PT CANTIKA 12030115140127

JURNAL PENERIMAAN KAS / BANK

BULAN : JANUARI

Debit Kredit

No. Lain-lain Lain-lain

Tanggal Keterangan Potongan
BKM Kas Piutang Dagang No.
Penjualan No.
111 Jumlah 120
4201 Rek
Rek
3/13/2021 Mulky - Pencairan Dana Termin Ke-1 UM 1/BPD 115 10,080,000.00 - 122
-
-

-
-
-
-
-
-

- - 10,080,000.00 -
 HAL : 1

Kredit
Lain-lain

Jumlah

10,080,000.00

10,080,000.00
 Rekapitulasi

Debit Kredit

No. No.
Jumlah Jumlah
Rek Rek
115 10,080,000.00 112 10,080,000.00
- -
- -
- -
Keterangan Tanggal Tanda Tangan

Dibuat Oleh :

Dibukukan Oleh :

JUMLAH 10,080,000.00 JUMLAH 10,080,000.00

PT CANTIKA 12030115140127

JURNAL PENGELUARAN KAS

BULAN : JANUARI
HAL : 1

Debit Kredit

No. Lain-lain Lain-lain

Tanggal Keterangan Utang Dagang
BKK No. Kas No.
Jumlah 1111 Jumlah
2101
Rek Rek
CV Aci Oil, Yogyakarta 1/BKK 1,270,000.00 1,270,000.00
1/2/1988 CV Gagak Rmang 2/BKK 750,000.00 2103 75,000.00 825,000.00
Asuransi Jiwa Sejahtera 3/BKK 3,500,000.00 3,500,000.00
1/3/1988 Toko Mayasari Yogyakarta 4/BKK 21,000.00 1112 21,000.00
1112 70,000.00
Kasir Kas Kecil 5/BKK 6501 118,500.00 268,500.00
1/4/1988
5401 80,000.00
Toko Besi Awet 6/BKK 3,000,000.00 3,000,000.00
1/6/1988 UD Taman Asri 7/BKK 3101 300,000.00 300,000.00
Harian Kedaulatan Rakyat 8/BKK 7101 400,000.00 400,000.00
Kantor Kas Negara Yogyakarta 9/BKK 2102 846,600.00 2102 846,600.00
Kantor Kas Negara Yogyakarta 10/BKK 2103 21,600,000.00 3,412,800.00 1151 18,187,200.00
1/10/1988
Kantor Kas Negara Yogyakarta 11/BKK 1152 8,150,000.00 8,150,000.00
5401 120,000.00
CV Tiara Ukir 12/BKK 620,000.00
5301 500,000.00
1/11/1988 Harian Suara Merdeka 13/BKK 7101 500,000.00 500,000.00
1/13/1988 CV Jasa Abadi 14/BKK 3501 10,000.00 1112 10,000.00
1/14/1988 Kantor Akuntan Drs. Lukman Ashari & Co. 15/BKK 6601 2,500,000.00 2,500,000.00
5301 700,000.00
1/16/1988 CV Jasa Abadi 16/BKK 808,000.00
5401 108,000.00
Percetakan Rahayu Yogyakarta 17/BKK 75,000.00 1151 7,500.00 1112 82,500.00
6101 150,000.00
1/17/1988
Kasir Kas Kecil 18/BKK 6201 117,500.00 292,500.00
6401 25,000.00
1/19/1988 CV Jasa Abadi 19/BKK 3501 230,000.00 1112 230,000.00
1/20/1988 Toko Mayasari Yogyakarta 20/BKK 30,000.00 1112 30,000.00
1/24/1988 PT Patal Mataram Yogyakarta 21/BKK 101,440,000.00 1151 10,144,000.00 111,584,000.00
Seksi Gaji dan Upah 22/BKK 2201 8,853,100.00 8,147,850.00 2102 705,250.00
Seksi Gaji dan Upah 23/BKK 2201 1,633,420.00 1,502,770.00 2102 130,650.00
1/25/1988
Seksi Gaji dan Upah 24/BKK 1123 718,090.00 718,090.00
Bank Rakyat Indonesia - Cab. Yogyakarta 25/BKK 1123 20,000,000.00 20,000,000.00
1/29/1988 PT Danareksa Jakarta 26/BKK 1121 16,500,000.00 16,500,000.00
Percetakan Rahayu Yogyakarta 27/BKK 77,500.00 1151 7,750.00 1112 85,250.00
CV Gagak Rimang Yogyakarta 28/BKK 930,000.00 1151 93,000.00 1,023,000.00
1/30/1988
Bagian Keuangan 29/BKK 6301 850,000.00 850,000.00
Perusahaan Angkutan "Waspada" 30/BKK 7201 4,250,000.00 4,250,000.00
PT Sumber Awet Motor Yogyakarta 31/BKK 1317 13,500,000.00 13,500,000.00
1/31/1988
PT Perkasa Jaya 32/BKK 1502 800,000.00 800,000.00
111,093,500.00 113,957,460.00 204,722,510.00 20,328,450.00
 Rekapitulasi

