RUMAH SAKIT HARAPAN SEHAT

JURNAL UMUM
31 DESEMBER 2021
KETERANGAN
A. Kas
Piutang Jasa
Pendapatan Jasa Kesehatan

B. Kas
Pendapatan Lainnya

C. Kas
Piutang Jasa Kesehatan

D. Beban Jasa Keperawatan

Beban Jasa Profesional Lainnya
Beban Tagihan Air, Listrik, dan Telepon
Beban Jasa Administrasi
Kas

E. Peralatan Medis
Kendaraan
Pendapatan Hibah Barang

Aset Neto dengan Pembatasan Terbebaskan

Aset Neto dengan Pembatasan Berakhirnya Pembatasan

F. Persediaan Obat
Kas

G. Utang Usaha
Kas

H. Kas
Pendapatan Hibah Uang

Aset Neto dengan Pembatasan Terbebaskan

Aset Neto dengan Pembatasan Berakhirnya Pembatasan

I. Pendapatan Hibah Uang

Kas

J. Peralatan Medis
Kas
K. Kas
Investasi-Obligasi Pemerintah
Pendapatan Hibah Uang-Masyarakat

Aset Neto dengan Pembatasan Terbebaskan

Aset Neto dengan Pembatasan Berakhirnya Pembatasan

RUMAH SAKIT HARAPAN SEHAT

LAPORAN POSISI KEUANGAN

PER DESEMBER 2020

ASET

Aset Lancar

Kas

Investasi
Piutang Jasa Pendapatan
(-) Penyisihan Piutang Tak Tertagih
Piutang Pihak Ketiga
Persediaan Darah
Persediaan Obat-Obatan
Sewa Dibayar Dimuka
Total Aset Lancar
Aset Tetap
Tanah
Bangunan
Akumulasi Penyusutan Bangunan
Peralatan Medis
Akumulasi Penyusutan Peralatan Medis
Total Aset Tetap
TOTAL ASET
Kewajiban

Liabilitas Lancar

Utang Usaha
Pendapatan Diterima Dimuka
Utang Lain-Lain
Total Liabilitas Lancar

Liabilitas Jangka Panjang

Utang Jangka Panjang
Total Liabilitas Lancar
Aset Neto
Tanpa Pembatasan
Dengan Pembatasan
Total Aset Neto
Total Liabilitas dan Aset Neto
SEHAT

DEBIT KREDIT
Rp 27,600
NO AKUN
Rp 2,400
Rp 30,000 1 Kas
2 Investasi
Rp 4,500 3 Piutang Jasa Pendapatan
Rp 4,500 4 Penyisihan Piutang Tak Tertagih
5 Piutang Pihak Ketiga
Rp 2,400 6 Persediaan Darah
Rp 2,400 7 Persediaan Obat-obatan
8 Persediaan
Rp 5,700 9 Sewa Dibayar Dimuka
Rp 10,800 10 Tanah
Rp 2,700 11 Bangunan
Rp 1,200 12 Akum.Peny-Bangunan
Rp 20,400 13 Peralatan Medis
14 Akum.Penyu-Peralatan
Rp 300 15 Kendaraan
Rp 1,200 16 Utang Usaha
Rp 1,500 17 Pendapatan Diterima Dimuka
18 Utang lain-lain
Rp 1,200 19 Utang gaji
Rp 1,200 20 Utang Jangka Panjang
21 AB Tanpa Pembatasan
Rp 750 22 AB Dengan Pembatasan
Rp 750 23 Pendapatan Jasa
24 Pendapatan Lain-lain
Rp 9,000 25 Pendapatan hibah barang
Rp 9,000 26 Pendapatan hibah uang
27 Beban Gaji
Rp 12,000 28 Beban Persediaan
Rp 12,000 29 Beban Penyisihan Piutang
30 Beban Penyusutan Peralatan
Rp 12,000 31 Beban Jasa Keperawatan
Rp 12,000 32 Beban Jasa Operasional Lainnya
33 Beban Listrik, Telepon, dan Air
Rp 2,400 34 Beban Jasa Administrasi
Rp 2,400 TOTAL
TOTAL
Rp 3,000 TOTAL
Rp 3,000
 Rp 10,500
Rp 4,500 RUMAH SAKIT HARAP
Rp 15,000 JURNAL PENYESU
31 DESEMBER 2
Rp 15,000 NO.
Rp 15,000 A.

