SKPD H

JURNAL FINANSIAL
31 Desember 2016
Tanggal Uraian Debet Kredit
1 Kas di Bendahara Pengeluaran Rp 15,000,000
RK PPKD Rp 15,000,000
2 Kas di Bendahara Penerimaan Rp 10,000,000
Piutang Retribusi Rp 10,000,000
3 RK PPKD Rp 10,000,000
Kas di Bendahara Penerimaan Rp 10,000,000
4 Piutang Pajak Hotel Rp 65,000,000
Pendapatan Pajak Hotel Rp 65,000,000
5 Piutang Retribusi Parkir Rp 15,000,000
Pendapatan Retribusi Parkir Rp 15,000,000
6 Beban Gaji Pokok Rp 95,000,000
RK PPKD Rp 95,000,000
7 Beban Listrik dan Telepon Rp 2,000,000
Kas di Bendahara Pengeluaran Rp 2,000,000
8 Beban Alat Tulis Kantor Rp 8,000,000
Kas di Bendahara Pengeluaran Rp 8,000,000
9 Kas di Bendahara Penerimaan Rp 12,000,000
Piutang Retribusi Parkir Rp 12,000,000
10 RK PPKD Rp 12,000,000
Kas di Bendahara Penerimaan Rp 12,000,000
11 Kas di Bendahara Penerimaan Rp 60,000,000
Piutang Pajak Hotel Rp 60,000,000
12 RK PPKD Rp 60,000,000
Kas di Bendahara Penerimaan Rp 60,000,000
 SKPD H
JURNAL PELAKSANAAN ANGGARAN
31 Desember 2016
Tanggal Uraian Debet
1 Tidak ada Jurnal

2 Perubahan SAL Rp 10,000,000

Pendapatan Retribusi
3 Tidak ada Jurnal

4 Tidak ada Jurnal

5 Tidak ada Jurnal

6 Belanja Gaji Pokok Rp 95,000,000

Perubahan SAL
7 Belanja Listrik dan Telepon Rp 2,000,000
Perubahan SAL
8 Belanja Alat Tulis Kantor Rp 8,000,000
Perubahan SAL
9 Perubahan SAL Rp 12,000,000
Pendapatan Retribusi Parkir
10 Tidak ada Jurnal

11 Perubahan SAL Rp 60,000,000

Pendapatan Pajak Hotel
12 Tidak ada Jurnal
GARAN

Kredit

Rp 10,000,000

Rp 95,000,000

Rp 2,000,000

Rp 8,000,000

Rp 12,000,000

Rp 60,000,000
 SKPD H
NERACA SALDO SEBELUM PENYESUAIAN
31 Desember 2016
No Uraian Debet
Kas Dibendahara Pengeluaran Rp 5,000,000
Piutang Pajak Hotel Rp 5,000,000
Piutang Retribusi Parkir Rp 3,000,000
Persediaan Bahan Pakai Habis Rp 12,000,000
Alat Angkutan Darat Bermotor Rp 60,000,000
Akumulasi Penyusutan peralatan dan Mesin
Bangunan Gedung Tempat Kerja Rp 80,000,000
Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan
ekuitas
Perubahan SAL
RK PPKD
Pendapatan Pajak Hotel-LRA
Pendapatan Retribusi Parkir-LRA
Pendapatan Retribusi
Belanja Gaji Pokok Rp 95,000,000
Belanja Listrik dan Telepon Rp 2,000,000
Belanja Alat Tulis Kantor Rp 8,000,000
Pendapatan Pajak Hotel-LO
Pendapatan Retribusi Parkir-LO
Beban Gaji Pokok Rp 95,000,000
Beban Listrik dan Telepon Rp 2,000,000
Beban Alat Tulis Kantor Rp 8,000,000
Jumlah Rp 375,000,000
UAIAN

Kredit

Rp 6,000,000

Rp 8,000,000
Rp 148,000,000
Rp 23,000,000
Rp 28,000,000
Rp 60,000,000
Rp 12,000,000
Rp 10,000,000

Rp 65,000,000
Rp 15,000,000

Rp 375,000,000
 Jurnal Penny

Tanggal Uraian
a Persediaan Bajan Pakai Habis
Beban Bahan Pakai Habis
b Beban Penyisihan Piutang Pendapatan Pajak
Penyisihan Piutang Pendapatan Pajak
c Beban Penyisihan Piutang Pendapatan Retribusi
Penyisihan Piutang Pendapatan Retribusi
d Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin
Akamulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin
e Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan
Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan
Jumlah
 Jurnal Pennyesuaian