Debit Kredit

No. No.
Jumlah Jumlah
Rek Rek
1112 70,000.00 1111 204,722,510.00
1121 16,500,000.00 1112 458,750.00
1123 20,718,090.00 1151 18,187,200.00
1151 10,252,250.00 2102 1,682,500.00
1152 8,150,000.00
1317 13,500,000.00
1502 800,000.00
2101 111,093,500.00
2102 846,600.00
2103 21,675,000.00
2201 10,486,520.00
3101 300,000.00
Keterangan Tanggal Tanda Tangan
3501 240,000.00
Dibuat Oleh : 5301 1,200,000.00
5401 308,000.00
6101 150,000.00
6201 117,500.00
6301 850,000.00
6401 25,000.00
Dibukukan Oleh : 6501 118,500.00
6601 2,500,000.00
7101 900,000.00
7201 4,250,000.00

JUMLAH 225,050,960.00 JUMLAH 225,050,960.00

PT CANTIKA 12030115140127

JURNAL PENJUALAN
BULAN : JANUARI
HAL : 1

Debit Kredit

No. Hasil Penjualan

Tanggal Keterangan
Faktur Piutang Dagang PPN Keluaran
Kain Grey
1131 2103
4101

1/2/1988 PT Batik Kencana 1/F 14,520,000.00 1,320,000.00 13,200,000.00

1/4/1988 PT Busana Adi 2/F 23,760,000.00 2,160,000.00 21,600,000.00
1/5/1988 CV Batik Rahayu 3/F 9,240,000.00 840,000.00 8,400,000.00
1/7/1988 PT Gaya Busana 4/F 35,640,000.00 3,240,000.00 32,400,000.00
1/10/1988 CV Batik Abadi 5/F 26,400,000.00 2,400,000.00 24,000,000.00
1/15/1988 PT Batik Kencana 6/F 36,960,000.00 3,360,000.00 33,600,000.00
1/17/1988 PT Busana Adi 7/F 46,200,000.00 4,200,000.00 42,000,000.00
1/25/1988 CV Batik Rahayu 8/F 17,160,000.00 1,560,000.00 15,600,000.00
1/28/1988 CV Batik Abadi 9/F 25,080,000.00 2,280,000.00 22,800,000.00
234,960,000.00 21,360,000.00 213,600,000.00
 Rekapitulasi

Debit Kredit

No. No.
Jumlah Jumlah
Rek Rek

1131 234,960,000.00 2103 21,360,000.00

4101 213,600,000.00

Keterangan Tanggal Tanda Tangan

Dibuat Oleh :

Dibukukan Oleh :

JUMLAH 234,960,000.00 JUMLAH 234,960,000.00

PT CANTIKA 12030115140127

JURNAL PEMBELIAN
BULAN : JANUARI
HAL : 1

Debit Kredit
Persediaan
No. Persediaan Lain-lain
Tanggal Keterangan Bahan
Faktur Pembungkus Bahan Bakar dan Utang Dagang
Pelumas 2101
1146 No.
1145 Jumlah
Rek
CV ACI OLI - premium 385,000.00
1/11/1988 100/F 785,000.00
CV ACI OLI - solar 400,000.00
1144 101,440,000.00
1/13/1988 PT Patal Mataram - benang 131/F 111,584,000.00
1151 10,144,000.00
1/15/1988 Toko Mayasari - plastik pembungkus 311/F 30,000.00 30,000.00
1/16/1988 Percetakan Rahayu - etiket kecil 054/F 75,000.00 1151 7,500.00 82,500.00
1/17/1988 CV Gagak Rimang - kayu penggulung kain 761/F 750,000.00 1151 75,000.00 825,000.00
1/18/1988 CV ACI OLI - minyak pelumas 150/F 1,500,000.00 1,500,000.00
1314 120,000.00
1/21/1988 PT Sumber Agung - sparepart mesin tenun 310/F 132,000.00
1151 12,000.00
1/29/1988 CV Gagak Rimang - peti kayu 810/F 180,000.00 1151 18,000.00 198,000.00
Percetakan Rahayu - etiket besar 2,500.00
1/29/1988 83/F 1151 7,750.00 85,250.00
Percetakan Rahayu - etiket kecil 75,000.00
1,112,500.00 2,285,000.00 111,824,250.00 115,221,750.00
 Rekapitulasi