B.

HAT

AN C.

SALDO

D.

Rp 25,500

Rp 3,000
-Rp 1,500
Rp 1,800
Rp 1,500 RUMAH SAKIT HARAP
Rp 2,100 JURNAL PENUT
Rp 10,500 31 DESEMBER 2
Rp 42,900 NO.
A.
Rp 60,000
Rp 30,000
-Rp 1,500 B.
Rp 15,000
Rp -
Rp 103,500 C.
Rp 146,400

Rp 9,000
Rp 27,000
Rp 5,400 D.
Rp 41,400
Rp -
Rp 41,400

Rp 30,000
Rp 75,000
Rp 105,000
Rp 146,400
 RUMAH SAKIT HARAPAN SEHAT
NERACA LAJUR
PER 31 DESEMBER 2021
(dalam jutaan rupiah)
NERACA SALDO AJP NS SETELAH PENYESUAIAN
D K D K D
Rp 46,950 Rp 46,950
Rp 4,500 Rp 4,500
Rp 3,000 Rp 3,000
-Rp 1,500 Rp 1,600 -Rp 3,100
Rp 1,800 Rp 1,800
Rp 1,500 Rp 1,500
Rp 2,850 Rp 2,850
Rp 300 -Rp 300
Rp 10,500 Rp 10,500
Rp 60,000 Rp 60,000
Rp 30,000 Rp 30,000
-Rp 1,500 -Rp 1,500
Rp 18,300 Rp 18,300
Rp 300 -Rp 300
Rp 1,200 Rp 1,200
-
Rp 27,000
Rp 5,400
Rp 450

Rp 30,000
Rp 75,000
Rp 30,000
Rp 4,500
Rp 1,500
Rp 24,600
Rp 450 Rp 450
Rp 300 Rp 300
Rp 1,600 Rp 1,600
Rp 300 Rp 300
Rp 5,700 Rp 5,700
Rp 10,800 Rp 10,800
Rp 2,700 Rp 2,700
Rp 1,200 Rp 1,200
Rp 198,000 Rp 198,000 Rp 2,650 Rp 2,650 Rp 198,450
 RUMAH SAKIT HARAPAN SEHAT
JURNAL PENYESUAIAN
31 DESEMBER 2021
KETERANGAN DEBIT KREDIT
Beban Persediaan Rp 300
Persediaan Rp 300

Beban Gaji Rp 450

Utang Gaji Rp 450

Beban Penyisihan Kerugian Piutang

Rp 1,600
Tak Tertagih
Penyisihan Kerugian Piutang
Rp 1,600
Tak Tertagih

Beban Penyusutan-Peralatan Rp 300

Akumulasi Penyusutan
Rp 300
Peralatan
Rp 2,650 Rp 2,650

RUMAH SAKIT HARAPAN SEHAT

JURNAL PENUTUP
31 DESEMBER 2021
KETERANGAN DEBIT KREDIT
Pendapatan Jasa Rp 30,000
Ikhtisar Laba/Rugi Rp 30,000

Pendapatan Program Lainnya Rp 4,500

Ikhtisar Laba/Rugi Rp 4,500

Ikhtisar Laba/Rugi Rp 20,400

Beban Professional Lainnya Rp 10,800
Beban Jasa Keperawatan Rp 5,700
Beban Tagihan Listrik, Air,
dan Telepon Rp 2,700
Beban Administrasi Rp 1,200

Ikhtisar Laba/Rugi Rp 2,650

Beban Penyusutan Peralatan Rp 300
Beban Penyisihan Kerugian
Piutang Tak Tertagih Rp 1,600
Beban Gaji Rp 450
Beban Persediaan Rp 300
Rp 57,550 Rp 57,550
ELAH PENYESUAIAN S/Def P NERACA SALDO AKHIR
K D K D K
Rp 46,950
Rp 4,500
Rp 3,000
-Rp 3,100
Rp 1,800
Rp 1,500
Rp 2,850
-Rp 300
Rp 10,500
Rp 60,000
Rp 30,000
-Rp 1,500
Rp 18,300
-Rp 300
Rp 1,200