Debet Kredit Tanggal Uraian Debet

Rp 1,000,000 a Tidak ada Jurnal
Rp 1,000,000
Rp 200,000 b Tidak ada Jurnal
Rp 200,000
Rp 100,000 c Tidak ada Jurnal
Rp 100,000
Rp 1,500,000 d Tidak ada Jurnal
Rp 1,500,000
Rp 2,000,000 c Tidak ada Jurnal
Rp 2,000,000
Rp 4,800,000 Rp 4,800,000
Kredit
 Neraca Saldo
Akun
Debet
Kas di Bendahara Penerimaan 0
Kas Dibendahara Pengeluaran Rp 5,000,000
Piutang Pajak Hotel Rp 5,000,000
Piutang Retribusi Parkir Rp 3,000,000
Persediaan Bahan Pakai Habis Rp 12,000,000
Alat Angkutan Darat Bermotor Rp 60,000,000
Akumulasi Penyusutan peralatan dan Mesin
Bangunan Gedung Tempat Kerja Rp 80,000,000
Akumulasi Penyusutan Gedung dan Bangunan
ekuitas
Perubahan SAL
RK PPKD
Pendapatan Pajak Hotel-LRA
Pendapatan Retribusi Parkir-LRA
Pendapatan Retribusi
Belanja Gaji Pokok Rp 95,000,000
Belanja Listrik dan Telepon Rp 2,000,000
Belanja Alat Tulis Kantor Rp 8,000,000
Pendapatan Pajak Hotel-LO
Pendapatan Retribusi Parkir-LO
Beban Gaji Pokok Rp 95,000,000
Beban Listrik dan Telepon Rp 2,000,000
Beban Alat Tulis Kantor Rp 8,000,000
Penyesuaian:
Beban Bahan Pakai Habis
Beban Penyisihan Piutang Pendapatan Pajak
Penyisihan Piutang Pendapatan Pajak
Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin
Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan
Surplus/Defisit-LRA
Surplus/Defisit-LO

Jumlah Rp 375,000,000
 NERACA LAJUR
SKPD H
31 Desember 2016
Neraca Saldo Jurnal Penyesuaian Neraca Saldo Setelah Penyesuaian
Kredit Debet Kredit Debet
0
Rp 5,000,000
Rp 5,000,000
Rp 3,000,000
Rp 1,000,000 Rp 13,000,000
Rp 60,000,000
Rp 6,000,000 Rp 1,500,000
Rp 80,000,000
Rp 8,000,000 Rp 2,000,000
Rp 148,000,000
Rp 23,000,000
Rp 28,000,000
Rp 60,000,000
Rp 12,000,000
Rp 10,000,000
Rp 95,000,000
Rp 2,000,000
Rp 8,000,000
Rp 65,000,000
Rp 15,000,000
Rp 95,000,000
Rp 2,000,000
Rp 8,000,000

Rp 1,000,000
Rp 300,000 Rp 300,000
Rp 300,000
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 2,000,000 Rp 2,000,000

Rp 375,000,000 Rp 4,800,000 Rp 4,800,000 Rp 379,800,000

ERACA LAJUR
SKPD H
Desember 2016
Saldo Setelah Penyesuaian Laporan Realisasi Anggaran LO
Kredit Debet Kredit Debet

Rp 7,500,000

Rp 10,000,000
Rp 148,000,000
Rp 23,000,000
Rp 28,000,000
Rp 60,000,000 Rp 60,000,000
Rp 12,000,000 Rp 12,000,000
Rp 10,000,000 Rp 10,000,000

Rp 65,000,000
Rp 15,000,000
Rp 95,000,000 Rp 95,000,000
Rp 2,000,000 Rp 2,000,000
Rp 8,000,000 Rp 8,000,000

Rp 1,000,000
Rp 300,000
Rp 300,000
Rp 1,500,000
Rp 2,000,000
Rp 23,000,000

Rp 379,800,000 Rp 105,000,000 Rp 105,000,000 Rp 108,800,000

LO Neraca
Kredit Debet Kredit
0
Rp 5,000,000
Rp 5,000,000
Rp 3,000,000
Rp 13,000,000
Rp 60,000,000
Rp 7,500,000
Rp 80,000,000
Rp 10,000,000
Rp 148,000,000
Rp 23,000,000
Rp 28,000,000