Debit Kredit

No. No.
Jumlah Jumlah
Rek Rek
1144 101,440,000.00 2101 115,221,750.00
1145 1,112,500.00
1146 2,285,000.00
1151 10,264,250.00
Keterangan Tanggal Tanda Tangan
1314 120,000.00
Dibuat Oleh :

Dibukukan Oleh :

JUMLAH 115,221,750.00 JUMLAH 115,221,750.00

PT CANTIKA 12030115140127

JURNAL PEMAKAIAN BAHAN

BULAN : JANUARI
HAL : 1

Kredit Debit ( Pusat Biaya )

Persediaan Persediaan Persediaan Lain-lain
Tanggal

No. Persediaan Persediaan Seksi Seksi Persiapan

Keterangan Bahan Bakar Seksi Umum
BPPB Bahan Suku Pertenunan BDP Biaya
Bahan dan Pelumas Bahan lain-lain Pabrik BOP- No.
Baku Cadang BOP-SS Bahan Baku Jumlah
Pembungkus SS 5213
1144 1147 5222 5231
1145 1146 1148 Rek
1/1/1988 Benang 1/BPB 16,484,000.00 16,484,000.00
Premium 731,500.00 5211 731,500.00
1/2/1988 2/BPB
Solar 418,500.00 5211 418,500.00
1/3/1988 Minyak Pelumas 3/BPB 612,825.00 612,825.00
1/4/1988 Benang 4/BPB 20,288,000.00 20,288,000.00
1/5/1988 Sparepart Mesin 5/BPB 2,417,500.00 2,417,500.00
1/6/1988 Seng 6/BPB 187,500.00 5301 187,500.00
1/7/1988 Sparepart Mesin 7/BPB 2,319,000.00 2,319,000.00
1/8/1988 Benang 8/BPB 15,216,000.00 15,216,000.00
1/9/1988 Minyak Pelumas 9/BPB 562,500.00 562,500.00
Kayu Penggulung Kain 375,000.00 375,000.00
Plastik Pembungkus 10/BPB 18,000.00 18,000.00
1/10/1988 Etiket Kecil 5,000.00 5,000.00
Kabel Listrik 3,000.00 5211 3,000.00
11/BPB
Sparepart Generator 100,000.00 5211 100,000.00
Seng Asbes 25,000.00 5211 25,000.00
12/BPB
Cat Kayu 25,000.00 5211 25,000.00
Obat Anti Hama 13/BPB 40,000.00 40,000.00
1/12/1988
Benang 14/BPB 17,752,000.00 17,752,000.00
Kayu Jati 217,500.00 217,500.00
15/BPB
Cat Kayu 50,000.00 50,000.00
1/13/1988 Kayu Penggulung Kain 16/BPB 300,000.00 300,000.00
1/14/1988 Mesin Bubut 17/BPB 335,000.00 5212 335,000.00
Benang 18/BPB 16,484,000.00 16,484,000.00
Kayu Jati 300,000.00 300,000.00
1/15/1988
Plitur 19/BPB 4,600.00 4,600.00
Cat 204,000.00 204,000.00
1/16/1988 Sparepart Timbangan 20/BPB 115,000.00 115,000.00
Aspal 100,000.00 100,000.00
1/17/1988 21/BPB
Semen 35,000.00 35,000.00
Benang 22/BPB 15,216,000.00 15,216,000.00
Cat Mobil 300,000.00 5401 300,000.00
23/BPB
1/19/1988
 Ban Mobil 23/BPB 320,000.00 5401 320,000.00
Kaca Mobil 195,000.00 5401 195,000.00
1/19/1988
1/19/1988