Rp 27,000 Rp 27,000
Rp 5,400 Rp 5,400
Rp 450 Rp 450

Rp 30,000 Rp 30,000
Rp 75,000 Rp 75,000
Rp 30,000 Rp 30,000
Rp 4,500 Rp 4,500
Rp 1,500 Rp 1,500
Rp 24,600 Rp 24,600
Rp 450
Rp 300
Rp 1,600
Rp 300
Rp 5,700
Rp 10,800
Rp 2,700
Rp 1,200
Rp 198,450 Rp 23,050 Rp 60,600 Rp 175,400 Rp 137,850
Rp 37,550 - - Rp 37,550
Rp 60,600 Rp 60,600 Rp 175,400 Rp 175,400
 RUMAH SAKIT HARAPAN SEHAT
LAPORAN POSISI KEUANGAN
31 DESEMBER 2021
ASSET PASSIVA
Aset Lancar Kewajiban Jangka Pendek
Kas Rp 46,950 Utang Usaha
Investasi Rp 4,500 Pendapatan Diterima Dimuka
Piutang Jasa Pendapatan Rp 3,000 Utang lain-lain
Penyisihan Piutang Tak Tertagih -Rp 3,100 Utang gaji
Piutang Pihak Ketiga Rp 1,800
Persediaan Darah Rp 1,500
Persediaan Obat-obatan Rp 2,850 Total Kewajiban Jangka Pendek
Persediaan -Rp 300
Sewa Dibayar Dimuka Rp 10,500 Kewajiban Jangka Panjang
Utang Jangka Panjang
Total Aset Lancar Rp 67,700
Total Kewajiban
Aset Tetap Asset Bersih
Tanah Rp 60,000
Bangunan Rp 30,000 AB Tanpa Pembatasan
Akum.Peny-Bangunan -Rp 1,500 AB Dengan Pembatasan
Peralatan Medis Rp 18,300
Akum.Penyu-Peralatan -Rp 300
Kendaraan Rp 1,200
Total Aset Tetap Rp 107,700 Total Aset Bersih
TOTAL ASET Rp 175,400 TOTAL KEWAJIBAN DAN AB
Rp 27,000
Rp 5,400
Rp 450

Rp 32,850

Rp 32,850

Rp 67,550
Rp 75,000

Rp 142,550
Rp 175,400
 RUMAH SAKIT HARAPAN SEHAT
LAPORAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF
31 DESEMBER 2021
Aset Neto Tanpa Pembatasan
Pendapatan
Pendapatan Jasa Rp 30,000
Pendapatan Lain-Lain Rp 4,500
Jumlah Pendapatan Rp 34,500
Beban
Beban Gaji Rp 450
Beban Persediaan Rp 300
Beban Penyisihan Piutang Rp 1,600
Beban Penyusutan Peralatan Rp 300
Beban Jasa Keperawatan Rp 5,700
Beban Jasa Operasional Lainnya Rp 10,800
Beban Listrik, Telepon, dan Air Rp 2,700
Beban Jasa Administrasi Rp 1,200
Jumlah Beban Rp 23,050
Surplus/Defisit Rp 11,450
Aset Neto Dengan Pembatasan
Pendapatan
Pendapatan Hibah Barang Rp 24,600
Pendapatan Hibah Uang Rp 1,500
Beban
Aset Neto Dengan Pembatasan Rp 26,100
Penghasilan Lainnya Rp -
Jumlah Seluruh Aset Neto Rp 37,550
 RUMAH SAKIT HARAPAN SEHAT
LAPORAN PERUBAHAN ASET NETO
31 DESEMBER 2021
ASET NETO TANPA PEMBATASAN
AN AWAL Rp 30,000
Surplus/Defisit Rp 37,500
AN Akhir Rp 67,500
ASET NETO DENGAN PEMBATASAN
AN Awal Rp 75,000
Surplus/Defisit Rp -
AN Akhir Rp 75,000
Jumlah AN Rp 142,500