 AC 2 5,275,000 10,550,000
7 TV LG 24 Inch 2 2,600,000 5,200,000
8 Tempat sampah 4 145,000 580,000
9 Tempat tissu dinding 4 150,000 600,000
10 UPS ICA 2 995,000 1,990,000
Total Biaya Depresiasi
Alat Kesehatan
11 Foot step 4 150,000 600,000
12 Gymnastic Therapy 1 50,000,000 50,000,000
13 Stimulasi listrik dan TENS 1 38,500,000 38,500,000
14 Traksi 1 60,000,000 60,000,000
15 Diathermi 4 14,000,000 56,000,000
16 Nebulizer 2 2,500,000 5,000,000
17 Bed Pasien 4 26,000,000 104,000,000
18 Instalasi O2 4 45,000,000 180,000,000
Total Biaya Depresiasi
Sarana
No Keterangan Nilai
1 Biaya depresiasi sarpras per tahun 12,420,625

2 Proyeksi Jumlah Kunjungan per tahun 9,658

3 fix cost sarpras 1286

Alkes
No Keterangan Nilai
1 Alat Kesehatan (tahun) 61,762,500
2 Proyeksi Jumlah pasien per tahun 9,658
3 fix cost alkes 6395

Kunjunga
Biaya Perawatan Sarpras (tahun) Alokasi Biaya(10%) n Alokasi/px

96,000,000 9,600,000 9,658 994

No Keterangan Biaya Kunjunga Alokasi/px

n
1 Pelatihan pelayan prima 11,000,000 9,658 1139
2 Pelatihan Fisioterapi 9,000,000 9,658 932
2 Pelatihan komunikasi (admin) 2,000,000 9,658 207
Total 22,000,000 2278

No Keterangan Biaya Umur manfaat (th) Depresiasi (th)

1 Pengembangan 1 modul 15,000,000 5 ###

Kunjunga
No Keterangan Biaya n Alokasi/px
1 Wifi Poli 1,080,000 9,658 112
2 Telepon Poli 1,200,000 9,658 124
3 Listrik poliklinik 9,600,000 9,658 994
4 Daya listrik pompa air (10% total RS) 1,800,000 9,658 186
Total 13,680,000 1,416

No Keterangan Nilai
1 Depresiasi bangunan baru 2021 1,250,000
2 Proyeksi Jumlah Kunjungan per tahun 9,658
3 fix cost bangunan 129
 Kunjunga
Biaya Marketing (tahun) Alokasi Biaya(10%) n Alokasi/px

24,000,000 2,400,000 9,658 248

gelondongan per tahun

 Umur manfaat Depresiasi/bln

120 1,250,000

Umur manfaat Depresiasi/bln

96 31,250
96 31,250
96 156,250
96 6,927
96 390,625
48 219,792
48 108,333
24 24,167
24 25,000
48 41,458
Total Biaya Depresiasi 1,035,052

96 6,250
96 520,833
96 401,042
96 625,000
96 583,333
96 52,083
96 1,083,333
96 1,875,000
Total Biaya Depresiasi 5,146,875
 investasi awal sdm dimasukkan di investasi awal ndak repot jawab
modal
sdm
sarpras (mobil)

investasi
Kunjungan Alokasi/px awal
9,658 311
Variable Cost Listrik Alat per Tahun
Keteranga Jumlah Jumlah
TENS Nebulizer Diathermi TV Rata-rata
n Penggunaan Biaya (Rp)
Fisioterapi 1156 678 3467 116 1354 9,658 13,079,347

Pemakaian
listrik TENS
daya mesin 0,3 Kwh
tarif listrik 23.111/jam
cost listrik 6,933
cost 116
listrik/menit
cost listrik (10
menit) 1,156

Pemakai
an TV LG
24 Inc
daya TV 0,03 Kwh
tarif listrik 23.111/jam
cost listrik 693
cost 12
listrik/menit
cost listrik (10 116
menit)

Pemakaian
listrik
Diathermi
daya mesin 0,9 Kwh
tarif listrik 23.111/jam
cost listrik 20,800
cost 347
listrik/menit
cost listrik (10 3,467
menit)

Pemakaian
listrik
Nebulizer
daya mesin 0.176
tarif listrik 23.111/jam
cost listrik 4,068
cost
listrik/menit 68
cost listrik (10
menit) 678
Variable Cost Linen per Tahun
Total Kebutuhan
No Jenis Linen Harga/item
Kebutuhan Biaya
1 Selimut kecil ### 55,000 9,350,000
2 Sarung bantal ### 35,000 5,950,000
3 Handuk kecil ### 35,000 5,950,000
Total 21,250,000