HAL : 2
Cat 10,000.00 10,000.00
24/BPB
Hardboard 13,940.00 13,940.00
Kayu Penggulung Kain 300,000.00 300,000.00
Plastik Pembungkus 25/BPB 15,000.00 15,000.00
1/20/1988
Etiket Kecil 4,000.00 4,000.00
Minyak Pelumas 26/BPB 405,700.00 5211 405,700.00
Premium 192,500.00 5212 192,500.00
1/21/1988 27/BPB
Solar 117,500.00 5212 117,500.00
1/22/1988 Cat Tembok 28/BPB 10,000.00 10,000.00
Accu Mobil 29/BPB 50,000.00 50,000.00
1/23/1988 Seng Asbes 250,000.00 250,000.00
30/BPB
Cat 11,800.00 11,800.00
1/24/1988 Benang 31/BPB 12,680,000.00 12,680,000.00
Etiket Besar 200.00 200.00
1/25/1988 32/BPB
Peti Kayu 180,000.00 180,000.00
Minyak Pelumas 33/BPB 165,000.00 5212 165,000.00
Accu Mobil 200,000.00 5301 200,000.00
Ban Mobil 34/BPB 200,000.00 5301 200,000.00
1/27/1988 Carburator Kit 25,000.00 5301 25,000.00
Seng Asbes 202,700.00 202,700.00
Cat Tembok 35/BPB 500,000.00 500,000.00
Kayu Jati 750,000.00 750,000.00
1/29/1988 Kayu Penggulung Kain 36/BPB 375,000.00 375,000.00
Benang 37/BPB 17,752,000.00 17,752,000.00
Kaca 30,000.00 5401 30,000.00
1/30/1988 Plywood 5,850.00 5401 5,850.00
38/BPB
Cat 30,000.00 5401 30,000.00
Plamir 6,650.00 5401 6,650.00
131,872,000.00 1,572,200.00 3,206,025.00 6,579,500.00 3,009,540.00 373,940.00 6,415,000.00 135,431,625.00 4,018,700.00
 Rekapitulasi

Debit Kredit

No. No.
Jumlah Jumlah
Rek Rek

5211 1,708,700.00 1144 131,872,000.00

5212 810,000.00 1145 1,572,200.00
5213 373,940.00 1146 3,206,025.00
5222 6,415,000.00 1147 6,579,500.00
Keterangan Tanggal Tanda Tangan
5231 135,431,625.00 1148 3,009,540.00
Dibuat Oleh : 5301 612,500.00
5401 887,500.00

Dibukukan Oleh :

JUMLAH 146,239,265.00 JUMLAH 146,239,265.00

PT CANTIKA 12030115140127

JURNAL MEMORIAL
BULAN : JANUARI
HAL : 1

Debit Kredit
No. No.
Tanggal Keterangan Keterangan Tanggal Tanda Tangan
BM No. Jumlah Jumlah
Rek
Rek
5231 7,100,800.00 Dibuat Oleh :
5232 209,625.00
1/BM
5233 1,217,875.00
1142 8,528,300.00 Dibukukan Oleh :
1/1/1988
5241 14,050,700.00
5242 828,000.00
2/BM
5243 1,846,000.00
1143 16,724,700.00
Penghapusan Piutang CV Progo 1132 200,000.00
3/BM
Busana karena pailit 1131 200,000.00
1/5/1988
1311 15,000,000.00
4/BM
3004 15,000,000.00
4201
1/26/1988 Retur Penjualan 5/BM
1131
PT CANTIKA 12030115140127

REKAPITULASI BIAYA DAN ALOKASI BIAYA OVERHEAD PABRIK

BULAN : JANUARI
HAL : 1
Biaya Produksi
Biaya
Rekening

Departemen Pembantu Departemen Produksi Administrasi Biaya

Biaya Jumlah
No.

