DATA PERUSAHAAN

NAMA PERUSAHAAN Kantor Akuntan Publik Haruna & Rekan

PEMILIK PERUSAHAAN Tn. Haruna
BAGIAN AKUNTANSI Nn. Sri Wahyuni

DATA LAPORAN
NERACA AWAL Per 01 Desember 2017
JURNAL UMUM Bulan Desember 2017
BUKU BESAR Per 31 Desember 2017
NERACA SALDO Per 31 Desember 2017
JURNAL PENYESUAIAN Per 31 Desember 2017
KERTAS KERJA Periode Yang Berakhir 31 Desember 2017
LAPORAN LABA RUGI Periode Yang Berakhir 31 Desember 2017
LAPORAN PERUBAHAN MODAL Periode Yang Berakhir 31 Desember 2017
NERACA Per 31 Desember 2017
NERACA SALDO SETELAH PENUTUPPer 31 Desember 2017
JURNAL PEMBALIK Per 31 Desember 2017
NERACA AWAL Per 01 Januari 2018
MATA UANG (dalam rupiah)
Tabel Akun
 KANTOR AKUNTAN PUBLIK HARUNA & REKAN
Neraca Awal
Per 01 Desember 2017
No. Rek Nama Perkiraan Debet Kredit
111 Kas Rp 27,800,000
112 Kas di Bank Rp 385,435,000
113 Piutang Usaha Rp 317,000,000
114 Perlengkapan Kantor Rp 21,500,000
115 Premi Asuransi Rp 9,600,000
116 Iklan Dibayar di Muka Rp 6,000,000
117 Sewa Dibayar di Muka Rp 5,000,000
121 Kendaraan Rp 137,500,000
122 Akm. Penyusutan Kendaraan Rp 27,950,000
123 Peralatan Rp 58,500,000
124 Akm. Penyusutan Peralatan Rp 22,500,000
211 Hutang Usaha Rp 37,645,000
221 Hutang Bank Rp 200,000,000
311 Modal Rp 680,240,000
TOTAL Rp 968,335,000 Rp 968,335,000
DATA REKENING
No. Rek Nama Rekening
111 Kas
112 Kas di Bank
113 Piutang Usaha
114 Perlengkapan Kantor
115 Premi Asuransi
116 Iklan Dibayar di Muka
117 Sewa Dibayar di Muka
118 Cadangan Kerugian Piutang
121 Kendaraan
122 Akm. Penyusutan Kendaraan
123 Peralatan
124 Akm. Penyusutan Peralatan
211 Hutang Usaha
212 Pendapatan Diterima di Muka
221 Hutang Bank
311 Modal
411 Pendapatan Jasa
511 Beban Gaji
512 Beban Listrik, Air, dan telepon
513 Beban Komsumsi
514 Beban Keamanan
515 Beban Reparasai
516 Beban Bunga
517 Beban Perlengkapan Kantor
518 Beban Kerugian Piutang
519 Beban Sewa
520 Beban Iklan
521 Beban Asuransi
522 Beban Penyustan Peralatan
523 Beban Penyusutan Kendaraan
 KANTOR AKUNTAN PUBLIK HARUNA & REKAN
Jurnal Umum
Bulan Desember 2017
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
12/1/2017 Tidak dijurnal
12/2/2017 Hutang Bank 221 Rp 6,500,000
Beban Bunga 516 Rp 1,500,000
Kas 111 Rp 8,000,000
12/4/2017 Kas 111 Rp 15,000,000
Pendapatan Diterima di Muka 212 Rp 15,000,000
12/5/2017 Premi Asuransi 115 Rp 3,800,000
Kas 111 Rp 3,800,000
12/7/2017 Perlengkapan Kantor 114 Rp 3,550,000
Kas 111 Rp 3,550,000
12/8/2017 Piutang Usaha 113 Rp 25,000,000
Pendapatan Jasa 411 Rp 25,000,000
12/10/2017 Beban Komsumsi 513 Rp 1,625,000
Kas 111 Rp 1,625,000
12/14/2017 Beban Reparasai 515 Rp 1,750,000
Kas 111 Rp 1,750,000
12/15/2017 Kas 111 Rp 25,000,000
Pendapatan Diterima di Muka 212 Rp 15,000,000
Pendapatan Jasa 411 Rp 40,000,000
12/16/2017 Sewa Dibayar di Muka 117 Rp 2,400,000
Kas 111 Rp 2,400,000
12/18/2017 Kas 111 Rp 25,000,000
Piutang Usaha 113 Rp 25,000,000
12/20/2017 Tidak dijurnal
12/22/2017 Hutang Usaha 211 Rp 6,700,000
Kas 111 Rp 6,700,000
12/22/2017 Tidak dijurnal
12/27/2017 Beban Gaji 511 Rp 15,500,000
Kas 111 Rp 15,500,000
12/28/2017 Beban Listrik, Air, dan telepon 512 Rp 3,750,000
Kas 111 Rp 3,750,000
12/28/2017 Kas 111 Rp 21,250,000
Piutang Usaha 113 Rp 21,250,000
Pendapatan Jasa 411 Rp 42,500,000
12/29/2017 Beban Keamanan 514 Rp 350,000
Kas 111 Rp 350,000
12/30/2017 Beban Komsumsi 513 Rp 3,250,000
Kas 111 Rp 3,250,000
TOTAL Rp 198,175,000 Rp 198,175,000