Harga 1 Par Penyusutan Cost Berat Total Cost Linen

(x cuci) linen/hari Loundry (kg) Cost loundry/kg Total Cost Laundry Per Hari
Rp55,000 120 Rp458 0.1 Rp10,000 Rp1,000 Rp1,458

Penyusutan Cost Berat Total Cost Linen

Harga 1 Par (x cuci) linen/hari Loundry (kg) Cost loundry/kg Total Cost Laundry Per Hari
Rp35,000 120 Rp292 0.05 Rp10,000 Rp500 Rp792

Harga 1 Par Penyusutan Cost Berat Cost loundry/kg Total Cost Laundry Total Cost Linen
(x cuci) linen/hari Loundry (kg) Per Hari
Rp35,000 120 Rp292 0.05 Rp10,000 Rp500 Rp792

Total
Rerata Standar RS kebutuhan
pasien/hari Lama cuci (hari) (Par) Total cost linen Rp3,041
(pcs)
34 1 5 170
Variable Cost Bahan Medis Habis Pakai (BMHP) per Tahun
Jumlah Jumlah Harga BMHP
No Keterangan
Kunjungan (Rp.)
1 Tindakan Fisioterapi 9,658 38,429,182

Paket BMHP
No Jumlah
Jenis BMHP Harga Harga Jual
Pakai
1 Ultrasonic gel 5 cc 305,305 305
2 Handscon 2 pcs 49,410 988
3 Masker 2 pcs 36,000 720
4 Alkohol swab 1 25,000 250
5 Tissue 2 pcs 15,000 150
6 Kassa 3/243 roll 126,880 1,566
Total 3,979
Variable Cost Jasa Medis, Jasa Keperawatan dan Jasa Perujuk per Tahun
Variable Cost Variabel Cost Per Tahu
No Tindakan Proyeksi Jumlah Pasien
Jasmed Dokter Jasmed Perawat Admin Jasmed Dokter

Tindakan
1 25,000 20,000 ### 9,658 241,450,000
Fisioterapi
Variabel Cost Per Tahun
Jumlah
Jasmed Perawat Admin

193,160,000 24,145,000 458,755,000

 Alokasi Pelayanan Rehabilitasi
No Keterangan Biaya Gaji /bln Biaya Gaji/thn
Medik
1 Fisioterapi 8,000,000 96,000,000 100% 96,000,000
2 Keuangan 1,000,000 12,000,000 10% 1,200,000
5 IT 2,000,000 24,000,000 10% 2,400,000
6 Rekam medis 3,000,000 36,000,000 10% 3,600,000
8 Sdm & diklat 1,000,000 12,000,000 5% 600,000
9 Sekretariat 1,000,000 12,000,000 5% 600,000
10 IPAL 1,000,000 12,000,000 5% 600,000
11 IPSRS 3,000,000 36,000,000 20% 7,200,000
12 Laundry 4,000,000 48,000,000 10% 4,800,000
14 Driver 2,000,000 24,000,000 5% 1,200,000
Total 26,000,000 312,000,000 118,200,000
Kunjungan px Cost/px

9,658 9,940
9,658 124
9,658 248
9,658 373
9,658 62
9,658 62
9,658 62
9,658 745
9,658 497
9,658 124
12,239
 Variable Cost
No Tindakan Jasmed Listrik
Jasmed Dokter Admin Linen BMHP
Terapis Alat

1 Fisioterapi 25,000 20,000 2,000 1,354 3,041 3,979

Total
Var Cost 55,374
Kunjungan 9658
Total 534,802,092
Tindakan Estimasi Laba Tarif Pembulatan Tarif
Cost

Fisioterapi 59,480 118,960 178,440 180,000

Total Cost
59,480

61000
133
8113000
 Fix Cost
Depresiasi Investasi
Gaji Perawatan
Marketing LAT Modul
Pegawai Sarpras Bangunan Sarpras Alkes Diklat
SIMRS
12,239 985 246 1,403 258 1,286 6,395 311 248

Total
Fix Cost 22,812
Kunjungan 9658
220,318,296

rata-rata
kunjungan
selisih 4106.16
Perhitungan Break Even Point (BEP) Berdasarkan Fixed, Variabel Cost dan Tarif

No Tindakan Fix Cost Variable Cost Tarif BEP BEP (Rupiah)