dan Pemasaran
Seksi Umum Umum
Seksi Listrik Seksi Bengkel Seksi Persiapan Seksi Pertenunan
Pabrik
1. Biaya Bahan Baku, Bahan Pembungkus dan Bahan Lain
1.1 Biaya Bahan Baku
1.2 Biaya Bahan Pembungkus
1.3 Biaya Bahan Bakar
1.4 Biaya Bahan Pelumas
2. Biaya Tenaga Kerja
2.1 Biaya Gaji dan Upah
2.2 Biaya Lembur
2.3 Biaya Pengobatan dan Perawatan
2.4 Biaya Kesejahteraan Lain-lain
3. Biaya Reparasi dan Pemeliharaan
3.1 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Emplasemen
3.2 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Gedung
3.3 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mesin-mesin
3.4 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Peralatan Pabik
3.5 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Mebel dan Peralatan Kantor
3.6 Biaya Reparasi dan Pemeliharaan - Kendaraan
4. Biaya Penyusutan Aktiva Tetap dan Amortisasi
4.1 Biaya Penyusutan- Emplasemen
4.2 Biaya Penyusutan- Gedung
4.3 Biaya Penyusutan- Mesin-mesin
4.4 Biaya Penyusutan- Peralatan pabrik
4.5 Biaya Penyusutan- Mebel dan Peralatan Kantor
4.6 Biaya Penyusutan- Kendaraan
4.7 Biaya Amortisasi- Biaya Pendirian yang Ditangguhkan
5. Biaya Asuransi
5.1 Biaya Asuransi Aktiva Tetap
5.2 Biaya Asuransi Persediaan
6. Biaya Administrasi dan Umum
6.1 Biaya Cetak, Alat Tulis, Photo Copy, Photo, serta Lichtdruk
6.2 Biaya Pos, Telegraph, Telepon, Telex, Fax, dan Biaya Kirim
6.3 Biaya Perjalanan Dinas
6.4 Biaya Langganan Surat Kabar, Majalah, dan Buletin
6.5 Biaya Rapat dan Pertemuan
6.6 Biaya Akuntan, Konsultan, dan Pengacara
6.7 Biaya Administrasi dan Umum
7. Biaya Pemasaran
7.1 Biaya Iklan/Adpertensi
7.2 Biaya Angkutan Kain Grey
7.3 Biaya Penghapusan Piutang
7.4 Biaya Pemasaran Lain-lain
JUMLAH BIAYA SEBELUM ALOKASI BIAYA OVERHEAD PABRIK
Alokasi Biaya
Alokasi Biaya Overhead Pabrik Seksi Listrik
Alokasi Biaya Overhead Pabrik Seksi Bengkel
 Alokasi Biaya Overhead Seksi Umum Pabrik
JUMLAH BIAYA SETELAH ALOKASI BIAYA OVERHEAD PABRIK
PT CANTIKA 12030115140127

NERACA LAJUR
BULAN : JANUARI
HAL : 1
Neraca Saldo Setelah
No. Rugi - Laba Neraca
Nama Rekening Disesuaikan
Rek
Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit
1111 Kas Rp18,319,990 Rp18,319,990
1112 Kas Kecil Rp70,000 Rp70,000
1121 Inv. Sementara - Saham Rp16,500,000 Rp16,500,000
1122 Inv. Sementara - Obligasi
1123 Inv. Sementara - Sertifikat Bank Rp20,718,090 Rp20,718,090
1124 Inv. Sementara - Deposito Berjangka
1131 Piutang Dagang Rp29,238,000 Rp29,238,000
1132 Cadangan Kerugian Piutang
1133 Piutang Karyawan
1134 Piutang Pendapatan
1141 Persediaan Kain Grey
1142 Persediaan Produk Dalam Proses Sie Persiapan
1143 Persediaan Produk Dalam Proses Sie Pertenunan
1144 Persediaan Bahan Baku Rp30,432,000 Rp30,432,000
1145 Persediaan Bahan Pembungkus Rp459,500 Rp459,500
1146 Persediaan Bahan Bakar - Pelumas Rp921,025 Rp921,025
1147 Persediaan Suku Cadang Rp6,579,500 Rp6,579,500
1148 Persediaan Bahan Lain-lain Rp3,009,540 Rp3,009,540
1151 PPN Masukan Rp20,516,500 Rp20,516,500
1152 PPh Dibayar Dimuka Rp8,150,000 Rp8,150,000
1154 Persekot Biaya Asuransi
1311 Tanah
1312 Emplasemen
1313 Gedung
1314 Mesin - mesin Rp120,000 Rp120,000
1315 Perlengkapan Pabrik
1316 Mebel dan Peralatan Kantor
1317 Kendaraan Rp3,500,000 Rp3,500,000
1322 Akumulasi Penyusutan Emplasemen
1323 Akumulasi Penyusutan Gedung
1324 Akumulasi Penyusutan Mesin - mesin
1325 Akumulasi Penyusutan Perlengkapan Pabrik
1326 Akumulasi Penyusutan Mebel dan Peralatan Kantor
1327 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp5,000,000 Rp5,000,000
1501 Biaya Pendirian Yang Ditangguhkan
1502 Konstruksi Dalam Pelaksanaan Rp800,000 Rp800,000
2101 Utang Dagang Rp4,128,250 Rp4,128,250
2102 Utang PPh Karyawan Rp835,900 Rp835,900
2103 PPN Keluaran Rp315,000 Rp315,000
2106 Utang Biaya
2107 Utang Jangka Pendek Lain -lain
2201 Utang Jangka Panjang Dari Bank
3001 Modal Statutair
3002 Modal Saham Dalam Portopel
3004 Modal Sumbangan
3005 Cadangan Pelunasan Utang Jangka Panjang
3202 Laba Yang Ditahan
4101 Hasil Penjualan Kain Grey Rp213,600,000 Rp213,600,000
4201 Potongan Penjualan Rp2,832,000 Rp2,832,000
4202 Retur Penjualan
5101 Harga Pokok Penjualan
5301 Biaya Administrasi dan Umum Rp1,312,500 Rp1,312,500
5401 Biaya Pemasaran Rp887,500 Rp887,500
6101 Pendapatan Bunga Rp150,000 Rp150,000
6104 Laba Penjualan Aktiva Tetap Rp500,000 Rp500,000
6105 Laba Penjualan Surat Berharga
6201 Biaya Bunga Rp117,500 Rp117,500
6203 Rugi Penjualan Surat Berharga Rp50,000 Rp50,000
PT CANTIKA 12030115140127