Rp 65,000,000
Rp 15,000,000

Rp 1,000,000

Rp 300,000

Rp 23,000,000
Rp 27,800,000 Rp 27,800,000

Rp 108,800,000 Rp 216,800,000 Rp 216,800,000

1 Laporan Realisasi Anggaran
SKPD H
Untuk Tahun Terakhir 31 Desember 2016

Pendapatan
Pendapatan Asli Daerah
Pendapatan Pajak Hotel-LRA Rp 60,000,000
Pendapatan Retribusi Parkir-LRA Rp 12,000,000
Pendapatan Retribusi Rp 10,000,000
Total PAD Rp 82,000,000

Belanja
Belanja Operasional
Beban Gaji Pokok Rp 95,000,000
Beban Listrik dan Telepon Rp 2,000,000
Beban Alat Tulis Kantor Rp 8,000,000
Total Belanja Operasi Rp 105,000,000

Surplus/Defisit -Rp 23,000,000

3 Laporan Operasional
SKPD H
Untuk Tahun Terakhir 31 Desember 2016

Pendapatan
Pendapatan Asli Daerah
Pendapatan Pajak Hotel-LO Rp 65,000,000
Pendapatan Retribusi Parkir-LO Rp 15,000,000
Total PAD Rp 80,000,000

Beban
Beban Operasional
Beban Gaji Pokok Rp 95,000,000
Beban Listrik dan Telepon Rp 2,000,000
Beban Alat Tulis Kantor Rp 8,000,000
Beban Bahan Pakai Habis -Rp 1,000,000
Beban Penyisihan Piutang Pendapatan P Rp 300,000
Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin Rp 1,500,000
Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan Rp 2,000,000
 Total Beban Rp 107,800,000

Surplus/Defisit LO -Rp 27,800,000

5 Laporan Perubahan Ekuitas

SKPD H
Untuk Tahun Terakhir 31 Desember 2016

Ekuitas Awal Rp 148,000,000

Perubahan:
Ekuitas -Rp 4,800,000
Ekuitas SAL -Rp 23,000,000
RK PPKD Rp 28,000,000
Ekuitas Akhir Rp 148,200,000
2 JURNAL PENUTUP
Tanggal Uraian Debet
Pendapatan Pajak Hotel-LRA Rp 60,000,000
Pendapatan Retribusi Parkir-LRA Rp 12,000,000
Pendapatan Retribusi Rp 10,000,000
Surplus/Defisit LRA Rp 23,000,000
Beban Gaji Pokok
Beban Listrik dan Telepon
Beban Alat Tulis Kantor
Ekuitas SAL Rp 23,000,000
Surplus/Defisit LRA
Perubahan SAL Rp 23,000,000
Ekuitas
Jumlah Rp 151,000,000

4 JURNAL PENUTUP
Tanggal Uraian Debet
Pendapatan Pajak Hotel-LO Rp 65,000,000
Pendapatan Retribusi Parkir-LO Rp 15,000,000
Surplus/Defisit LO Rp 27,800,000
Beban Gaji Pokok
Beban Listrik dan Telepon
Beban Alat Tulis Kantor
Beban Bahan Pakai Habis
Beban Penyisihan Piutang Pendapatan Pajak
Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin
Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan
Ekuitas Rp 27,800,000
Surplus/Defisit LO
Jumlah Rp 135,600,000
6 NERACA
SKPD H
Per Tanggal 31 Desember 2016
Aset
Kas di Bendahara Penerimaan
Kas di Bendahara Pengeluaran
Piutang Pajak
Piutang Retribusi
Penyisihan Piutang Pendapatan Pajak
Persediaan Bahan Pakai Habis
Alat Angkutan Darat Bermotor
Akumulasi Penyusutan Peralatan dan Mesin
Bangunan dan Gedung Tempat Kerja
Akumulasi Penyusutan Bangunan dan Gedung
Total Aset
 Kredit

Rp 95,000,000
Rp 2,000,000
Rp 8,000,000

Rp 23,000,000

Rp 23,000,000
Rp 151,000,000

Kredit

Rp 95,000,000
Rp 2,000,000
Rp 8,000,000
-Rp 1,000,000
Rp 300,000
Rp 1,500,000
Rp 2,000,000

Rp 27,800,000
Rp 135,600,000
RACA
PD H
1 Desember 2016
Kewajib Rp -
Rp -
Rp 5,000,000
Rp 5,000,000
Rp 3,000,000 Ekuitas Rp 148,200,000
-Rp 300,000
Rp 13,000,000
Rp 60,000,000
-Rp 7,500,000
Rp 80,000,000
-Rp 10,000,000
Rp 148,200,000 Total As Rp 148,200,000