(Unit
)
1 Fisioterapi 220,318,296 55,374 180,000 1,768 457,166,465

BEP (unit) = Fix cost

Tarif/unit – Variable cost/unit 1 0.307633

BEP (Rupia Fix cost

1 – (Variable Cost / tarif)
 220,318,296

0.692366666666667

318210431.852102
Cash Flow dan Cash Flow Kumulatif
Cash
Tahun
Waktu Cash Flow Flow
ke Kumulatif
Investasi Awal Tahun 0 755585000 (a)
Akhir Tahun 2022 1 89,052,228 89,052,228
Akhir Tahun 2023 2 118,736,304 207,788,532
Akhir Tahun 2024 3 148,420,380 356,208,912
Akhir Tahun 2025 4 178,104,456 534,313,368
Akhir Tahun 2026 5 (n) 207,788,532 742,101,900
Akhir Tahun 2027 6 237,472,608 979,574,508
Akhir Tahun 2028 7 267,156,684 1,246,731,192
Akhir Tahun 2029 8 296,840,760 1,543,571,952
Akhir Tahun 2030 9 326,524,836 1,870,096,788
Akhir Tahun 2031 10 356,208,912 2,226,305,700

n
Payback Period = n + (a – b) x 1 tahun 5
(c – b )
 Tarif-Total Cost Kunjungan

180,000 59480 120,520 8063 7903

180,000 59480 120,520 8118 7903
180,000 59480 120,520 8172 7903
180,000 59480 120,520 8222 7903
b 180,000 59480 120,520 8279 7903
c 180,000 59480 120,520 8332 7903
180,000 59480 120,520 8383 7903
180,000 59480 120,520 8440 7903
180,000 59480 120,520 8493 7903
180,000 59480 120,520 8547 7903

a b c
755585000 742101900 979574508

5.05677749578596

5,05 Tahun
Rata-Rata Selisih Kunjungan
738.9
985.2
1231.5
1477.8
1724.1
1970.4
2216.7
2463
2709.3
2955.6
Cash Flow dan Present Value Interest Factor for an Annuity (PVIF) 5%
Tahun PVIF
Cash Flow CF x PVIF
ke 5%
0 755,585,000
1 89,052,228 0.952 ###
2 118,736,304 0.907 76,893,393
3 148,420,380 0.864 128,235,208
4 178,104,456 0.823 146,579,967
5 207,788,532 0.783 162,698,421
6 237,472,608 0.746 177,154,566
7 267,156,684 0.711 189,948,402
8 296,840,760 0.677 200,961,195
9 326,524,836 0.645 210,608,519
10 356,208,912 0.614 218,712,272
2,226,305,700 1,596,569,664

-1 755585000 1,596,569,664

NPV = - I + (CF x
PVIFA ) ###
= - 7.631.532.770 +
58.755.000.080
= 51.123.467.310
NPV 840,984,664

45,411,316
60,548,422
75,685,527
90,822,632
105,959,738
121,096,843
136,233,949
151,371,054
166,508,159
181,645,265
Thn Cost (Rp) Benefit (Rp) NB DF 5% PV 5%
0 ### -1 -755,585,000 1 (-)
1 89,052,228 (+) 89,052,228 0.952 (+)
2 118,736,304 (+) 118,736,304 0.907 (+)
3 148,420,380 (+) 148,420,380 0.864 (+)
4 178,104,456 (+) 178,104,456 0.823 (+)
5 207,788,532 (+) 207,788,532 0.783 (+)
6 237,472,608 (+) 237,472,608 0.746 (+)
7 267,156,684 (+) 267,156,684 0.711 (+)
8 296,840,760 (+) 296,840,760 0.677 (+)
9 326,524,836 (+) 326,524,836 0.645 (+)
10 356,208,912 (+) 356,208,912 0.614 (+)
TOT NPV

-718,585,000

1,627,370,099

908,785,099

0.05 908,785,099

1,037,603,166

0.8758503522976 0.15

0.1313775528446

0.1813775528446 100 18.13775528446

PV 5% DF 20 % PV 20%
-755,585,000 1 (-) -755,585,000
84,777,721 0.83 (+) 70,365,508
107,693,828 0.694 (+) 74,739,516
128,235,208 0.578 (+) 74,119,950
146,579,967 0.482 (+) 70,651,544
162,698,421 0.401 (+) 65,242,067
177,154,566 0.334 (+) 59,169,625
189,948,402 0.279 (+) 52,995,604
200,961,195 0.232 (+) 46,622,997
210,608,519 0.193 (+) 40,647,444
218,712,272 0.161 (+) 35,212,676
908,785,099 -128,818,068

-718,585,000

589,766,932

-128,818,068
 840,984,664

755,585,000

1.11302456218399

1.1