NERACA LAJUR
BULAN : MARET

Neraca Saldo Setelah

 URAIAN Disesuaikan
Debit Kredit
100 KAS KANTOR
10 KAS
110 BANK MANDIRI
111 BNI 1946 JAKARTA
115 BANK PEMBANGUNAN DAERAH
116 BANK RAKYAT INDONESIA
11 BANK
120 PIUTANG PEKERJAAN
121 PIUT.RETENSI PEKERJAAN
122 UANG MUKA LEVERANSIR
123 UANG MUKA SUB KONTRAKTOR
127 PIUT. PD VENTURA BERSAMA
128 PIUTANG LAIN-LAIN
12C PIUTANG PPN
12 PIUTANG
137 PAJAK MASUKAN / PM.
138 PIUTANG PPN
13 PIUTANG PAJAK
140 PERSD.BAHAN / MATERIAL
14 PERSEDIAAN
150 TAGIHAN BRUTO
152 TAGIHAN BRUTO ESKALASI
15 TAGIHAN BRUTO
160 BIAYA YG.DIBAYAR DIMUKA
16 POS TRANSITORIS

172 INV. PADA VENTURA BERSAMA

17 INVEST.JANGKA PANJANG
200 UTANG PADA LEVERANSIR
201 UTANG PD.SUB KONTRAKTOR
202 UANG MUKA BOWHEER
207 UTANG ASTEK / THT.
20A UTANG PPN LEVERANSIR
20B UTANG PPN SUBKONTRAKTOR
20 UTANG JANGKA PENDEK
221 PPH PASAL 21
222 PPH PASAL 22
223 PPH PASAL 23
224 PPN YANG DIHITUNG
227 PAJAK KELUARAN
228 PPH.FINAL REKANAN
22 UTANG PAJAK
230 BIAYA YANG AKAN DIBAYAR
231 PENDP.YG DITERIMA DIMUKA
23 POS ANTISIPASI
241 HUT.RETENSI SUBKONT.
242 HUT.PD VENTURA BERSAMA
24 UTANG LAIN2 (JK.PENDEK)
256 UM JK.PNJG LAINNYA
25 UTANG JANGKA PANJANG
260 POS SILANG KAS-BANK
261 POS SILANG ANTAR BANK

26 POS SILANG
270 DANA PENSIUN PEGAWAI
271 R/K DENGAN KTR.PUSAT
272 R/K WILAYAH
273 R/K DENGAN PROYEK
27 UTANG LAIN-LAIN
310 SALDO LABA TAHUN LALU
31 SALDO LABA TAHUN LALU
320 SALDO LABA TH.BERJALAN
32 SALDO LABA TH.BERJALAN
400 PU PROY.KONT.INDUK
402 PU ESKALASI
40 HASIL PENDAPATAN USAHA
HASIL KONTRAK INDUK
410 VENT.BERSAMA
41 HASIL VENTURA BERSAMA
500 BIAYA BAHAN
501 BIAYA UPAH
502 BIAYA PERALATAN
503 BIAYA SUB KONTRAKTOR
504 BIAYA BANK
505 BIAYA UMUM PROYEK
506 BIAYA PENY.AKTIVA TETAP
508 BIAYA PPH FINAL 3%
50 BIAYA KONSTRUKSI
600 BEBAN PEMASARAN
601 BEBAN PEGAWAI

603 BEBAN GEDUNG/KANTOR

604 BEBAN DINAS/KENDARAAN
605 BEBAN PENGEMBANGAN
606 BEBAN UMUM
60 BEBAN PEMASARAN & BAU
701 HASIL LAIN-LAIN
70 HASIL LAIN-LAIN
800 BIAYA LAIN-LAIN
804 BIAYA BUNGA
80 BIAYA LAIN-LAIN
900 LABA/RUGI PERIODE INI
90 LABA/RUGI PERIODE INI
TOTAL
ACA LAJUR
LAN : MARET
HAL : 1
Rugi - Laba Neraca
Debit Kredit Debit Kredit
PT CANTIKA 12030115140127

LAPORAN RUGI LABA

BULAN : JANUARI
HAL : 1
HASIL PENJUALAN
Potongan Penjualan
Retur Penjualan

Hasil Penjualan Bersih

HARGA POKOK PENJUALAN
Persediaan Kain Grey
Persediaan Produk Dalam Proses Awal
Biaya Produksi Bulan ..............................
Biaya Bahan Baku
Biaya Tenaga Kerja
Biaya Overhead Pabrik

Persediaan Produk Dalam Proses Akhir

Harga Pokok Kian Grey Yang Dibuat

Persediaan Kain Grey Akhir

Harga Pokok Penjualan
Laba Kotor
BIAYA USAHA
Biaya Administrasi dan Umum
Biaya Pemaaran

Laba Usaha
PENDAPATAN DAN BIAYA DILUAR USAHA
Pendapatan Di Luar Usaha
Biaya Di Luar Usaha
Laba Bersih Sebelum Pajak
PT CANTIKA 12030115140127

NERACA
BULAN : JANUARI
HAL : 1
AKTIVA PASIVA
AKTIVA LANCAR UTANG LANCAR
Kas Kecil Utang Dagang
Kas Utang PPh Karyawan
Investasi Sementara - Saham PPN Keluaran
Investasi Sementara - Obligasi Utang PPh Badan
Investasi Sementara - Sertifikat Bank Utang Dividen
Investasi Sementara - Deposito Berjangka Piutang Dagang Utang Biaya
Cadangan Kerugian Piutang Dagang Utang Jangka Pendek Lain-lain
Piutang Karyawan Pendapatan Yang Diterima Dimuka
Piutang Pendapatan Jumlah Utang Lancar
Persediaan Kain Grey
Persediaan Produk Dalam Proses - Seksi Persiapan
Persediaan Produk Dalam Proses - Seksi Pertenunan UTANG JANGKA PANJANG
Persediaan Bahan Baku
Persediaan Bahan Pembungkus Utang Jangka Panjang Dari Bank
Persediaan Bahan Baku dan Pelumas
Persediaan Suku Cadang
Persediaan Bahan Lain - lain
PPN Masukan
PPh Dibayar Dimuka
Persekot Biaya Asuransi
Jumlah Aktiva Lancar
AKTIVA TETAP MODAL
Tanah Modal Standar - 20000 lb. Saham, Nominal @ 5000 /lb
Emplasemen
Akumulasi Penyusutan Emplasemen Modal Dalam Portepel - 5000 lb.
Gedung Modal yang Ditempatkan dan Disetor
Akumulasi Penyusutan Gedung Modal Sumbangan
Mesin - mesin Cadangan Pelunasan Utang jangka Panjang
Akumulasi Penyusutan Mesin - mesin Laba Yang Ditahan
Perlengkapan Pabrik
Akumulasi Penyusutan Perlengkapan Pabrik
Mebel Dan Perlengkapan kantor
Akumulasi Penyusutan Mebel & Perlengkapan Kantor Jumlah Modal
Kendaraan
Akumulasi Penyusutan Kendaraan
Jumlah Aktiva Tetap

AKTIVA LAIN-LAIN
Biaya Pendirian Yang Ditangguhkan
Konstruksi Dalam Pelaksanaan
Jumlah Aktiva Lain-lain

JUMLAH AKTIVA JUMLAH PASIVA

JUMLAH AKTIVA JUMLAH PASIVA